案件暫扣款管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司案件暫扣款的管理，規(guī)范暫扣款的收取、保管、使用和處置等行為，確保暫扣款的安全、合理、有效使用，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在各類案件處理過程中涉及的暫扣款管理，包括但不限于訴訟案件、仲裁案件、行政處理案件等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保暫扣款管理工作合法合規(guī)。2.專款專用原則：暫扣款應(yīng)專項用于相關(guān)案件的處理，不得挪作他用。3.安全保管原則：采取有效措施確保暫扣款的安全，防止丟失、損壞或挪用。4.透明公開原則：暫扣款的管理過程應(yīng)保持透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和必要時的外部檢查。二、暫扣款的收?。ㄒ唬┦杖∫罁?jù)1.公司在案件處理過程中，根據(jù)法律規(guī)定、合同約定或相關(guān)行政決定，有權(quán)向?qū)Ψ绞杖嚎劭睢?.收取暫扣款應(yīng)具備充分的事實(shí)和法律依據(jù)，相關(guān)文件、協(xié)議等應(yīng)作為收取的支撐材料。（二）收取流程1.案件承辦部門在確定需要收取暫扣款后，應(yīng)填寫《暫扣款收取申請表》，詳細(xì)說明案件情況、收取暫扣款的依據(jù)、金額及預(yù)計收取時間等信息。2.《暫扣款收取申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至法務(wù)部門進(jìn)行法律合規(guī)性審查。3.法務(wù)部門對申請進(jìn)行審查，確認(rèn)收取依據(jù)合法合規(guī)后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，案件承辦部門負(fù)責(zé)按照規(guī)定的方式和程序向?qū)Ψ绞杖嚎劭睢＃ㄈ┦杖》绞?.現(xiàn)金收?。簩τ诮痤~較小、情況簡單且對方同意以現(xiàn)金方式支付暫扣款的，可由案件承辦人員在雙人見證下收取現(xiàn)金，并開具收款收據(jù)。2.銀行轉(zhuǎn)賬收?。簩τ诮痤~較大或?qū)Ψ揭笸ㄟ^銀行轉(zhuǎn)賬方式支付暫扣款的，應(yīng)提供公司指定的銀行賬戶信息，要求對方將款項足額轉(zhuǎn)入該賬戶。案件承辦人員應(yīng)及時核對到賬情況，并留存銀行轉(zhuǎn)賬記錄。3.其他方式：根據(jù)具體案件情況，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，也可采用其他合法合規(guī)的方式收取暫扣款。三、暫扣款的保管（一）保管部門暫扣款統(tǒng)一由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)保管。財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的暫扣款賬戶或在現(xiàn)有賬戶中設(shè)置明細(xì)科目，對暫扣款進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。（二）保管要求1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全暫扣款保管制度，明確保管人員職責(zé)，確保暫扣款的安全。2.暫扣款應(yīng)存入專門的銀行賬戶，不得與公司其他資金混同存放。3.保管人員應(yīng)定期對暫扣款進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時查明原因并報告。4.暫扣款賬戶應(yīng)設(shè)置必要的安全防護(hù)措施，如密碼、權(quán)限管理等，防止資金被盜用或挪用。（三）保管期限暫扣款的保管期限自收取之日起至案件終結(jié)或暫扣款處置完畢之日止。案件終結(jié)后，如暫扣款仍有剩余，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的程序進(jìn)行處置。四、暫扣款的使用（一）使用范圍暫扣款主要用于支付與案件處理相關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)、律師費(fèi)、鑒定費(fèi)、差旅費(fèi)等。（二）使用流程1.案件承辦部門根據(jù)案件處理需要，填寫《暫扣款使用申請表》，詳細(xì)說明費(fèi)用用途、金額及預(yù)計支付時間等信息。2.《暫扣款使用申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至法務(wù)部門進(jìn)行法律合規(guī)性審查。3.法務(wù)部門對申請進(jìn)行審查，確認(rèn)費(fèi)用用途合法合規(guī)后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門根據(jù)審批意見從暫扣款賬戶中支付相應(yīng)款項。（三）支付方式1.對于支付給外部機(jī)構(gòu)或個人的費(fèi)用，應(yīng)按照合同約定或相關(guān)規(guī)定，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行支付，并要求對方提供合法有效的發(fā)票或收據(jù)。2.對于公司內(nèi)部人員因案件處理發(fā)生的費(fèi)用報銷，應(yīng)按照公司費(fèi)用報銷制度進(jìn)行審批和支付。五、暫扣款的處置（一）處置原則1.案件終結(jié)后，暫扣款應(yīng)按照法律法規(guī)及相關(guān)合同約定進(jìn)行處置。2.如暫扣款不足以支付案件處理相關(guān)費(fèi)用，公司應(yīng)及時補(bǔ)足差額；如暫扣款有剩余，應(yīng)按照規(guī)定退還對方或上繳國庫等。（二）處置流程1.案件承辦部門在案件終結(jié)后，應(yīng)填寫《暫扣款處置申請表》，詳細(xì)說明案件處理結(jié)果、暫扣款收支情況及處置意見等信息。2.《暫扣款處置申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至法務(wù)部門進(jìn)行法律合規(guī)性審查。3.法務(wù)部門對申請進(jìn)行審查，確認(rèn)處置意見合法合規(guī)后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門按照審批意見進(jìn)行暫扣款的處置。（三）處置方式1.退還對方：如案件處理結(jié)果表明暫扣款應(yīng)退還對方的，財務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的程序，將暫扣款足額退還對方。退還時應(yīng)要求對方出具收款憑證，并留存相關(guān)記錄。2.上繳國庫：如根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，暫扣款應(yīng)上繳國庫的，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理上繳手續(xù)，并留存上繳憑證。3.其他處置方式：如經(jīng)公司批準(zhǔn)，暫扣款可用于其他合法合規(guī)的用途，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)定期對暫扣款的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查暫扣款的收取、保管、使用和處置等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部檢查1.如遇國家有關(guān)部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)對公司案件暫扣款管理情況進(jìn)行檢查時，公司各相關(guān)部門應(yīng)積極配合，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查提出的問題，公司應(yīng)及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.對于在暫扣款管理過程中違反本辦法規(guī)定的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或經(jīng)濟(jì)處罰。2.如因違規(guī)行為給公司造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。（二）賠償責(zé)任1.因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е聲嚎劭顡p失的，保管人員或相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。2.賠償金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際損失情況確定，賠償方式可從責(zé)任人工資、獎金等收入中扣除，或按照公司規(guī)定的其他方式執(zhí)行。八、附則（一）解釋權(quán)