監(jiān)獄資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)監(jiān)獄資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置等行為，保障監(jiān)獄工作正常開(kāi)展，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合監(jiān)獄實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于監(jiān)獄系統(tǒng)內(nèi)各類(lèi)資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則監(jiān)獄資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的管理體制。監(jiān)獄財(cái)務(wù)部門(mén)作為資產(chǎn)管理的綜合部門(mén)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的統(tǒng)一核算和監(jiān)督；各職能部門(mén)按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理；使用部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的具體使用和維護(hù)。2.合理配置原則根據(jù)監(jiān)獄履行職能的需要，結(jié)合資產(chǎn)存量狀況，科學(xué)合理地配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。3.規(guī)范使用原則資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的用途合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途，確保資產(chǎn)安全完整。4.處置規(guī)范原則資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)、公開(kāi)、公正，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。（四）管理職責(zé)1.監(jiān)獄領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)監(jiān)獄領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)獄資產(chǎn)管理工作，審定資產(chǎn)管理規(guī)章制度，決策重大資產(chǎn)配置、處置事項(xiàng)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)-負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)管理的財(cái)務(wù)管理制度，組織資產(chǎn)的核算和監(jiān)督。-會(huì)同有關(guān)部門(mén)編制年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，審核資產(chǎn)處置申請(qǐng)，辦理資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)手續(xù)。-定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，編制資產(chǎn)報(bào)表，分析資產(chǎn)狀況。3.資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)-負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)管理的具體辦法和操作規(guī)程，組織資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)報(bào)告等工作。-會(huì)同有關(guān)部門(mén)審核資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，參與資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、維修等工作。-負(fù)責(zé)資產(chǎn)的調(diào)配、出租、出借等管理工作，監(jiān)督資產(chǎn)使用情況。-提出資產(chǎn)處置意見(jiàn)，辦理資產(chǎn)處置的相關(guān)手續(xù)。4.使用部門(mén)職責(zé)-負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理和使用，建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。-提出資產(chǎn)購(gòu)置、維修、報(bào)廢等申請(qǐng)，配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)處置工作。-確保資產(chǎn)的安全完整，合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。二、資產(chǎn)配置（一）配置標(biāo)準(zhǔn)1.監(jiān)獄應(yīng)根據(jù)工作需要和財(cái)力狀況，按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定，制定各類(lèi)資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn)。配置標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確資產(chǎn)的種類(lèi)、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)值等要求。2.資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、物價(jià)變動(dòng)等因素適時(shí)調(diào)整。（二）配置計(jì)劃1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)存量狀況，每年編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。2.資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合監(jiān)獄財(cái)力狀況，編制年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，報(bào)監(jiān)獄領(lǐng)導(dǎo)審批。3.年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。（三）采購(gòu)管理1.資產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定資產(chǎn)采購(gòu)方案，明確采購(gòu)方式、采購(gòu)程序、采購(gòu)要求等。3.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)方案組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)過(guò)程合法合規(guī)，采購(gòu)結(jié)果符合要求。4.資產(chǎn)采購(gòu)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)。三、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的領(lǐng)用、使用、歸還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.資產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，明確使用責(zé)任人。使用責(zé)任人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、出借或處置資產(chǎn)。3.資產(chǎn)使用過(guò)程中發(fā)生變更使用部門(mén)、使用責(zé)任人等情況的，應(yīng)及時(shí)辦理變更登記手續(xù)。（二）日常維護(hù)1.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)存在的問(wèn)題。3.對(duì)于大型、貴重資產(chǎn)或技術(shù)含量較高的資產(chǎn)，應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。（三）安全管理1.監(jiān)獄應(yīng)建立健全資產(chǎn)安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的安全防范措施。2.資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)落實(shí)安全管理責(zé)任，采取必要的安全防護(hù)措施，確保資產(chǎn)安全。3.對(duì)于涉及國(guó)家安全、機(jī)密等特殊資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格管理。（四）績(jī)效評(píng)價(jià)1.監(jiān)獄應(yīng)建立資產(chǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)資產(chǎn)的使用效益進(jìn)行定期評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括資產(chǎn)配置合理性、資產(chǎn)使用效率、資產(chǎn)維護(hù)狀況、資產(chǎn)安全保障等方面。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，提高資產(chǎn)使用效益。四、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤(pán)虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。4.因單位分立、撤銷(xiāo)、合并、改制等原因發(fā)生的產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)。5.其他依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定后，可進(jìn)行報(bào)廢處置。2.出售：對(duì)于閑置或不需用的資產(chǎn)，可按照規(guī)定程序進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)拍賣(mài)、招標(biāo)等方式進(jìn)行。3.捐贈(zèng)：對(duì)于符合條件的資產(chǎn)，可捐贈(zèng)給有關(guān)單位或個(gè)人。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)捐贈(zèng)合法合規(guī)。4.置換：對(duì)于因工作需要，可與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換。資產(chǎn)置換應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)置換公平合理。（三）處置程序1.申請(qǐng)：資產(chǎn)使用部門(mén)或管理部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、方式、數(shù)量、價(jià)值等情況，并附相關(guān)證明材料。2.審核：資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。審核內(nèi)容包括資產(chǎn)處置的必要性、可行性、處置方式的合理性等。3.評(píng)估：對(duì)于需要評(píng)估的資產(chǎn)處置項(xiàng)目，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，確定資產(chǎn)處置價(jià)格。4.審批：資產(chǎn)管理部門(mén)將資產(chǎn)處置申請(qǐng)及審核意見(jiàn)報(bào)監(jiān)獄領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)監(jiān)獄黨委會(huì)議研究決定。5.處置：資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門(mén)按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施處置工作。處置過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。6.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目和相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。五、資產(chǎn)清查（一）清查范圍1.固定資產(chǎn)清查范圍包括房屋及建筑物、專(zhuān)用設(shè)備、通用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、檔案、家具、用具、裝具及動(dòng)植物等。2.流動(dòng)資產(chǎn)清查范圍包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、財(cái)政應(yīng)返還額度、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。3.無(wú)形資產(chǎn)清查范圍包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等。（二）清查方法1.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法：對(duì)固定資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、存放地點(diǎn)等情況。2.賬目核對(duì)法：對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等進(jìn)行賬目核對(duì)，核實(shí)資產(chǎn)的賬目記錄與實(shí)際情況是否相符。3.函證法：對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等進(jìn)行函證，核實(shí)債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性。（三）清查程序1.準(zhǔn)備階段：成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定資產(chǎn)清查工作方案，明確清查范圍、方法、步驟、時(shí)間要求等。組織清查人員進(jìn)行培訓(xùn)，準(zhǔn)備清查所需的表格、賬冊(cè)、憑證等資料。2.清查階段：各部門(mén)按照資產(chǎn)清查工作方案的要求，對(duì)本部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。清查人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的賬目記錄與實(shí)際情況，如實(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)清查登記表，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行記錄和說(shuō)明。3.匯總階段：資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行匯總，編制資產(chǎn)清查報(bào)表。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況進(jìn)行分析，查明原因，提出處理意見(jiàn)。4.報(bào)告階段：資產(chǎn)管理部門(mén)將資產(chǎn)清查報(bào)表及清查工作報(bào)告報(bào)監(jiān)獄領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)清查工作報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問(wèn)題及處理建議等內(nèi)容。（四）結(jié)果處理1.對(duì)于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序及時(shí)入賬，調(diào)整資產(chǎn)賬目。2.對(duì)于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)虧、毀損資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后核銷(xiāo)資產(chǎn)賬目；屬于人為因素造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。3.資產(chǎn)清查結(jié)果處理完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保資產(chǎn)賬目與實(shí)際情況相符。六、資產(chǎn)信息化管理（一）管理系統(tǒng)建設(shè)1.監(jiān)獄應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)配置、使用、處置、清查等各個(gè)環(huán)節(jié)，具備資產(chǎn)登記、查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、政府采購(gòu)系統(tǒng)等進(jìn)行對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和信息互通。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地錄入資產(chǎn)信息。資產(chǎn)信息應(yīng)包括資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、使用部門(mén)、使用責(zé)任人等內(nèi)容。2.資產(chǎn)使用過(guò)程中發(fā)生變更的，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)信息，確保資產(chǎn)信息的真實(shí)性和完整性。3.定期對(duì)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）信息查詢(xún)與分析1.監(jiān)獄各部門(mén)可通過(guò)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)查詢(xún)本部門(mén)及相關(guān)資產(chǎn)的信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的共享。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)利用資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析，為資產(chǎn)配置、使用、處置等決策提供依據(jù)。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.監(jiān)獄應(yīng)建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理工作的監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)配置、使用、處置情況、資產(chǎn)清查情況等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)使用部門(mén)的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，確保資產(chǎn)使用部門(mén)嚴(yán)格按照規(guī)定管理和使用資產(chǎn)。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法