現金工作管理辦法一、總則（一）目的為加強公司現金工作管理，規(guī)范現金收支行為，確?，F金安全，提高資金使用效率，依據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部涉及現金收付的各項工作，包括但不限于現金收款、現金付款、現金保管等業(yè)務環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規(guī)，確保公司現金工作合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障現金資產的安全，防止現金被盜、丟失、挪用等情況發(fā)生。3.準確性原則現金收支業(yè)務記錄準確、及時，保證賬實相符。4.效率性原則優(yōu)化現金工作流程，提高資金使用效率，減少資金閑置時間。二、現金收款管理（一）收款范圍1.公司銷售商品、提供勞務等業(yè)務取得的現金收入。2.員工歸還的借款、備用金等現金款項。3.其他零星現金收入，如廢舊物資變賣收入等。（二）收款流程1.業(yè)務人員在收到現金款項時，應立即開具收款收據或發(fā)票，并在收據或發(fā)票上加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。2.收款收據或發(fā)票應一式三聯，一聯交付款方，一聯留存作為記賬憑證，一聯交財務部門。3.業(yè)務人員收款后，應及時將現金及相關票據交至公司財務部門。財務部門指定專人負責收款核對工作，核對內容包括收款金額、票據號碼、客戶名稱等信息。4.核對無誤后，財務人員在收款收據或發(fā)票上簽字確認，并將款項存入公司指定的銀行賬戶。同時，按照財務會計制度的規(guī)定進行賬務處理。（三）收款監(jiān)督1.公司審計部門定期對現金收款業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)，票據使用是否規(guī)范，款項是否及時足額存入銀行等。2.財務部門應建立現金收款臺賬，詳細記錄每筆收款業(yè)務的日期、金額、來源、客戶名稱等信息，以便隨時核對和查詢。3.對于大額現金收款業(yè)務，應實行雙人收款制度，確保收款過程的安全和準確。三、現金付款管理（一）付款范圍1.公司日常經營活動中發(fā)生的采購支出、費用報銷等現金付款業(yè)務。2.按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定發(fā)放給員工的工資、獎金、福利等現金款項。3.其他符合公司規(guī)定的現金支出。（二）付款流程1.付款申請由業(yè)務部門或相關人員根據實際業(yè)務需要填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位名稱、銀行賬號等信息，并經部門負責人審核簽字。2.財務審核財務部門收到付款申請單后，對付款事項的真實性、合法性、合理性進行審核。審核內容包括發(fā)票或收據的真實性、金額計算是否準確、付款審批手續(xù)是否齊全等。3.審批簽字財務審核通過后，付款申請單依次提交至公司分管領導、總經理審批簽字。對于重大資金支出，還需經過公司董事會或股東會審議批準。4.付款執(zhí)行財務部門根據審批后的付款申請單，開具現金支票或提取現金，并按照規(guī)定的付款方式進行支付。支付現金時，應由收款人在付款憑證上簽字確認。5.賬務處理付款完成后，財務人員及時進行賬務處理，登記現金日記賬和相關明細賬，確保賬實相符。（三）付款審批權限1.公司設定不同金額的付款審批權限，具體如下：單筆付款金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務負責人審批。單筆付款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，分管領導審批，財務負責人會簽。單筆付款金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，分管領導審核，總經理審批，財務負責人會簽。2.對于涉及重大投資、資產購置、對外捐贈等特殊事項的現金付款，應按照公司相關規(guī)定的決策程序進行審批，必要時提交公司董事會或股東會審議。（四）付款監(jiān)督1.財務部門應定期對現金付款業(yè)務進行自查，檢查付款流程是否合規(guī)，審批手續(xù)是否齊全，款項支付是否準確等。2.審計部門不定期對現金付款業(yè)務進行審計監(jiān)督，重點檢查是否存在違規(guī)付款、虛假報銷等問題。3.對于不符合規(guī)定的付款申請，財務部門有權拒絕支付，并及時向相關部門和領導反饋情況。四、現金保管管理（一）現金庫存限額1.公司根據日常現金收支業(yè)務量，結合銀行核定的庫存現金限額標準，合理確定本公司的現金庫存限額。2.現金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金量確定。如有特殊情況需要調整庫存限額，應向開戶銀行提出申請，經批準后執(zhí)行。（二）現金存放1.公司現金應存放在專門的保險柜內，保險柜應放置在安全可靠的地點，如財務辦公室等。保險柜鑰匙和密碼應由專人保管，不得隨意泄露。2.財務部門應配備必要的安全設施，如監(jiān)控設備、報警裝置等，確保現金存放場所的安全。（三）現金盤點1.財務部門應建立現金盤點制度，定期對庫存現金進行盤點。盤點工作應由財務負責人或指定專人負責，盤點人員不得少于兩人。2.現金盤點應在營業(yè)終了后進行，盤點時應將現金實存數與現金日記賬余額進行核對。如發(fā)現賬實不符，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。3.現金盤點結果應編制現金盤點報告表，由盤點人員、財務負責人簽字確認。如發(fā)現現金短缺或溢余情況，應及時報告公司領導，并進行相應的賬務處理。（四）現金保管人員職責1.負責現金的收付、保管工作，確?，F金安全完整。2.嚴格按照現金管理規(guī)定辦理現金收支業(yè)務，不得擅自坐支現金、白條抵庫等。3.及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。4.定期向財務負責人匯報現金保管情況，接受財務部門的監(jiān)督檢查。五、現金工作內部控制（一）崗位分離1.現金收款、付款、保管等崗位應相互分離，不得由一人兼任。2.財務部門應明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互制約、相互監(jiān)督。（二）授權批準1.公司建立現金業(yè)務授權批準制度，明確各級管理人員的審批權限和審批程序。2.所有現金收支業(yè)務必須經過授權批準后方可辦理，未經授權不得擅自進行現金收付。（三）票據與印章管理1.公司應加強對收款收據、發(fā)票等票據的管理，建立票據領用、開具、保管、核銷等制度。2.財務專用章、發(fā)票專用章等印章應由專人保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。印章使用時應履行審批手續(xù)，登記印章使用臺賬。（四）監(jiān)督檢查1.公司審計部門定期對現金工作內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門應定期對現金工作進行自查，及時發(fā)現和糾正存在的問題，不斷完善現金工作內部控制制度。六、現金工作風險管理（一）風險識別與評估1.公司應定期對現金工作可能面臨的風險進行識別和評估，包括現金被盜、丟失、挪用、收付錯誤、違規(guī)操作等風險。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風險應對措施1.加強現金保管安全措施，如安裝監(jiān)控設備、配備保險柜、設置報警裝置等，防止現金被盜、丟失。2.嚴格執(zhí)行現金收支審批制度，加強對付款業(yè)務的審核，防止違規(guī)付款和虛假報銷。3.定期對財務人員進行培訓，提高其業(yè)務水平和風險意識，規(guī)范現金操作流程，減少收付錯誤。4.建立健全現金工作內部審計制度，加強對現金工作的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和糾正潛在的風險問題。（三）風險監(jiān)控與預警1.公司應建立現金工作風險監(jiān)控機制，定期對現金工作風險狀況進行監(jiān)測和分析。2.設定風險預警指標，如現金庫存限額超標、現金收支異常波動等。當風險指標達到預警值時，及時發(fā)出預警信號