統(tǒng)籌結算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司統(tǒng)籌結算管理，規(guī)范結算流程，確保結算工作的準確性、及時性和合規(guī)性，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部涉及統(tǒng)籌結算的所有業(yè)務活動，包括但不限于采購、銷售、費用報銷、項目結算等。（三）基本原則1.準確性原則：結算數(shù)據(jù)應真實、準確、完整，確保結算結果與業(yè)務實際情況相符。2.及時性原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點完成結算工作，不得拖延，以保證公司資金的正常流轉。3.合規(guī)性原則：結算工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內部的各項規(guī)章制度。4.保密性原則：涉及結算的相關信息應嚴格保密，防止信息泄露給公司造成損失。二、職責分工（一）財務部門1.負責統(tǒng)籌結算工作的組織、協(xié)調和指導，制定結算流程和相關制度。2.審核各類結算憑證，確保結算數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。3.辦理資金收付結算業(yè)務，及時記錄財務賬目。4.定期對結算數(shù)據(jù)進行分析和統(tǒng)計，為公司決策提供依據(jù)。（二）業(yè)務部門1.負責提供與結算相關的業(yè)務資料，確保資料的真實性和完整性。2.協(xié)助財務部門進行結算數(shù)據(jù)的核對和確認，及時反饋業(yè)務問題。3.根據(jù)結算結果，做好相關業(yè)務的后續(xù)處理工作。（三）審計部門1.對統(tǒng)籌結算工作進行審計監(jiān)督，檢查結算流程的執(zhí)行情況和結算數(shù)據(jù)的真實性、準確性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、結算流程（一）業(yè)務發(fā)起1.業(yè)務部門在完成相關業(yè)務活動后，應及時整理并提交結算申請，結算申請應包括業(yè)務內容、金額、結算依據(jù)等詳細信息。2.結算申請需經業(yè)務部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到結算申請后，應安排專人對申請內容進行審核。2.審核內容包括業(yè)務的真實性、結算金額的準確性、結算依據(jù)的合規(guī)性等。3.對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門應及時與業(yè)務部門溝通，要求其補充或更正相關資料。（三）數(shù)據(jù)核對1.財務部門審核通過后，將結算數(shù)據(jù)發(fā)送至相關業(yè)務部門進行核對。2.業(yè)務部門應在規(guī)定時間內完成數(shù)據(jù)核對，并反饋核對結果。3.如雙方數(shù)據(jù)存在差異，應共同查找原因，直至數(shù)據(jù)一致。（四）結算審批1.核對無誤的結算申請，按照公司審批權限進行審批。2.審批流程應明確各級審批人員的職責和權限，確保審批工作的規(guī)范進行。3.審批通過后，結算申請進入結算執(zhí)行環(huán)節(jié)。（五）結算執(zhí)行1.財務部門根據(jù)審批結果，辦理資金收付結算業(yè)務。2.結算方式應根據(jù)業(yè)務性質和公司規(guī)定選擇合適的方式，如支票、匯票、電匯等。3.在結算過程中，應嚴格遵守銀行結算紀律，確保資金安全。（六）賬務處理1.結算完成后，財務部門應及時進行賬務處理，準確記錄結算事項。2.賬務處理應符合財務會計準則和公司內部財務制度的要求。3.定期對賬務進行核對和清理，確保賬目清晰、準確。四、結算方式（一）現(xiàn)金結算1.適用于金額較小、結算頻繁的業(yè)務，如日常辦公用品采購等。2.現(xiàn)金結算應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付的安全。3.業(yè)務部門應在現(xiàn)金結算完成后及時將相關憑證交至財務部門進行賬務處理。（二）銀行轉賬結算1.包括支票、匯票、電匯等多種方式，適用于金額較大或異地結算的業(yè)務。2.采用銀行轉賬結算時，業(yè)務部門應提供準確的收款方信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等。3.財務部門應按照銀行規(guī)定的流程辦理轉賬手續(xù)，確保資金及時到賬。（三）電子支付結算1.隨著信息技術的發(fā)展，電子支付結算方式日益普及，如網(wǎng)上銀行支付、第三方支付等。2.采用電子支付結算時，應確保支付平臺的安全性，嚴格按照操作流程進行操作。3.業(yè)務部門和財務部門應妥善保存電子支付相關的記錄和憑證，以備查詢。五、結算周期（一）日常業(yè)務結算1.對于日常發(fā)生的采購、銷售等業(yè)務，應在業(yè)務完成后的[X]個工作日內完成結算。2.如遇特殊情況需要延長結算周期的，應經財務部門和業(yè)務部門共同協(xié)商，并報公司領導批準。（二）項目結算1.對于按項目進行核算的業(yè)務，應在項目完成并通過驗收后的[X]個工作日內進行結算。2.項目結算應提供項目驗收報告、結算清單等相關資料，確保結算的準確性。（三）定期結算1.公司應定期對某些業(yè)務進行結算，如月度費用結算、季度銷售結算等。2.定期結算的時間節(jié)點應在規(guī)定的期限內完成，不得拖延。六、結算監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.財務部門應建立內部結算監(jiān)督機制，定期對結算工作進行自查。2.審計部門應不定期對結算工作進行審計，檢查結算流程的執(zhí)行情況和結算數(shù)據(jù)的真實性、準確性。3.對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應積極配合相關政府部門和監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查，如實提供結算資料。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應認真整改，確保公司結算工作符合法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求。七、風險防控（一）結算風險識別1.財務部門和業(yè)務部門應定期對結算過程中可能存在的風險進行識別和評估。2.結算風險包括但不限于信用風險、操作風險、法律風險等。（二）風險防控措施1.針對信用風險，應建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估，采取相應的信用政策。2.針對操作風險，應加強結算人員的培訓，提高其業(yè)務水平和風險意識，規(guī)范操作流程。3.針對法律風險，應加強對法律法規(guī)的學習和研究，確保結算工作合法合規(guī)。八、檔案管理（一）結算檔案的范圍1.結算檔案包括結算申請、審批文件、結算憑證、對賬單、合同等與結算相關的資料。2.結算檔案應按照業(yè)務類別和時間順序進行分類整理。（二）檔案保管期限1.結算檔案的保管期限應根據(jù)國家法律法規(guī)和公司內部規(guī)定執(zhí)行。2.一般情況下，結算檔案的保管期限為[X]年。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱或借閱結算檔案的，應填寫檔案查閱申請表或借閱申請表，經相關負責人批準后辦理手續(xù)。2.查閱或借閱檔案時，應嚴格遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、損壞或丟失檔案