銀監(jiān)關聯(lián)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在加強對銀行業(yè)金融機構關聯(lián)交易的監(jiān)督管理，規(guī)范關聯(lián)交易行為，防范關聯(lián)交易風險，促進銀行業(yè)金融機構安全、穩(wěn)健運行。依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)以及相關監(jiān)管規(guī)定制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮(zhèn)銀行等銀行業(yè)金融機構。金融資產管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司等其他銀行業(yè)金融機構參照執(zhí)行。（三）基本原則銀行業(yè)金融機構開展關聯(lián)交易應當遵循誠實信用、公開公正、審慎合規(guī)的原則，確保交易合法合規(guī)、風險可控、信息披露充分，不得損害金融消費者合法權益和社會公共利益。二、關聯(lián)方定義與識別（一）關聯(lián)方的定義1.一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯(lián)方。2.自然人方面，銀行業(yè)金融機構的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，以及上述人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織視為關聯(lián)方。3.法人或其他組織方面，與銀行業(yè)金融機構存在下列關系之一的法人或其他組織視為關聯(lián)方：在股權上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制銀行業(yè)金融機構的法人或其他組織；由銀行業(yè)金融機構控制或通過第三方間接控制的法人或其他組織；主要自然人股東及其近親屬控制或擔任董事、高級管理人員的法人或其他組織；與銀行業(yè)金融機構同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；在過去十二個月內或者根據(jù)相關協(xié)議安排在未來十二個月內，存在本辦法第十八條所列情形之一的法人或其他組織；持有銀行業(yè)金融機構百分之五以上股份的法人或其他組織；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）根據(jù)實質重于形式原則認定的其他與銀行業(yè)金融機構有特殊關系，可能導致銀行業(yè)金融機構利益傾斜的法人或其他組織。（二）關聯(lián)方的識別銀行業(yè)金融機構應當按照本辦法規(guī)定，準確識別關聯(lián)方。在識別過程中，應綜合考慮股權關系、經(jīng)營管理關系、高級管理人員兼職情況等因素，全面、深入地分析各方之間的關聯(lián)程度。對于存在潛在關聯(lián)關系的主體，要進行審慎判斷，確保關聯(lián)方識別的準確性和完整性。三、關聯(lián)交易定義與分類（一）關聯(lián)交易的定義關聯(lián)交易是指銀行業(yè)金融機構與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或義務的下列事項：1.授信，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、貿易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔保等。2.資產轉移，包括資產買賣、租賃、抵債資產接收和處置等。3.提供服務，包括提供金融產品研發(fā)、信用評級、資產評估、審計、法律、信息科技、管理咨詢等服務。4.銀監(jiān)會規(guī)定的其他關聯(lián)交易。（二）關聯(lián)交易的分類1.按照交易性質，關聯(lián)交易可分為一般關聯(lián)交易、重大關聯(lián)交易。一般關聯(lián)交易是指銀行業(yè)金融機構與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占銀行業(yè)金融機構資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后銀行業(yè)金融機構與該關聯(lián)方的交易余額占銀行業(yè)金融機構資本凈額5%以下的交易。重大關聯(lián)交易是指銀行業(yè)金融機構與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占銀行業(yè)金融機構資本凈額1%以上，或該筆交易發(fā)生后銀行業(yè)金融機構與該關聯(lián)方的交易余額占銀行業(yè)金融機構資本凈額5%以上的交易。2.按照交易類型，關聯(lián)交易可分為授信類關聯(lián)交易、資產轉移類關聯(lián)交易、服務類關聯(lián)交易等。不同類型的關聯(lián)交易具有不同的風險特征，銀行業(yè)金融機構應針對各類關聯(lián)交易制定相應的風險管理措施。四、關聯(lián)交易管理與審批（一）關聯(lián)交易管理架構銀行業(yè)金融機構應建立健全關聯(lián)交易管理機制，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層以及相關部門在關聯(lián)交易管理中的職責。董事會應當對關聯(lián)交易的管理和審批承擔最終責任，設立關聯(lián)交易控制委員會，負責關聯(lián)交易的審查和決策。監(jiān)事會應當對關聯(lián)交易的合規(guī)性進行監(jiān)督。高級管理層負責執(zhí)行董事會關于關聯(lián)交易管理的決策和授權，制定關聯(lián)交易管理制度和操作規(guī)程。相關部門應按照職責分工，負責關聯(lián)交易的識別、評估、審查、監(jiān)測等工作。（二）關聯(lián)交易審批程序1.一般關聯(lián)交易按照銀行業(yè)金融機構內部授權程序審批，并報關聯(lián)交易控制委員會備案。2.重大關聯(lián)交易應當由關聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會審批；未設立董事會的，由經(jīng)營決策機構審批。董事會在審議重大關聯(lián)交易時，關聯(lián)董事應當回避表決，該事項由出席董事會的非關聯(lián)董事所持表決權的過半數(shù)通過。3.銀行業(yè)金融機構應當在重大關聯(lián)交易發(fā)生后十個工作日內，將關聯(lián)交易情況報告銀監(jiān)會。報告內容包括關聯(lián)方基本情況、交易基本情況、交易定價方式、交易對銀行業(yè)金融機構的影響等。五、關聯(lián)交易定價與披露（一）關聯(lián)交易定價原則關聯(lián)交易定價應當公允、合理，不得優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件。銀行業(yè)金融機構應當根據(jù)市場價格或獨立第三方價格確定關聯(lián)交易價格；無市場價格或獨立第三方價格的，可采用成本加成法、協(xié)議定價法等合理的定價方式，并在相關協(xié)議中明確定價方法和依據(jù)。（二）關聯(lián)交易披露要求銀行業(yè)金融機構應當按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露關聯(lián)交易信息。披露內容包括關聯(lián)方信息、關聯(lián)交易的種類、金額、定價方式、交易條件、交易對財務狀況和經(jīng)營成果的影響等。年度報告中應當專章披露關聯(lián)交易情況。銀行業(yè)金融機構應當在其官方網(wǎng)站上公開披露關聯(lián)交易信息，方便社會公眾查閱。六、關聯(lián)交易風險評估與監(jiān)測（一）關聯(lián)交易風險評估銀行業(yè)金融機構應當定期對關聯(lián)交易進行風險評估，評估內容包括交易的合規(guī)性、合理性、必要性，以及對財務狀況、經(jīng)營成果、風險管理的影響等。風險評估應當采用定性與定量相結合的方法，綜合考慮關聯(lián)方信用狀況、交易規(guī)模、交易頻率、交易風險敞口等因素。根據(jù)風險評估結果，采取相應的風險控制措施。（二）關聯(lián)交易監(jiān)測銀行業(yè)金融機構應當建立健全關聯(lián)交易監(jiān)測機制，對關聯(lián)交易進行實時監(jiān)測和動態(tài)管理。監(jiān)測內容包括關聯(lián)交易的發(fā)生情況、交易金額、交易頻率、交易對手、交易風險狀況等。通過監(jiān)測發(fā)現(xiàn)異常關聯(lián)交易或潛在風險的，應當及時采取措施進行調查、分析和處置，并向監(jiān)管部門報告。七、監(jiān)督管理與法律責任（一）監(jiān)督管理措施銀監(jiān)會及其派出機構依法對銀行業(yè)金融機構的關聯(lián)交易進行監(jiān)督管理?？梢圆扇‖F(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、監(jiān)管談話等措施，督促銀行業(yè)金融機構加強關聯(lián)交易管理，規(guī)范關聯(lián)交易行為。銀行業(yè)金融機構應當按照監(jiān)管要求，定期報送關聯(lián)交易報告和相關資料，配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作。（二）法律責任銀行業(yè)金融機構違反本辦法規(guī)定的，銀監(jiān)會及其派出機構可責令其限期改正；逾期不改正的，可采取以下措施：1.責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務。2.限制分配紅利和其他收入。3.限制資產轉讓。4.責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利。5.責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利。6.停止批準增設分支機構。7.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施。銀行業(yè)金融機構的董事、高級管理人員未按照本辦法規(guī)定履行職責的，銀監(jiān)會及其派出