礦山物資管理辦法一、總則（一）目的為加強礦山物資管理，規(guī)范物資采購、儲存、使用等行為，提高物資使用效率，降低成本，確保礦山生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本礦山企業(yè)內(nèi)所有與物資管理相關(guān)的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：物資管理活動必須遵守國家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項工作合法合規(guī)。2.效益性原則：以提高物資使用效益為核心，優(yōu)化物資采購、庫存結(jié)構(gòu)，降低物資損耗和浪費，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益最大化。3.計劃性原則：根據(jù)礦山生產(chǎn)經(jīng)營計劃，合理安排物資采購、儲備和使用，避免盲目采購和積壓。4.歸口管理原則：明確各部門在物資管理中的職責(zé)，實行歸口管理，確保物資管理工作的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。二、物資采購管理（一）采購計劃編制1.需求分析各生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度、季度、月度生產(chǎn)計劃，結(jié)合設(shè)備運行狀況、物資消耗定額等，詳細(xì)分析物資需求情況，填寫物資需求申請表。申請表應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求時間等信息。2.審核與匯總倉庫管理部門對各部門提交的物資需求申請表進行審核，核實庫存情況，避免重復(fù)申請。對于庫存充足的物資，應(yīng)建議優(yōu)先使用庫存物資。審核通過后，倉庫管理部門將物資需求申請表匯總至采購部門。3.采購計劃制定采購部門根據(jù)匯總后的物資需求申請表，結(jié)合物資市場供應(yīng)情況、價格波動趨勢等因素，制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購時間、預(yù)計到貨時間等內(nèi)容。采購計劃分為年度采購計劃、季度采購計劃和月度采購計劃。年度采購計劃應(yīng)在每年年底前制定完成，季度采購計劃應(yīng)在每季度末前制定完成，月度采購計劃應(yīng)在每月末前制定完成。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商信息庫，收集供應(yīng)商的基本資料、資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等信息。根據(jù)物資采購需求，從供應(yīng)商信息庫中篩選出合格的供應(yīng)商，并進行實地考察。實地考察內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、質(zhì)量管理體系、環(huán)保措施、信譽等方面。2.供應(yīng)商評估與考核采購部門定期對供應(yīng)商進行評估與考核，評估指標(biāo)包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予優(yōu)先合作機會，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進行警告、整改或淘汰。3.采購合同簽訂采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式等內(nèi)容。采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本交至倉庫管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（三）采購過程控制1.采購訂單下達采購部門根據(jù)采購計劃，向供應(yīng)商下達采購訂單。采購訂單應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期等內(nèi)容，并要求供應(yīng)商簽字確認(rèn)。采購訂單下達后，采購部門應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。2.到貨驗收物資到貨前，倉庫管理部門應(yīng)做好驗收準(zhǔn)備工作，包括安排驗收人員、準(zhǔn)備驗收工具、確定驗收場地等。物資到貨后，驗收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等進行驗收。驗收合格的物資應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的物資應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨或換貨手續(xù)。3.付款管理財務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗收報告，審核采購發(fā)票和付款申請。審核無誤后，按照合同約定的付款方式和時間支付貨款。付款申請應(yīng)包括采購合同編號、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、發(fā)票號碼、付款金額等內(nèi)容。三、物資庫存管理（一）庫存規(guī)劃與布局1.庫存分類根據(jù)物資的用途、價值、使用頻率等因素，將物資分為A、B、C三類。A類物資為價值高、使用頻率高、重要性強的物資，如大型設(shè)備、關(guān)鍵零部件等；B類物資為價值較高、使用頻率較高、重要性一般的物資，如常用工具、消耗性材料等；C類物資為價值低、使用頻率低、重要性較弱的物資，如辦公用品、勞保用品等。2.庫存布局根據(jù)物資分類和倉庫空間情況，合理規(guī)劃物資存儲區(qū)域。A類物資應(yīng)存放在靠近倉庫出入口、便于搬運和管理的位置；B類物資應(yīng)存放在相對集中、便于查找的位置；C類物資可存放在倉庫的邊角位置。同時，應(yīng)根據(jù)物資的特性，設(shè)置相應(yīng)的存儲條件，如防潮、防火、防爆等。（二）庫存盤點1.盤點計劃制定倉庫管理部門應(yīng)制定庫存盤點計劃，明確盤點時間、范圍、人員分工等內(nèi)容。庫存盤點分為定期盤點和不定期盤點。定期盤點應(yīng)每年至少進行一次，一般安排在年末進行；不定期盤點可根據(jù)實際情況隨時進行，如物資收發(fā)頻繁、庫存數(shù)量異常等情況發(fā)生時。2.盤點實施盤點人員按照盤點計劃，對庫存物資進行逐一清點。盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真記錄物資的實際數(shù)量、規(guī)格型號、存放位置等信息。對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)查明原因，并填寫盤盈盤虧報告表。3.盤點結(jié)果處理倉庫管理部門根據(jù)盤盈盤虧報告表，分析盤點結(jié)果，提出處理意見。對于盤盈的物資，應(yīng)查明原因，如屬于入庫時數(shù)量錯誤、供應(yīng)商多發(fā)貨等原因，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；對于盤虧的物資，應(yīng)查明原因，如屬于丟失、損壞、報廢等原因，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行處理。同時，應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果調(diào)整庫存賬目，確保賬實相符。（三）庫存控制1.安全庫存設(shè)定倉庫管理部門根據(jù)物資的采購周期、生產(chǎn)需求、供應(yīng)穩(wěn)定性等因素，設(shè)定安全庫存。安全庫存是為了應(yīng)對物資供應(yīng)中斷或需求波動而設(shè)置的最低庫存水平。當(dāng)庫存低于安全庫存時，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門進行補貨。2.庫存預(yù)警倉庫管理部門建立庫存預(yù)警機制，設(shè)定庫存上限和下限。當(dāng)庫存達到或超過庫存上限時，發(fā)出庫存積壓預(yù)警；當(dāng)庫存低于庫存下限時，發(fā)出庫存短缺預(yù)警。采購部門和生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)庫存預(yù)警信息，及時調(diào)整采購計劃和生產(chǎn)計劃。3.庫存周轉(zhuǎn)率提升通過優(yōu)化物資采購計劃、合理控制庫存水平、加強物資使用管理等措施，提高庫存周轉(zhuǎn)率。庫存周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)在一定時期內(nèi)銷售成本與平均存貨余額的比率，反映了企業(yè)庫存管理的效率。四、物資使用管理（一）物資領(lǐng)用1.領(lǐng)用流程各部門員工根據(jù)工作需要，填寫物資領(lǐng)用申請表。申請表應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用時間、用途等信息。部門負(fù)責(zé)人對物資領(lǐng)用申請表進行審核，簽字確認(rèn)后交至倉庫管理部門。倉庫管理部門根據(jù)庫存情況，對物資領(lǐng)用申請表進行審批。審批通過后，倉庫管理人員按照申請表發(fā)放物資，并做好發(fā)放記錄。2.限額領(lǐng)用對于一些價值較高、消耗量大的物資，實行限額領(lǐng)用制度。倉庫管理部門根據(jù)各部門的歷史消耗數(shù)據(jù)和生產(chǎn)計劃，制定物資限額領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)。各部門應(yīng)在限額范圍內(nèi)領(lǐng)用物資，如需超限額領(lǐng)用，應(yīng)說明原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）物資消耗定額管理1.定額制定生產(chǎn)部門會同技術(shù)部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門，根據(jù)礦山生產(chǎn)工藝、設(shè)備性能、歷史消耗數(shù)據(jù)等因素，制定物資消耗定額。物資消耗定額應(yīng)明確各類物資在單位產(chǎn)品或單位作業(yè)量中的消耗標(biāo)準(zhǔn)。物資消耗定額分為單項定額和綜合定額。單項定額是指某一種物資在單位產(chǎn)品或單位作業(yè)量中的消耗標(biāo)準(zhǔn)；綜合定額是指多種物資在單位產(chǎn)品或單位作業(yè)量中的消耗標(biāo)準(zhǔn)。2.定額執(zhí)行與考核各部門應(yīng)嚴(yán)格按照物資消耗定額領(lǐng)用和使用物資。倉庫管理部門定期對各部門的物資消耗情況進行統(tǒng)計分析，與物資消耗定額進行對比。對于物資消耗超定額的部門，應(yīng)分析原因，采取措施進行整改。同時，將物資消耗定額執(zhí)行情況納入部門績效考核體系，對完成定額指標(biāo)的部門給予獎勵，對未完成定額指標(biāo)的部門進行處罰。（三）物資回收與廢舊物資管理1.物資回收各部門在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的可回收利用的物資，如廢舊設(shè)備、零部件、包裝材料等，應(yīng)及時交至倉庫管理部門。倉庫管理部門對回收物資進行分類整理、登記造冊，并妥善保管。對于有利用價值的回收物資，應(yīng)及時組織修復(fù)或再利用；對于無利用價值的回收物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行處理。2.廢舊物資處理倉庫管理部門定期對廢舊物資進行清理，編制廢舊物資清單。對于廢舊物資的處理，應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)相關(guān)規(guī)定進行。廢舊物資處理方式包括出售、報廢、捐贈等。出售廢舊物資應(yīng)通過招標(biāo)、拍賣等方式進行，確保處理價格合理、公開、透明。報廢廢舊物資應(yīng)按照規(guī)定進行報廢審批和處置，防止國有資產(chǎn)流失。五、物資核算與成本控制（一）物資核算1.賬目設(shè)置財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置物資總賬、明細(xì)賬和臺賬，對物資的采購、入庫、領(lǐng)用、庫存等情況進行詳細(xì)記錄。物資總賬應(yīng)按照物資類別設(shè)置一級科目，按照物資名稱設(shè)置二級科目；物資明細(xì)賬應(yīng)按照物資規(guī)格型號、批次等設(shè)置明細(xì)科目；物資臺賬應(yīng)按照倉庫、存放位置等設(shè)置明細(xì)科目。2.核算方法物資核算采用實際成本法，即以物資采購實際支付的價款作為物資的入賬價值。物資采購成本包括物資的買價、運雜費、裝卸費、保險費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用等。財務(wù)部門應(yīng)定期對物資賬目進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。（二）成本控制1.成本分析財務(wù)部門定期對物資成本進行分析，包括采購成本、庫存成本、使用成本等。分析物資成本的構(gòu)成、變化趨勢及其影響因素，找出成本控制的關(guān)鍵點和薄弱環(huán)節(jié)。通過成本分析，為物資管理決策提供依據(jù)，采取有效措施降低物資成本。2.成本控制措施-采購成本控制：通過優(yōu)化采購渠道、招標(biāo)采購、集中采購等方式，降低物資采購價格。同時，加強采購合同管理，嚴(yán)格控制采購費用支出。-庫存成本控制：合理控制庫存水平，減少庫存積壓和浪費。優(yōu)化庫存布局，降低庫存占用資金。加強庫存盤點和管理，及時處理積壓物資和報廢物資。-使用成本控制：加強物資使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行物資消耗定額，提高物資使用效率。開展物資節(jié)約活動，鼓勵員工節(jié)約使用物資，降低物資消耗。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計計劃制定企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)制定年度物資管理審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、重點和時間安排。審計計劃應(yīng)根據(jù)企業(yè)物資管理的實際情況和風(fēng)險狀況進行制定，確保審計工作的針對性和有效性。2.審計實施內(nèi)部審計部門按照審計計劃，對物資采購、庫存管理、使用管理等環(huán)節(jié)進行審計。審計過程中，應(yīng)查閱相關(guān)文件資料、賬目記錄，實地查看物資存儲情況，與相關(guān)人員進行訪談等。審計人員應(yīng)客觀、公正地收集審計證據(jù)，撰寫審計報告。3.審計結(jié)果處理內(nèi)部審計部門將審計報告提交給企業(yè)管理層。企業(yè)管理層根據(jù)審計報告提出的問題和建議，督促相關(guān)部門進行整改。整改完成后，相關(guān)部門應(yīng)將整改情況書面報告內(nèi)部審計部門。內(nèi)部審計部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。（二）日常監(jiān)督檢查1.監(jiān)督檢查職責(zé)分工采購部門負(fù)責(zé)對供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂、采購過程等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查；倉庫管理部門負(fù)責(zé)對物資庫存管理、物資收發(fā)、庫存盤點等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查；生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)對物資使用管理、物資消耗定額執(zhí)行等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查。各部門應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)日常監(jiān)督檢查工作，并定期向企業(yè)物資