熱費(fèi)票據(jù)管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司熱費(fèi)票據(jù)管理，規(guī)范熱費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、保管、使用及核銷等行為，確保熱費(fèi)收繳工作的順利進(jìn)行，保障公司和用戶的合法權(quán)益，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所屬各供熱單位熱費(fèi)票據(jù)的管理工作?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，確保熱費(fèi)票據(jù)管理工作合法、規(guī)范。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：保證熱費(fèi)票據(jù)信息的準(zhǔn)確性，及時(shí)開(kāi)具、傳遞和處理熱費(fèi)票據(jù)，提高工作效率。3.安全保密原則：加強(qiáng)熱費(fèi)票據(jù)的安全保管，防止票據(jù)丟失、被盜用或泄露用戶信息。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全熱費(fèi)票據(jù)管理的監(jiān)督機(jī)制，明確各部門職責(zé)，相互制約，確保管理工作的公正性和透明度。熱費(fèi)票據(jù)的種類及適用范圍熱費(fèi)專用發(fā)票熱費(fèi)專用發(fā)票是公司向用戶收取熱費(fèi)的法定票據(jù)，適用于公司直接向用戶提供供熱服務(wù)并收取熱費(fèi)的情況。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，如實(shí)填寫用戶名稱、地址、熱費(fèi)金額、稅率等信息。收款收據(jù)收款收據(jù)用于公司內(nèi)部非經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)業(yè)務(wù)，如預(yù)收熱費(fèi)、退還用戶熱費(fèi)等。收款收據(jù)應(yīng)明確注明收款事由、金額、收款日期等內(nèi)容，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。其他票據(jù)根據(jù)實(shí)際工作需要，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，可使用其他特定票據(jù)，如供熱報(bào)停證明、供熱面積變更證明等。此類票據(jù)應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和內(nèi)容開(kāi)具，并嚴(yán)格管理。熱費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃各供熱單位應(yīng)根據(jù)本單位熱費(fèi)收繳工作的實(shí)際情況，于每月末前向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)送次月熱費(fèi)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃。領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)注明所需熱費(fèi)票據(jù)的種類、數(shù)量等信息。領(lǐng)購(gòu)審批公司財(cái)務(wù)部門收到各供熱單位的領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核。審核內(nèi)容包括領(lǐng)購(gòu)數(shù)量是否合理、庫(kù)存票據(jù)情況等。審核通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，并安排專人負(fù)責(zé)辦理票據(jù)領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。領(lǐng)購(gòu)手續(xù)領(lǐng)購(gòu)熱費(fèi)票據(jù)時(shí)，各供熱單位應(yīng)指定專人持單位介紹信、本人身份證等有效證件到公司財(cái)務(wù)部門辦理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的程序與票據(jù)管理部門進(jìn)行交接，確保領(lǐng)購(gòu)票據(jù)的數(shù)量、種類準(zhǔn)確無(wú)誤。領(lǐng)購(gòu)人員應(yīng)對(duì)領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)進(jìn)行當(dāng)場(chǎng)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)有誤或數(shù)量短缺，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通解決。熱費(fèi)票據(jù)的開(kāi)具開(kāi)具要求1.熱費(fèi)票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容如實(shí)開(kāi)具，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補(bǔ)。2.發(fā)票開(kāi)具應(yīng)使用中文，民族自治地方可以同時(shí)使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)可以同時(shí)使用一種外國(guó)文字。3.熱費(fèi)金額應(yīng)按照供熱合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確填寫，不得擅自提高或降低收費(fèi)金額。4.開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章；開(kāi)具收款收據(jù)時(shí)，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。開(kāi)具流程1.收費(fèi)人員在收取熱費(fèi)后，應(yīng)根據(jù)用戶信息和收費(fèi)金額，及時(shí)開(kāi)具熱費(fèi)票據(jù)。2.開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)通過(guò)公司收費(fèi)系統(tǒng)進(jìn)行操作，確保發(fā)票信息與收費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。發(fā)票開(kāi)具后，應(yīng)將發(fā)票聯(lián)交給用戶，抵扣聯(lián)或記賬聯(lián)留存作為記賬憑證。3.開(kāi)具收款收據(jù)時(shí)，應(yīng)按照收款收據(jù)格式填寫相關(guān)內(nèi)容，并在收據(jù)上注明收款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支票等）。收款收據(jù)開(kāi)具后，應(yīng)將收據(jù)聯(lián)交給用戶，記賬聯(lián)留存作為記賬憑證。4.對(duì)于用戶要求開(kāi)具發(fā)票抬頭為其他單位或個(gè)人的情況，收費(fèi)人員應(yīng)要求用戶提供相關(guān)證明材料，并經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可開(kāi)具。作廢與紅沖1.當(dāng)月發(fā)現(xiàn)已開(kāi)具的熱費(fèi)票據(jù)有誤，如發(fā)票信息填寫錯(cuò)誤、收費(fèi)金額錯(cuò)誤等，可直接在收費(fèi)系統(tǒng)中進(jìn)行作廢處理，并將作廢的票據(jù)各聯(lián)次齊全保存，以備核查。2.跨月發(fā)現(xiàn)已開(kāi)具的熱費(fèi)票據(jù)有誤，或因用戶原因需要退還部分熱費(fèi)等情況，應(yīng)開(kāi)具紅字發(fā)票或紅字收款收據(jù)進(jìn)行沖減。開(kāi)具紅字發(fā)票或紅字收款收據(jù)應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。熱費(fèi)票據(jù)的保管保管責(zé)任各供熱單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)熱費(fèi)票據(jù)的保管工作，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。保管人員應(yīng)確保熱費(fèi)票據(jù)的安全、完整，防止票據(jù)丟失、被盜用或損壞。保管場(chǎng)所熱費(fèi)票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或票據(jù)庫(kù)房?jī)?nèi)，庫(kù)房應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等安全設(shè)施。票據(jù)存放應(yīng)按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序進(jìn)行分類存放，便于查找和核對(duì)。保管期限熱費(fèi)專用發(fā)票及其他稅務(wù)票據(jù)的保管期限按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；收款收據(jù)等其他票據(jù)的保管期限為五年。保管期滿后，應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行銷毀。盤點(diǎn)與核對(duì)1.保管人員應(yīng)定期對(duì)熱費(fèi)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，并編制熱費(fèi)票據(jù)盤點(diǎn)表。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各供熱單位的熱費(fèi)票據(jù)保管情況進(jìn)行檢查和核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。熱費(fèi)票據(jù)的使用使用范圍熱費(fèi)票據(jù)只能用于公司向用戶收取熱費(fèi)及與熱費(fèi)相關(guān)的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。嚴(yán)禁使用熱費(fèi)票據(jù)開(kāi)具與供熱業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用。使用登記各供熱單位應(yīng)建立熱費(fèi)票據(jù)使用登記制度，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)用、開(kāi)具、作廢、紅沖等情況。登記內(nèi)容應(yīng)包括票據(jù)號(hào)碼、開(kāi)具日期、用戶名稱、收費(fèi)金額、收款方式、使用人員等信息。使用登記應(yīng)做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，便于查詢和追溯。監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各供熱單位熱費(fèi)票據(jù)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)使用是否符合規(guī)定范圍、開(kāi)具是否規(guī)范、登記是否完整等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求限期整改。熱費(fèi)票據(jù)的核銷核銷申請(qǐng)各供熱單位在熱費(fèi)票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門提出核銷申請(qǐng)。核銷申請(qǐng)應(yīng)注明已使用票據(jù)的種類、號(hào)碼、開(kāi)具金額、收款情況等信息，并附票據(jù)存根聯(lián)及相關(guān)記賬憑證復(fù)印件。核銷審核公司財(cái)務(wù)部門收到各供熱單位的核銷申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核。審核內(nèi)容包括票據(jù)使用情況與登記記錄是否一致、收款情況是否屬實(shí)、票據(jù)存根聯(lián)是否完整等。審核通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，并辦理票據(jù)核銷手續(xù)。核銷處理財(cái)務(wù)部門對(duì)已核銷的熱費(fèi)票據(jù)應(yīng)進(jìn)行妥善保管，保管期限按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行裝訂成冊(cè)，歸檔保存。罰則對(duì)違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于未按規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、保管、使用熱費(fèi)票據(jù)的，責(zé)令限期改正，并給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，處以罰款，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對(duì)于擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)熱費(fèi)票據(jù)的，沒(méi)收違法所得，并處以罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。3.對(duì)于丟失熱費(fèi)票據(jù)或因保