原料倉報(bào)廢管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司原料倉報(bào)廢管理，規(guī)范報(bào)廢流程，確保資產(chǎn)安全完整，合理利用資源，減少浪費(fèi)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司原料倉內(nèi)所有因各種原因需要報(bào)廢的原材料、輔助材料、包裝材料等物資的管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保報(bào)廢處理過程合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：報(bào)廢物資的鑒定、申報(bào)和處理必須真實(shí)準(zhǔn)確，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.效益性原則：在確保資產(chǎn)安全的前提下，盡可能提高資產(chǎn)報(bào)廢的殘值利用，降低公司損失。4.責(zé)任追究原則：對(duì)在報(bào)廢管理過程中存在違規(guī)行為的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。二、報(bào)廢認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）質(zhì)量問題1.原材料出現(xiàn)嚴(yán)重變質(zhì)、損壞，無法滿足生產(chǎn)使用要求，經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)部門鑒定確認(rèn)后，可認(rèn)定為報(bào)廢。2.因儲(chǔ)存不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е略鲜艹?、生銹、腐蝕，影響其性能且無法修復(fù)的，予以報(bào)廢。（二）技術(shù)淘汰1.隨著技術(shù)進(jìn)步，現(xiàn)有原料已被新型材料或技術(shù)所替代，繼續(xù)使用會(huì)影響產(chǎn)品質(zhì)量或生產(chǎn)效率，可進(jìn)行報(bào)廢處理。2.原料的規(guī)格、型號(hào)與公司生產(chǎn)設(shè)備不匹配，且無法進(jìn)行調(diào)整適配的，應(yīng)認(rèn)定為報(bào)廢。（三）其他原因1.因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素導(dǎo)致原料損壞無法使用的。2.原料超過保質(zhì)期，且無繼續(xù)使用價(jià)值的。三、報(bào)廢申報(bào)流程（一）使用部門提出申請(qǐng)1.使用部門在發(fā)現(xiàn)原料符合報(bào)廢認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)后，應(yīng)填寫《原料倉報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明報(bào)廢原料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。2.附上相關(guān)證明材料，如質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、技術(shù)鑒定文件、事故報(bào)告等，一并提交至原料倉管理部門。（二）原料倉管理部門初審1.原料倉管理部門收到申請(qǐng)表及證明材料后，對(duì)申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行初步審核。2.核實(shí)報(bào)廢原料的實(shí)際庫存情況，檢查申請(qǐng)表填寫是否完整、準(zhǔn)確，證明材料是否齊全、有效。3.對(duì)初審?fù)ㄟ^的申請(qǐng)，在申請(qǐng)表上簽署意見后，轉(zhuǎn)交給質(zhì)量檢驗(yàn)部門。（三）質(zhì)量檢驗(yàn)部門鑒定1.質(zhì)量檢驗(yàn)部門接到申請(qǐng)后，組織專業(yè)人員對(duì)報(bào)廢原料進(jìn)行現(xiàn)場鑒定或抽樣檢驗(yàn)。2.根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果，出具《原料倉報(bào)廢鑒定報(bào)告》，明確原料是否符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)。3.將鑒定報(bào)告反饋給原料倉管理部門。（四）財(cái)務(wù)部門審核1.原料倉管理部門將經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)部門鑒定通過的申請(qǐng)表及鑒定報(bào)告提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)廢原料的賬面價(jià)值、已計(jì)提折舊等情況進(jìn)行審核，確認(rèn)報(bào)廢對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。3.在申請(qǐng)表上簽署審核意見后，返回給原料倉管理部門。（五）審批1.原料倉管理部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，將申請(qǐng)表提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行全面審查，綜合考慮各種因素后，做出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。3.對(duì)于重大金額的報(bào)廢申請(qǐng)，需提交公司管理層會(huì)議審議決定。（六）備案1.經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)廢申請(qǐng)，由原料倉管理部門負(fù)責(zé)進(jìn)行備案登記，建立《原料倉報(bào)廢臺(tái)賬》。2.臺(tái)賬內(nèi)容包括報(bào)廢申請(qǐng)日期、批準(zhǔn)日期、原料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因、處理方式等信息。四、報(bào)廢處理方式（一）出售1.對(duì)于部分尚有一定使用價(jià)值或可回收利用的報(bào)廢原料，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，可通過招標(biāo)、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式對(duì)外出售。2.出售前，應(yīng)制定詳細(xì)的出售方案，明確出售價(jià)格、交易方式、付款方式等條款。3.出售過程中，要嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行操作，確保交易公開、公平、公正。4.出售收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。（二）報(bào)廢銷毀1.對(duì)于無使用價(jià)值且無法出售的報(bào)廢原料，應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢銷毀處理。2.報(bào)廢銷毀方式可根據(jù)原料的性質(zhì)和特點(diǎn)選擇合適的方法，如焚燒、填埋、粉碎等。3.在報(bào)廢銷毀過程中，要做好安全防護(hù)措施，防止對(duì)環(huán)境造成污染。4.銷毀現(xiàn)場應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，并填寫《原料倉報(bào)廢銷毀記錄》，記錄銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、原料名稱、數(shù)量、銷毀方式等信息。（三）捐贈(zèng)1.對(duì)于一些雖已報(bào)廢但仍可用于社會(huì)公益事業(yè)的原料，經(jīng)公司研究決定后，可進(jìn)行捐贈(zèng)。2.捐贈(zèng)前，要對(duì)原料進(jìn)行整理和篩選，確保其質(zhì)量和安全性符合受贈(zèng)方要求。3.辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)，取得受贈(zèng)方的接收證明，并將捐贈(zèng)情況記錄在案。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)原料倉報(bào)廢管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查。2.審查報(bào)廢申報(bào)流程是否合規(guī)，審批手續(xù)是否齊全，處理方式是否恰當(dāng)，資產(chǎn)處置收入是否及時(shí)足額入賬等。3.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.原料倉管理部門負(fù)責(zé)對(duì)原料倉報(bào)廢管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。2.檢查報(bào)廢原料的庫存管理是否規(guī)范，是否存在賬實(shí)不符的情況；報(bào)廢處理過程是否按照規(guī)定程序執(zhí)行，有無違規(guī)操作行為。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行糾正，并向公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于在原料倉報(bào)廢管理過程中違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)虛報(bào)、瞞報(bào)報(bào)廢物資，擅自處置報(bào)廢資產(chǎn)，造成公司