陜鼓資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)陜鼓集團(tuán)資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)安全與完整，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于陜鼓集團(tuán)總部及所屬各分子公司的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：集團(tuán)對資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一監(jiān)督。2.合理配置原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范處置原則：資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)、公開、公正。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.組織資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及日常監(jiān)督檢查工作。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、調(diào)配、處置等審批工作。4.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)進(jìn)行動態(tài)管理。5.會同財(cái)務(wù)部門定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，正確反映資產(chǎn)的價(jià)值變動情況。2.會同資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)折舊、攤銷政策，并監(jiān)督執(zhí)行。3.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)行為的審核，負(fù)責(zé)相關(guān)資金的安排與管理。4.根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)安全與完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。3.提出資產(chǎn)購置、調(diào)配、處置等申請，并負(fù)責(zé)資產(chǎn)的驗(yàn)收、交接等工作。4.對資產(chǎn)使用效益進(jìn)行分析和評價(jià)，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過程中存在的問題。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，于每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。2.購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對各部門的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，并結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和資金情況，提出綜合平衡意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃，由采購部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。2.采購合同簽訂前，應(yīng)提交資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核。審核內(nèi)容包括合同條款是否符合公司規(guī)定、采購價(jià)格是否合理、付款方式是否妥當(dāng)?shù)取徍送ㄟ^后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）驗(yàn)收與入賬1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門、資產(chǎn)管理部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由使用部門填寫驗(yàn)收單，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗(yàn)收單和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記入賬，建立資產(chǎn)卡片。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)入賬信息，進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)核算，確保資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確反映在財(cái)務(wù)賬目中。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記制度，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用時(shí)間、使用部門、使用人、歸還時(shí)間等信息。2.使用人領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用單上注明資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號等信息，并發(fā)放資產(chǎn)卡片。（二）日常維護(hù)1.使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃應(yīng)包括維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)周期、維護(hù)責(zé)任人等信息。維護(hù)責(zé)任人應(yīng)按照維護(hù)計(jì)劃對資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)，并做好維護(hù)記錄。3.對于大型設(shè)備或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)建立專門的維護(hù)檔案，記錄設(shè)備的維護(hù)歷史、故障維修情況等信息。（三）安全管理1.各部門應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)安全管理，制定資產(chǎn)安全管理制度，落實(shí)安全防范措施，確保資產(chǎn)安全。2.使用人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押資產(chǎn)。如因工作需要確需轉(zhuǎn)借資產(chǎn)的，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.對于貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等，應(yīng)采取特殊的安全防護(hù)措施，確保資產(chǎn)安全。（四）效益分析1.各使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用效益進(jìn)行分析和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)使用過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，對公司整體資產(chǎn)使用效益進(jìn)行分析和評價(jià)，為公司資產(chǎn)配置、管理決策提供依據(jù)。五、資產(chǎn)調(diào)配管理（一）內(nèi)部調(diào)配1.因公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展等原因，需要對資產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)配的，由資產(chǎn)管理部門會同相關(guān)部門提出調(diào)配方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.調(diào)配方案應(yīng)包括調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門等信息。調(diào)出部門應(yīng)按照調(diào)配方案及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，調(diào)入部門應(yīng)及時(shí)接收資產(chǎn)，并辦理相關(guān)登記手續(xù)。（二）出租出借1.公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要出租出借資產(chǎn)的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。出租出借資產(chǎn)應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.出租出借資產(chǎn)的收入應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和管理，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.因公司改制、重組等原因需要處置的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對于已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后，進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行回收或處置，確保環(huán)保和安全。2.出售：對于尚可使用的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行評估，確定合理的出售價(jià)格。3.捐贈：對于符合條件的資產(chǎn)，可捐贈給社會公益事業(yè)或其他單位。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請由使用部門提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，并會同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行評估。2.評估結(jié)果報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)提交公司董事會或股東會審議通過。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。處置過程中應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保處置行為合法、合規(guī)、公開、公正。2.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。七、資產(chǎn)清查管理（一）清查計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，制定資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查范圍、清查內(nèi)容、清查時(shí)間、清查人員等。2.資產(chǎn)清查計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）清查實(shí)施1.資產(chǎn)清查工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，會同財(cái)務(wù)部門、使用部門等相關(guān)部門共同進(jìn)行。清查人員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，如實(shí)記錄清查結(jié)果。2.資產(chǎn)清查過程中，應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)、核對賬目等方法，對資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等進(jìn)行全面清查。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。（三）清查報(bào)告1.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說明資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等。2.資產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)賬目，完善資產(chǎn)管理措施。八、資產(chǎn)信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、調(diào)配、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)共享和動態(tài)管理。（二）信息錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)的相關(guān)信息錄入資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，確保信息準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動時(shí)，如資產(chǎn)的使用部門、使用人、價(jià)值等，應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況一致。（三）信息查詢與使用1.公司內(nèi)部各部門因工作需要，可按照規(guī)定權(quán)限查詢資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中的相關(guān)信息。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，為公司資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)使用部門的日常