打印店收入管理辦法一、總則（一）目的為加強本打印店的收入管理，規(guī)范收入核算流程，確保收入的準確、完整與安全，提高財務管理水平，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本打印店內(nèi)所有涉及收入的業(yè)務活動，包括但不限于打印、復印、裝訂、掃描等服務項目所取得的收入。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保收入來源合法合規(guī)。2.準確性原則：收入核算應準確無誤，如實反映業(yè)務實際發(fā)生情況。3.完整性原則：涵蓋所有應確認的收入，不得遺漏。4.及時性原則：及時記錄、收取和入賬收入，不得拖延。二、收入分類與確認（一）收入分類1.打印收入：指為客戶提供打印文件、資料等服務所獲得的收入。2.復印收入：因復印各類文檔而產(chǎn)生的收入。3.裝訂收入：對打印或復印后的文件進行裝訂服務的收費。4.掃描收入：為客戶將紙質(zhì)文件轉(zhuǎn)換為電子文檔的收入。5.其他收入：如加急服務收費、特殊紙張或耗材加價等額外產(chǎn)生的收入。（二）收入確認1.當打印店已完成約定的服務項目，且客戶已接受服務并確認無誤后，無論款項是否已實際收到，均應確認收入。2.對于批量訂單或長期合作客戶，按照合同約定的結算周期和方式確認收入。例如，合同約定按月結算，每月末根據(jù)當月已完成并交付的服務量確認收入。3.對于當場結清款項的業(yè)務，在收款并交付服務后確認收入；對于先服務后收款的業(yè)務，在服務完成并經(jīng)客戶驗收合格后，開具發(fā)票時確認收入。三、收入核算流程（一）業(yè)務受理1.前臺工作人員在接待客戶時，應詳細了解客戶需求，包括打印或復印的內(nèi)容、數(shù)量、規(guī)格、裝訂要求等，并準確記錄相關信息。2.根據(jù)客戶需求，預估服務價格，并向客戶報價。如客戶對價格無異議，應填寫業(yè)務受理單，注明客戶名稱、聯(lián)系方式、服務項目、數(shù)量、單價、總價等內(nèi)容，由客戶簽字確認。（二）生產(chǎn)制作1.業(yè)務受理單傳遞至生產(chǎn)部門后，生產(chǎn)人員按照要求進行打印、復印、裝訂、掃描等操作。在生產(chǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶提供的文件有誤或有其他特殊要求，應及時與前臺工作人員溝通，經(jīng)客戶確認后進行調(diào)整。2.生產(chǎn)完成后，生產(chǎn)人員應對成品進行自檢，確保質(zhì)量符合客戶要求。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應及時返工處理，直至合格。（三）交付驗收1.生產(chǎn)人員將完成的服務成品交付給前臺工作人員，前臺工作人員再次核對成品與業(yè)務受理單的一致性，并通知客戶前來驗收。2.客戶驗收時，應仔細檢查服務質(zhì)量，如對成品有任何疑問或不滿意之處，應及時提出，打印店應根據(jù)客戶意見進行整改，直至客戶驗收合格。3.客戶驗收合格后，在業(yè)務受理單上簽字確認，并注明驗收日期。（四）收款開票1.前臺工作人員根據(jù)客戶驗收確認的業(yè)務受理單，向客戶收取款項。收款方式可包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。2.收取款項后，前臺工作人員應開具發(fā)票給客戶。發(fā)票內(nèi)容應與業(yè)務受理單一致，包括服務項目、數(shù)量、單價、總價等信息。發(fā)票開具應符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，確保真實、準確、完整。3.對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式收款的，應及時將收款信息錄入財務系統(tǒng)，并與銀行對賬單進行核對，確保款項到賬準確無誤。（五）收入入賬1.每日營業(yè)結束后，前臺工作人員應將當天的業(yè)務受理單、收款記錄、發(fā)票存根等相關資料整理齊全，傳遞給財務人員。2.財務人員對收到的資料進行審核，核對業(yè)務受理單與收款記錄、發(fā)票信息是否一致，確認無誤后，按照收入分類進行匯總統(tǒng)計。3.根據(jù)收入確認原則，財務人員將當天應確認的收入及時入賬，編制記賬憑證，登記賬簿。記賬憑證應注明業(yè)務內(nèi)容、收入金額、客戶名稱等詳細信息，確保賬目清晰可查。四、價格管理（一）定價原則1.參考市場同類服務價格水平，結合本打印店的成本、市場定位和競爭狀況，制定合理的價格體系。2.價格應具有競爭力，既要保證打印店的盈利空間，又要考慮客戶的接受程度。3.對于不同的服務項目、紙張規(guī)格、裝訂方式等，應根據(jù)成本差異制定差異化的價格。（二）價格調(diào)整1.定期對市場價格動態(tài)進行調(diào)研，分析原材料價格波動、市場競爭變化等因素對本打印店成本和利潤的影響。2.根據(jù)調(diào)研結果，結合本打印店的經(jīng)營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，適時調(diào)整價格。價格調(diào)整應提前向客戶進行公示或通知，確?？蛻糁闄唷?.在調(diào)整價格時，應充分考慮客戶反饋，做好解釋溝通工作，避免因價格調(diào)整引起客戶不滿。五、收款管理（一）收款方式1.現(xiàn)金收款：對于小額交易或客戶要求現(xiàn)金支付的業(yè)務，可采用現(xiàn)金收款方式。前臺工作人員應配備驗鈔設備，確保收取的現(xiàn)金真實有效。每日營業(yè)結束后，應及時將現(xiàn)金繳存銀行，并做好現(xiàn)金日記賬的登記工作。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：鼓勵客戶采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項，以提高收款效率和資金安全性。打印店應向客戶提供準確的銀行賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號等。收到銀行轉(zhuǎn)賬款項后，應及時核對收款信息，并在財務系統(tǒng)中進行確認。3.支票收款：對于收到的支票，應嚴格審核支票的真實性、有效性和完整性。包括支票的出票日期、金額、收款人名稱、印章等信息是否清晰、準確。在支票背面背書，并及時送交銀行辦理托收手續(xù)。如支票出現(xiàn)退票情況，應及時與客戶聯(lián)系，協(xié)商解決辦法。（二）收款流程1.前臺工作人員應在客戶驗收合格后，按照約定的收款方式及時向客戶收取款項。不得拖延收款或擅自減免費用。2.對于現(xiàn)金收款，應在收款時向客戶開具收款收據(jù)，并加蓋財務專用章。收款收據(jù)應一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交財務備查。3.對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，應在收到銀行到賬通知后，及時在財務系統(tǒng)中確認收款，并打印收款憑證。收款憑證應注明轉(zhuǎn)賬日期、金額、客戶名稱等信息。4.對于支票收款，應在支票送交銀行托收后，關注銀行托收進度。如支票到期未收到款項，應及時與銀行聯(lián)系，了解原因，并與客戶溝通解決。（三）應收賬款管理1.建立應收賬款臺賬，詳細記錄每個客戶的應收賬款余額、賬齡、收款情況等信息。2.定期對應收賬款進行清理和核對，對于逾期未收回的款項，應及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應的催收措施。3.對于長期拖欠款項的客戶，應評估其信用狀況，必要時采取法律手段追討欠款，以維護打印店的合法權益。六、發(fā)票管理（一）發(fā)票開具1.打印店應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，如實開具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應與實際業(yè)務相符，不得虛開發(fā)票或開具與實際業(yè)務不符的發(fā)票。2.開具發(fā)票時，應準確填寫客戶名稱、服務項目、數(shù)量、單價、總價、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票應字跡清晰、不得壓線、錯格。3.對于增值稅專用發(fā)票的開具，應嚴格按照增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定執(zhí)行。確保開票信息準確無誤，及時將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交付給客戶。（二）發(fā)票保管1.設立專門的發(fā)票保管場所，配備必要的保險柜等安全設施，確保發(fā)票存放安全。2.發(fā)票應按照號碼順序存放，不得擅自損毀或丟失。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失，應立即報告稅務機關，并按照規(guī)定進行掛失和處理。3.定期對發(fā)票的使用情況進行盤點，核對發(fā)票的領購、開具、作廢、結存等數(shù)量是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并進行處理。（三）發(fā)票繳銷1.當發(fā)票使用完畢或因其他原因需要繳銷時，應按照稅務機關的規(guī)定辦理繳銷手續(xù)。2.繳銷發(fā)票時，應將已開具的發(fā)票存根聯(lián)、作廢發(fā)票等相關資料整理齊全，一并報送稅務機關審核。經(jīng)稅務機關審核無誤后，方可辦理繳銷手續(xù)。七、收入監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對收入業(yè)務進行檢查。財務部門應加強對收入核算、收款、開票等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，確保收入業(yè)務的規(guī)范操作。2.審計部門應定期對收入業(yè)務進行審計，檢查收入的真實性、準確性、完整性，以及相關內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.前臺工作人員和生產(chǎn)人員應相互監(jiān)督，確保業(yè)務流程的順暢和規(guī)范。如發(fā)現(xiàn)異常情況或違規(guī)行為，應及時向上級報告。（二）外部檢查1.積極配合稅務機關等相關部門的檢查，如實提供收入業(yè)