資產(chǎn)構(gòu)建管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)構(gòu)建管理，規(guī)范資產(chǎn)構(gòu)建行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)構(gòu)建活動(dòng)中的管理與監(jiān)督。資產(chǎn)構(gòu)建包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等的購置、建造、租賃、受讓等行為。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)構(gòu)建活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，符合行業(yè)監(jiān)管要求，確保構(gòu)建行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在滿足公司業(yè)務(wù)需求的前提下，充分考慮資產(chǎn)的性價(jià)比，追求資產(chǎn)使用效益最大化，避免盲目投資和資源浪費(fèi)。3.計(jì)劃性原則：資產(chǎn)構(gòu)建應(yīng)納入公司年度預(yù)算和發(fā)展規(guī)劃，實(shí)行計(jì)劃管理，確保資產(chǎn)構(gòu)建與公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。4.規(guī)范性原則：建立健全資產(chǎn)構(gòu)建管理制度和流程，明確各部門職責(zé)，規(guī)范構(gòu)建操作程序，確保資產(chǎn)構(gòu)建過程公開、公平、公正。二、職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)構(gòu)建管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施。2.匯總、審核各部門資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃，編制公司年度資產(chǎn)構(gòu)建預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。3.組織資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目的招標(biāo)、采購、驗(yàn)收等工作，對(duì)資產(chǎn)構(gòu)建過程進(jìn)行全程監(jiān)督和管理。4.負(fù)責(zé)建立和維護(hù)公司資產(chǎn)臺(tái)賬，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。5.分析評(píng)估資產(chǎn)使用效益，提出資產(chǎn)優(yōu)化配置建議，為公司決策提供依據(jù)。（二）需求部門1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)構(gòu)建需求，編制本部門資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.參與資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目的技術(shù)論證、選型等工作，提供專業(yè)意見和建議。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目實(shí)施過程中的協(xié)調(diào)配合工作，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。4.負(fù)責(zé)對(duì)新購置資產(chǎn)的驗(yàn)收、安裝、調(diào)試、使用培訓(xùn)等工作，并及時(shí)將資產(chǎn)投入使用。5.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，定期向資產(chǎn)管理部門報(bào)告資產(chǎn)使用情況。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)構(gòu)建預(yù)算，參與資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)估和成本控制。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)構(gòu)建資金的籌集、支付和核算，確保資金安全和合理使用。3.定期對(duì)資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，監(jiān)督資金使用情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)賬與資產(chǎn)臺(tái)賬一致。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，審查項(xiàng)目的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.對(duì)資產(chǎn)構(gòu)建過程中的違規(guī)行為提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.定期對(duì)公司資產(chǎn)構(gòu)建管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)估，促進(jìn)制度的完善和有效執(zhí)行。三、資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃管理（一）計(jì)劃編制1.各部門應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，編制下一年度資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容，并提交資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門收到各部門資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃后，進(jìn)行匯總、審核和分析，結(jié)合公司年度預(yù)算和資金狀況，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，編制公司年度資產(chǎn)構(gòu)建預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。3.公司年度資產(chǎn)構(gòu)建預(yù)算經(jīng)管理層審批通過后，由資產(chǎn)管理部門下達(dá)給各部門執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃，不得擅自調(diào)整或超預(yù)算構(gòu)建資產(chǎn)。（二）計(jì)劃調(diào)整1.在資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃執(zhí)行過程中，如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、市場(chǎng)環(huán)境變化等原因，確需調(diào)整計(jì)劃的，各部門應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預(yù)算金額變動(dòng)情況。2.資產(chǎn)管理部門收到調(diào)整申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行審核，并組織相關(guān)部門進(jìn)行論證。如調(diào)整事項(xiàng)涉及預(yù)算變動(dòng)的，應(yīng)報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門下達(dá)給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整公司年度資產(chǎn)構(gòu)建預(yù)算。四、資產(chǎn)構(gòu)建實(shí)施管理（一）采購方式選擇1.資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、金額大小等因素，選擇合適的采購方式，包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。2.達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式：?jiǎn)雾?xiàng)或批量采購金額達(dá)到[具體金額]以上的貨物、工程和服務(wù)；采購金額雖未達(dá)到前款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但項(xiàng)目總投資額在[具體金額]以上的工程建設(shè)項(xiàng)目。3.符合下列情形之一的，可以采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式：具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的；采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占項(xiàng)目總價(jià)值的比例過大的。4.符合下列情形之一的，可以采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式：招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的；不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的。5.符合下列情形之一的，可以采用單一來源采購方式：只能從唯一供應(yīng)商處采購的；發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的；必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。6.采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目，可以采用詢價(jià)方式采購。（二）招標(biāo)采購程序1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目的招標(biāo)采購工作。對(duì)于公開招標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和招標(biāo)程序，發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)潛在供應(yīng)商投標(biāo)。2.對(duì)報(bào)名參加投標(biāo)的供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，確定符合要求的供應(yīng)商名單。向合格供應(yīng)商發(fā)放招標(biāo)文件，要求其按照招標(biāo)文件規(guī)定的格式和內(nèi)容編制投標(biāo)文件。3.組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)會(huì)議，按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審，確定中標(biāo)候選人名單。4.向中標(biāo)供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)通知書，并與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（三）非招標(biāo)采購程序1.對(duì)于邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購、詢價(jià)等非招標(biāo)采購方式，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照相應(yīng)的采購程序組織實(shí)施。2.邀請(qǐng)招標(biāo)采購應(yīng)向不少于三家符合資格條件的供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書，并按照招標(biāo)采購程序進(jìn)行開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)。3.競(jìng)爭(zhēng)性談判采購應(yīng)成立談判小組，與不少于三家供應(yīng)商進(jìn)行談判，根據(jù)談判結(jié)果確定成交供應(yīng)商。4.單一來源采購應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商，確定采購價(jià)格和合同條款。5.詢價(jià)采購應(yīng)向不少于三家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，要求其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)，根據(jù)報(bào)價(jià)情況確定成交供應(yīng)商。（四）合同簽訂與履行1.采購合同簽訂前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)將合同草案提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性以及資金支付條款的合理性等。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司法定代表人或其授權(quán)代表簽訂合同。2.合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門、需求部門等相關(guān)部門備案。各部門應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目順利實(shí)施。3.需求部門應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)采購合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)向資產(chǎn)管理部門反饋合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。資產(chǎn)管理部門應(yīng)協(xié)調(diào)相關(guān)部門解決問題，確保合同按時(shí)履行。（五）驗(yàn)收管理1.資產(chǎn)構(gòu)建項(xiàng)目完成后，需求部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)性能、售后服務(wù)等方面。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一核對(duì)和檢查，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、合同金額、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。3.對(duì)于驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，需求部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，將資產(chǎn)移交資產(chǎn)管理部門進(jìn)行管理。對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，需求部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求其限期整改或更換資產(chǎn)。如供應(yīng)商拒絕履行合同義務(wù)，公司應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任。五、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)入賬1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和采購合同等資料，及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、購置價(jià)格、使用部門等信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)入賬信息，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)賬與資產(chǎn)臺(tái)賬一致。同時(shí)，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行折舊、攤銷等核算。（二）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.各部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、保養(yǎng)和維修，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除故障，延長(zhǎng)資產(chǎn)使用壽命。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改資產(chǎn)用途或拆卸、改裝資產(chǎn)。如因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞或丟失的，應(yīng)按照公司規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.對(duì)于大型、貴重或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，并建立資產(chǎn)使用檔案，記錄資產(chǎn)的使用情況、維修保養(yǎng)記錄等信息。（三）資產(chǎn)清查盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織公司資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次局部清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、存放地點(diǎn)、使用狀況等。2.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與資產(chǎn)臺(tái)賬、財(cái)務(wù)賬是否一致，填寫清查盤點(diǎn)報(bào)告。對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報(bào)公司管理層審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。3.公司應(yīng)建立資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果通報(bào)制度，對(duì)清查盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施，加強(qiáng)資產(chǎn)管理。（四）資產(chǎn)處置管理1.資產(chǎn)處置是指公司對(duì)已不再使用、閑置、報(bào)廢或因其他原因需要退出公司資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)進(jìn)行的處理行為，包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置資產(chǎn)。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)處置工作，對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定合理的處置價(jià)格。通過公開拍賣、招標(biāo)、掛牌等方式進(jìn)行資產(chǎn)出售或轉(zhuǎn)讓，確保資產(chǎn)處置過程公開、公平、公正。4.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)資產(chǎn)處置收入進(jìn)行賬務(wù)處理。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司資產(chǎn)構(gòu)建管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃的執(zhí)行情況、采購程序的合規(guī)性、合同履行情況、資產(chǎn)入賬及日常管理情況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)構(gòu)建過程的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)責(zé)令相關(guān)部門限期整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.公司應(yīng)接受外部審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)構(gòu)建管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門資產(chǎn)構(gòu)建管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)內(nèi)容包括資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃完