證券報(bào)告管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司證券報(bào)告的編制、審核、發(fā)布及存檔等管理工作，確保證券報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高信息披露質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)公司良好形象，促進(jìn)公司合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及證券報(bào)告編制、審核、發(fā)布及存檔等相關(guān)工作的部門及人員，包括但不限于董事會(huì)辦公室、財(cái)務(wù)部門、合規(guī)部門、研究部門等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：證券報(bào)告所披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)反映公司的實(shí)際情況，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：證券報(bào)告中的數(shù)據(jù)、文字表述等應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，邏輯清晰，避免模糊不清或歧義性的表述。3.完整性原則：證券報(bào)告應(yīng)全面涵蓋公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、重大事項(xiàng)等方面的信息，確保投資者能夠獲得充分、完整的信息。4.及時(shí)性原則：按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求的規(guī)定時(shí)間及時(shí)編制、審核、發(fā)布證券報(bào)告，不得拖延。5.合規(guī)性原則：證券報(bào)告的編制、審核、發(fā)布等各項(xiàng)工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、證券監(jiān)管部門的規(guī)定以及公司內(nèi)部的規(guī)章制度。二、證券報(bào)告的分類及編制要求（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告編制內(nèi)容：年度報(bào)告應(yīng)包括公司基本情況、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)、管理層討論與分析、重要事項(xiàng)、股份變動(dòng)及股東情況、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工情況、公司治理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、備查文件目錄等內(nèi)容。編制流程：每年[具體時(shí)間區(qū)間]，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集、整理公司年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)業(yè)務(wù)資料，形成初步報(bào)告；董事會(huì)辦公室組織各相關(guān)部門對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行審核、補(bǔ)充和完善；合規(guī)部門對(duì)報(bào)告的合規(guī)性進(jìn)行審查；最終由董事會(huì)審議通過后，按照規(guī)定格式和要求進(jìn)行編制并對(duì)外披露。2.中期報(bào)告編制內(nèi)容：中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括公司基本情況、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)、管理層討論與分析、重要事項(xiàng)、股份變動(dòng)及股東情況、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、備查文件目錄等內(nèi)容。編制流程：每半年度結(jié)束后[具體時(shí)間區(qū)間]，參照年度報(bào)告編制流程進(jìn)行編制，經(jīng)相關(guān)審核環(huán)節(jié)后對(duì)外披露。（二）臨時(shí)報(bào)告1.重大事件公告適用范圍：公司發(fā)生可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，如公司的重大投資、重大資產(chǎn)重組、重大債務(wù)重組、重大訴訟仲裁、控股股東或?qū)嶋H控制人變更、公司經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化等，應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制并披露臨時(shí)報(bào)告。編制要求：事件發(fā)生后[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)，責(zé)任部門應(yīng)向董事會(huì)辦公室提交事件詳細(xì)情況說明及相關(guān)證明材料；董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)核實(shí)情況后，按照信息披露格式要求撰寫臨時(shí)報(bào)告；經(jīng)合規(guī)部門審核、董事會(huì)審批后及時(shí)對(duì)外發(fā)布。2.業(yè)績(jī)預(yù)告與業(yè)績(jī)快報(bào)業(yè)績(jī)預(yù)告：公司預(yù)計(jì)年度、半年度、前三季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告：凈利潤(rùn)為負(fù)值；凈利潤(rùn)與上年同期相比上升或者下降[規(guī)定比例]；實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。業(yè)績(jī)預(yù)告應(yīng)包括預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)情況、業(yè)績(jī)變動(dòng)的主要原因等內(nèi)容。業(yè)績(jī)快報(bào)：公司在定期報(bào)告披露前向公眾披露業(yè)績(jī)快報(bào)的，業(yè)績(jī)快報(bào)應(yīng)披露公司本期及上年同期營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益、每股凈資產(chǎn)和凈資產(chǎn)收益率等數(shù)據(jù)和指標(biāo)。業(yè)績(jī)快報(bào)編制完成后，經(jīng)相關(guān)審核環(huán)節(jié)后對(duì)外披露。（三）編制要求1.數(shù)據(jù)來源：證券報(bào)告中的數(shù)據(jù)應(yīng)主要來源于公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)部門統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、相關(guān)合同協(xié)議等可靠渠道，并確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。2.內(nèi)容表述：報(bào)告內(nèi)容應(yīng)語言規(guī)范、簡(jiǎn)潔明了，避免使用過于專業(yè)或生僻的詞匯。對(duì)于專業(yè)術(shù)語和復(fù)雜概念，應(yīng)進(jìn)行必要的解釋說明，以便投資者理解。3.格式規(guī)范：證券報(bào)告應(yīng)按照監(jiān)管部門規(guī)定的格式和要求進(jìn)行編制，包括字體、字號(hào)、排版、封面、目錄、正文、附錄等內(nèi)容，確保格式統(tǒng)一、規(guī)范。三、證券報(bào)告的審核（一）審核流程1.初審：證券報(bào)告初稿完成后，由編制部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核報(bào)告內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、邏輯是否清晰等，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出修改意見。2.部門審核：各相關(guān)部門根據(jù)職責(zé)分工對(duì)涉及本部門的內(nèi)容進(jìn)行審核，如財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、合規(guī)部門審核合規(guī)性、業(yè)務(wù)部門審核業(yè)務(wù)事項(xiàng)等。審核通過后，各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.合規(guī)審核：合規(guī)部門對(duì)證券報(bào)告進(jìn)行全面的合規(guī)性審查，檢查報(bào)告內(nèi)容是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)章制度，對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題提出整改意見，確保報(bào)告不存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。4.董事會(huì)審核：經(jīng)上述審核通過后的證券報(bào)告提交董事會(huì)審議。董事會(huì)應(yīng)對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注公司重大決策、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、風(fēng)險(xiǎn)情況等方面，對(duì)報(bào)告的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性發(fā)表意見。董事會(huì)審議通過后，方可對(duì)外披露。（二）審核要點(diǎn)1.真實(shí)性審核：核實(shí)報(bào)告中所披露的信息是否有相應(yīng)的證據(jù)支持，是否與實(shí)際情況相符，避免虛假信息或夸大業(yè)績(jī)等情況。2.準(zhǔn)確性審核：檢查數(shù)據(jù)計(jì)算是否準(zhǔn)確、文字表述是否清晰準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、表述歧義等問題。3.完整性審核：審查報(bào)告是否涵蓋了所有應(yīng)披露的事項(xiàng)，是否存在重大遺漏，確保投資者能夠獲取全面的信息。4.合規(guī)性審核：依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司制度，檢查報(bào)告內(nèi)容是否符合要求，是否存在違規(guī)披露的情況。5.一致性審核：審核報(bào)告中不同部分的內(nèi)容是否相互一致，避免出現(xiàn)前后矛盾的表述。四、證券報(bào)告的發(fā)布（一）發(fā)布渠道1.指定信息披露媒體：公司證券報(bào)告應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，在指定的信息披露媒體上發(fā)布，如[具體媒體名稱1]、[具體媒體名稱2]等。2.公司官網(wǎng)：同時(shí)，公司應(yīng)在官方網(wǎng)站上設(shè)置專門的信息披露板塊，及時(shí)發(fā)布證券報(bào)告，方便投資者查閱。（二）發(fā)布流程1.申請(qǐng)發(fā)布：證券報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議通過后，董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)填寫信息披露申請(qǐng)表，提交至公司信息披露負(fù)責(zé)人審批。2.審批發(fā)布：信息披露負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后，由董事會(huì)辦公室安排專人按照規(guī)定格式和要求，將證券報(bào)告上傳至指定信息披露媒體及公司官網(wǎng)，并進(jìn)行發(fā)布。3.發(fā)布記錄：建立證券報(bào)告發(fā)布記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄報(bào)告名稱、發(fā)布時(shí)間、發(fā)布媒體、發(fā)布網(wǎng)址等信息，以備查詢和追溯。（三）發(fā)布注意事項(xiàng)1.及時(shí)準(zhǔn)確發(fā)布：嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間發(fā)布證券報(bào)告，確保投資者能夠及時(shí)獲取公司信息。發(fā)布過程中要認(rèn)真核對(duì)報(bào)告內(nèi)容，確保發(fā)布的信息準(zhǔn)確無誤。2.信息保密：在證券報(bào)告發(fā)布前，應(yīng)嚴(yán)格做好信息保密工作，防止信息泄露導(dǎo)致內(nèi)幕交易等違規(guī)行為。參與報(bào)告編制、審核、發(fā)布等工作的人員不得提前向無關(guān)人員透露報(bào)告內(nèi)容。五、證券報(bào)告的存檔（一）存檔范圍公司所有編制完成并發(fā)布的證券報(bào)告，包括年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)等，均應(yīng)進(jìn)行存檔。（二）存檔方式1.紙質(zhì)存檔：將證券報(bào)告的紙質(zhì)文本按照年度、半年度進(jìn)行分類整理，裝訂成冊(cè)，并在封面標(biāo)注報(bào)告名稱、年份、半年度等信息，存放于公司專門的檔案柜中。2.電子存檔：同時(shí)，將證券報(bào)告的電子文檔以電子文件形式進(jìn)行存儲(chǔ)，建立電子檔案庫，按照?qǐng)?bào)告類別、年份、半年度等進(jìn)行分類存儲(chǔ)，方便查閱和檢索。電子文檔應(yīng)采用通用的文件格式保存，確保長(zhǎng)期可讀性。（三）存檔期限證券報(bào)告的紙質(zhì)存檔期限為[規(guī)定年限]年，電子存檔期限為[規(guī)定年限]年，自報(bào)告發(fā)布之日起計(jì)算。存檔期限屆滿后，按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行銷毀或繼續(xù)保存。（四）查閱與借閱1.查閱：公司內(nèi)部人員因工作需要查閱證券報(bào)告存檔資料的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門進(jìn)行查閱。查閱過程中應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出檔案資料。2.借閱：因特殊情況需要借閱證券報(bào)告存檔資料的，應(yīng)填寫借閱申請(qǐng)表，詳細(xì)說明借閱原因、借閱期限等內(nèi)容，經(jīng)檔案管理部門負(fù)責(zé)人審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借閱。借閱期限一般不得超過[規(guī)定天數(shù)]天，借閱人應(yīng)按時(shí)歸還借閱資料，如有遺失或損壞，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。六、監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)證券報(bào)告的編制、審核、發(fā)布及存檔等工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各項(xiàng)工作是否符合本辦法及公司相關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.監(jiān)管部門監(jiān)督：積極配合證券監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，對(duì)于監(jiān)管部門提出的問題和要求，及時(shí)進(jìn)行整改和反饋，確保公司證券報(bào)告管理工作合法合規(guī)。（二）問責(zé)制度1.責(zé)任界定：對(duì)于在證券報(bào)告編制、審核、發(fā)布及存檔等工作中違反本辦法及相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致報(bào)告出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏等問題的，將根據(jù)問題的嚴(yán)重程度和責(zé)任主體，明確相關(guān)責(zé)任人。2.問責(zé)方式：對(duì)相關(guān)責(zé)任人視