省聯(lián)社預算管理辦法一、總則（一）目的為加強省聯(lián)社預算管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，確保省聯(lián)社各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合省聯(lián)社實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于省聯(lián)社本級及所屬各分支機構(gòu)。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導向原則：預算管理應(yīng)緊密圍繞省聯(lián)社戰(zhàn)略目標，確保資源向戰(zhàn)略重點傾斜，支持業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。2.全面覆蓋原則：涵蓋省聯(lián)社所有業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支，實現(xiàn)全方位、全過程預算管理。3.精細管理原則：細化預算編制，明確預算執(zhí)行責任，加強預算監(jiān)控與分析，提高預算管理精度。4.剛性約束原則：預算一經(jīng)確定，原則上不得隨意調(diào)整，確保預算的嚴肅性和權(quán)威性。二、預算管理組織體系（一）預算管理委員會1.組成：由省聯(lián)社領(lǐng)導班子成員、相關(guān)部門負責人組成。2.職責審議省聯(lián)社預算管理制度、政策和流程。審批年度預算草案、預算調(diào)整方案和預算執(zhí)行情況報告。協(xié)調(diào)解決預算管理中的重大問題。對預算管理工作進行監(jiān)督和考核。（二）預算管理辦公室1.設(shè)置：設(shè)在財務(wù)部門，負責預算管理日常工作。2.職責擬訂預算管理制度、政策和流程草案。組織年度預算編制、審核、匯總和上報工作。跟蹤預算執(zhí)行情況，定期進行分析和報告。提出預算調(diào)整建議，辦理預算調(diào)整相關(guān)事宜。協(xié)調(diào)各部門預算管理工作，指導分支機構(gòu)預算管理。（三）各部門職責1.業(yè)務(wù)部門負責本部門業(yè)務(wù)預算的編制、執(zhí)行和控制。提供預算編制所需基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)信息。配合預算管理辦公室做好預算分析和考核工作。2.財務(wù)部門負責財務(wù)預算的編制、審核和匯總。組織實施預算管理工作，進行預算監(jiān)控和分析。提供預算執(zhí)行情況報告，提出預算調(diào)整建議。協(xié)助開展預算考核工作。3.其他部門：按照職責分工，配合做好相關(guān)預算管理工作。三、預算編制（一）編制依據(jù)1.國家宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)發(fā)展趨勢和監(jiān)管要求。2.省聯(lián)社戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標。3.上年度預算執(zhí)行情況和本年度業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。4.歷史數(shù)據(jù)和相關(guān)業(yè)務(wù)指標。（二）編制流程1.準備階段預算管理辦公室下達預算編制通知，明確編制要求和時間安排。各部門收集、整理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)信息，進行初步分析和預測。2.編制階段各部門按照預算編制要求，編制本部門業(yè)務(wù)預算草案，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門對各部門業(yè)務(wù)預算草案進行審核、匯總，結(jié)合省聯(lián)社整體經(jīng)營目標，編制財務(wù)預算草案。預算管理辦公室對財務(wù)預算草案進行綜合平衡，形成年度預算草案。3.審核與審批階段預算管理辦公室將年度預算草案提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對年度預算草案進行審核，提出修改意見。預算管理辦公室根據(jù)預算管理委員會意見，對年度預算草案進行修改完善，報省聯(lián)社領(lǐng)導審批。（三）編制方法1.固定預算法：適用于業(yè)務(wù)相對穩(wěn)定、收入和成本變動較小的項目。2.彈性預算法：適用于業(yè)務(wù)量與成本、收入存在明顯線性關(guān)系的項目，根據(jù)業(yè)務(wù)量變化調(diào)整預算。3.零基預算法：對預算期內(nèi)各項支出，不考慮以往年度情況，以零為基礎(chǔ)編制預算。4.滾動預算法：預算期與會計年度脫鉤，隨時間推移不斷補充和滾動，保持預算的連續(xù)性和完整性。（四）預算內(nèi)容1.業(yè)務(wù)預算：包括資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)活動預算，如信貸投放計劃、存款增長計劃、手續(xù)費收入預算等。2.財務(wù)預算：包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、現(xiàn)金流量預算等。3.資本預算：包括固定資產(chǎn)投資預算、無形資產(chǎn)投資預算等。四、預算執(zhí)行與控制（一）預算分解與下達1.省聯(lián)社將年度預算分解到各部門、各分支機構(gòu)，明確預算執(zhí)行責任。2.各部門、各分支機構(gòu)根據(jù)下達的預算指標，進一步細化分解到具體崗位和個人，確保預算執(zhí)行的可操作性。（二）預算執(zhí)行監(jiān)控1.建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期收集、分析預算執(zhí)行數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中的問題。2.預算管理辦公室每月對預算執(zhí)行情況進行跟蹤分析，形成預算執(zhí)行情況報告，報預算管理委員會和省聯(lián)社領(lǐng)導。3.各部門、各分支機構(gòu)定期向預算管理辦公室報告本部門、本機構(gòu)預算執(zhí)行情況，對預算執(zhí)行偏差較大的項目，要分析原因，提出改進措施。（三）預算調(diào)整1.預算執(zhí)行過程中，因特殊情況需要調(diào)整預算的，應(yīng)按照規(guī)定程序進行。2.預算調(diào)整申請由業(yè)務(wù)部門提出，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報預算管理辦公室。3.預算管理辦公室對預算調(diào)整申請進行審核，提出調(diào)整建議，報預算管理委員會審議。4.預算管理委員會審議通過的預算調(diào)整方案，報省聯(lián)社領(lǐng)導審批后執(zhí)行。五、預算分析與考核（一）預算分析1.定期開展預算分析工作，全面、深入分析預算執(zhí)行情況，查找預算執(zhí)行偏差原因。2.預算分析應(yīng)采用多種方法，如比較分析法、比率分析法、因素分析法等，對預算執(zhí)行結(jié)果進行定量和定性分析。3.預算分析報告應(yīng)包括預算執(zhí)行情況概述、預算執(zhí)行偏差分析、改進措施建議等內(nèi)容，為預算管理決策提供依據(jù)。（二）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門、各分支機構(gòu)預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.預算考核指標應(yīng)包括預算完成率、預算執(zhí)行偏差率、成本控制率等，確?？己酥笜丝茖W合理、客觀公正。3.預算考核結(jié)果與部門績效、員工薪酬掛鉤，充分發(fā)揮預算考核的激勵約束作用。六、預算管理信息化（一）建設(shè)目標建立預算管理信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析和考核等全過程信息化管理，提高預算管理效率和水平。（二）功能模塊1.預算編制模塊：支持多種預算編制方法，實現(xiàn)預算數(shù)據(jù)的在線填報、審核、匯總和上報。2.預算執(zhí)行模塊：實時監(jiān)控預算執(zhí)行情況，自動生成預算執(zhí)行數(shù)據(jù)報表，方便查詢和分析。3.預算調(diào)整模塊：在線辦理預算調(diào)整申請、審核和審批流程，確保預算調(diào)整規(guī)范、及時。4.預算分析模塊：提供多種分析工具和報表模板，對預算執(zhí)行情況進行深入分析和挖掘。5.預算考核模塊：自動計算預算考核指標，生成考核結(jié)果報表，實現(xiàn)預算考核的信息化管理。（三）數(shù)據(jù)管理1.建立預算管理數(shù)據(jù)庫，存儲預算編制、執(zhí)行、調(diào)整等相關(guān)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和安全性。2.加強預