nra外幣管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司/組織NRA外幣賬戶的管理，確保外幣資金的安全、合規(guī)、高效運(yùn)作，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織在中國境內(nèi)設(shè)立的NRA外幣賬戶的管理，包括賬戶的開立、使用、變更、撤銷及資金收付等業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家外匯管理政策及相關(guān)法律法規(guī)，依法辦理NRA外幣賬戶業(yè)務(wù)。2.安全性原則：采取有效措施保障外幣資金的安全，防范各類風(fēng)險，確保資金的正常流轉(zhuǎn)。3.合規(guī)性原則：各項業(yè)務(wù)操作必須符合外匯管理規(guī)定，確保賬戶收支合規(guī)、有序。4.效益性原則：在合規(guī)前提下，優(yōu)化外幣資金配置，提高資金使用效益，降低財務(wù)成本。二、管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)NRA外幣賬戶的日常管理工作，包括賬戶信息維護(hù)、資金收付核算、余額核對等。2.制定并執(zhí)行外幣資金管理制度和操作流程，確保外幣業(yè)務(wù)合規(guī)開展。3.定期對外幣賬戶資金情況進(jìn)行分析，為公司/組織決策提供財務(wù)支持。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出外幣資金收付申請，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)背景資料。2.配合財務(wù)部門做好外幣賬戶管理工作，確保業(yè)務(wù)操作與外匯管理規(guī)定相符。3.負(fù)責(zé)跟蹤外幣資金使用情況，及時反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展及資金需求。（三）風(fēng)險管理部門1.對外幣賬戶管理中的各類風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和監(jiān)控，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.定期審查外幣賬戶管理制度和操作流程，確保風(fēng)險控制措施的有效性。3.協(xié)助財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門處理外幣賬戶管理中的風(fēng)險事件。（四）合規(guī)管理部門1.負(fù)責(zé)審查NRA外幣賬戶業(yè)務(wù)的合規(guī)性，確保各項操作符合國家外匯管理政策及公司/組織內(nèi)部規(guī)定。2.對外幣賬戶管理中的重大事項進(jìn)行合規(guī)審核，提出合規(guī)意見和建議。3.跟蹤外匯管理政策變化，及時調(diào)整公司/組織外幣賬戶管理制度和操作流程。三、賬戶開立（一）開立條件1.公司/組織具有合法的經(jīng)營資格，依法開展對外貿(mào)易、投資等業(yè)務(wù)。2.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，確有開立NRA外幣賬戶的必要。3.符合國家外匯管理部門規(guī)定的其他條件。（二）申請材料1.開立NRA外幣賬戶申請書，明確賬戶用途、預(yù)計收支情況等。2.營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件。3.組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件（已辦理“三證合一”的無需提供）。4.法定代表人身份證明書及有效身份證件原件及復(fù)印件。5.授權(quán)他人辦理的，需提供授權(quán)委托書及被授權(quán)人有效身份證件原件及復(fù)印件。6.外匯管理部門要求提供的其他材料。（三）審批流程1.業(yè)務(wù)部門填寫開立NRA外幣賬戶申請書，并提交相關(guān)申請材料至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對申請材料進(jìn)行初審，審核通過后提交至合規(guī)管理部門。3.合規(guī)管理部門對申請事項進(jìn)行合規(guī)審查，出具合規(guī)意見。4.將申請材料及合規(guī)意見一并提交至公司/組織管理層審批。5.經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)向外匯管理部門申請開立NRA外幣賬戶。（四）賬戶信息管理1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立NRA外幣賬戶信息檔案，記錄賬戶開立、變更、撤銷等情況。2.賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并更新賬戶信息檔案。3.定期對賬戶信息進(jìn)行核對，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。四、賬戶使用（一）資金來源1.NRA外幣賬戶資金來源主要包括境外客戶匯入的貿(mào)易款項、投資收益、貸款收入等。2.所有資金來源必須符合國家外匯管理規(guī)定，具有真實、合法的交易背景。（二）資金用途1.賬戶資金主要用于支付與公司/組織業(yè)務(wù)相關(guān)的外幣款項，如進(jìn)口貨款、境外投資、技術(shù)引進(jìn)等。2.不得將NRA外幣賬戶資金用于與公司/組織業(yè)務(wù)無關(guān)的用途，嚴(yán)禁套取外匯、洗錢等違法違規(guī)行為。（三）收支管理1.收入管理業(yè)務(wù)部門收到境外客戶匯入的外幣款項后，應(yīng)及時通知財務(wù)部門辦理入賬手續(xù)。財務(wù)部門在收到款項后，應(yīng)認(rèn)真核對收匯信息，確保收匯金額與合同約定一致，收匯來源合法合規(guī)。對于大額收匯或異常收匯，財務(wù)部門應(yīng)及時向風(fēng)險管理部門報告，并配合進(jìn)行調(diào)查核實。2.支出管理業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要支付外幣款項時，應(yīng)填寫外幣付款申請書，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明材料。財務(wù)部門對付款申請進(jìn)行審核，重點審核付款用途、金額、支付對象等是否符合外匯管理規(guī)定及公司/組織內(nèi)部審批流程。審核通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，并做好賬務(wù)處理。對于大額支出或敏感交易，財務(wù)部門應(yīng)提前向合規(guī)管理部門咨詢，確保支付合規(guī)。（四）賬戶余額管理1.財務(wù)部門應(yīng)定期監(jiān)控NRA外幣賬戶余額，根據(jù)資金使用計劃和業(yè)務(wù)需求，合理安排資金，確保賬戶余額保持在合理水平。2.對于閑置資金，可根據(jù)公司/組織資金管理策略進(jìn)行適當(dāng)?shù)馁Y金運(yùn)作，如定期存款、外匯理財產(chǎn)品等，但必須符合國家外匯管理規(guī)定及公司/組織內(nèi)部風(fēng)險控制要求。3.嚴(yán)禁將NRA外幣賬戶資金違規(guī)存放境外或進(jìn)行其他高風(fēng)險投資活動。五、賬戶變更與撤銷（一）變更1.當(dāng)NRA外幣賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行、賬戶性質(zhì)等，公司/組織應(yīng)按照規(guī)定及時辦理變更手續(xù)。2.變更申請流程與賬戶開立申請流程一致，需提交相關(guān)申請材料，并經(jīng)外匯管理部門審批。3.財務(wù)部門在完成變更手續(xù)后，應(yīng)及時更新賬戶信息檔案，并通知相關(guān)部門和人員。（二）撤銷1.公司/組織因業(yè)務(wù)終止、賬戶不再使用等原因需要撤銷NRA外幣賬戶時，應(yīng)提前向外匯管理部門提出申請，并提交相關(guān)證明材料。2.申請經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定辦理賬戶撤銷手續(xù)，包括清理賬戶余額、核對賬務(wù)、注銷賬戶等。3.賬戶撤銷后，財務(wù)部門應(yīng)及時將賬戶撤銷情況通知相關(guān)部門和人員，并做好賬戶信息檔案的歸檔工作。六、監(jiān)督檢查與風(fēng)險防控（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對NRA外幣賬戶的資金收支、余額情況等進(jìn)行自查，確保賬戶管理合規(guī)、有序。2.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對外幣賬戶管理中的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并提出風(fēng)險預(yù)警和防控建議。3.合規(guī)管理部門應(yīng)不定期對NRA外幣賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)部規(guī)定。（二）外部監(jiān)管1.積極配合外匯管理部門的監(jiān)督檢查，及時提供相關(guān)資料和信息，如實反映賬戶管理情況。2.關(guān)注外匯管理政策變化，及時調(diào)整公司/組織外幣賬戶管理制度和操作流程，確保始終符合監(jiān)管要求。（三）風(fēng)險防控措施1.建立健全外幣賬戶風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，如賬戶余額變動、資金收付異常等，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信號并采取相應(yīng)措施。2.加強(qiáng)與開戶銀行的溝通與協(xié)作，及時掌握銀行對外幣賬戶的管理要求和操作規(guī)范，確保賬戶業(yè)務(wù)順利開展。3.對涉及外幣賬戶的重大業(yè)務(wù)決策和操作，進(jìn)行充分的風(fēng)險評估和論證，制定風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，確保風(fēng)險可控。4.加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工對外匯管理政策和外幣賬戶業(yè)務(wù)的認(rèn)識和操作水平，防范因人員失誤導(dǎo)致的風(fēng)險。七、信息披露與保密（一）信息披露1.公司/組織應(yīng)按照國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，在規(guī)定的范圍內(nèi)披露NRA外幣賬戶相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，包括賬戶基本信息、資金收支情況、賬戶余額等。3.對于涉及商業(yè)秘密和敏感信息的部分，應(yīng)采取必要的保密措施，防止信息泄露。（二）保密1.公司/組織員工應(yīng)對NRA外幣賬戶相關(guān)信息嚴(yán)格保密，不