標(biāo)前預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司標(biāo)前預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、審核、執(zhí)行等流程，提高公司投標(biāo)項(xiàng)目的成本控制能力和市場競爭力，確保公司在投標(biāo)過程中能夠準(zhǔn)確合理地報價，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司參與的各類工程建設(shè)項(xiàng)目、貨物采購項(xiàng)目及服務(wù)項(xiàng)目的標(biāo)前預(yù)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：標(biāo)前預(yù)算的編制、審核和執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠客觀反映項(xiàng)目的實(shí)際成本和預(yù)期收益。3.時效性原則：預(yù)算編制應(yīng)及時、高效，確保在投標(biāo)截止日期前完成，并根據(jù)市場變化和項(xiàng)目實(shí)際情況適時進(jìn)行調(diào)整。4.保密性原則：參與標(biāo)前預(yù)算工作的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的保密制度，對涉及的商業(yè)機(jī)密和項(xiàng)目信息予以保密。二、職責(zé)分工（一）市場部門1.負(fù)責(zé)收集項(xiàng)目招標(biāo)信息，了解項(xiàng)目概況、技術(shù)要求、評標(biāo)辦法等相關(guān)內(nèi)容。2.協(xié)助預(yù)算部門進(jìn)行項(xiàng)目現(xiàn)場勘查，提供有關(guān)項(xiàng)目現(xiàn)場條件、周邊環(huán)境等方面的信息。3.根據(jù)市場情況和公司戰(zhàn)略目標(biāo)，對投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，為預(yù)算編制提供參考依據(jù)。（二）預(yù)算部門1.負(fù)責(zé)組織標(biāo)前預(yù)算的編制工作，確定預(yù)算編制的方法、依據(jù)和流程。2.收集、整理與項(xiàng)目相關(guān)的基礎(chǔ)資料，包括設(shè)計圖紙、工程量清單、施工規(guī)范、材料價格信息等。3.按照規(guī)定的預(yù)算編制方法和定額標(biāo)準(zhǔn)，對項(xiàng)目成本進(jìn)行詳細(xì)測算，編制標(biāo)前預(yù)算文件。4.對預(yù)算結(jié)果進(jìn)行審核和分析，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性，并及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。（三）技術(shù)部門1.參與項(xiàng)目現(xiàn)場勘查，對項(xiàng)目的技術(shù)方案、施工工藝等提出專業(yè)意見。2.根據(jù)項(xiàng)目技術(shù)要求，協(xié)助預(yù)算部門確定所需的設(shè)備、材料規(guī)格和型號，提供技術(shù)參數(shù)和性能要求。3.對預(yù)算編制過程中涉及的技術(shù)問題進(jìn)行解答和指導(dǎo)，確保預(yù)算能夠準(zhǔn)確反映項(xiàng)目的技術(shù)成本。（四）采購部門1.提供項(xiàng)目所需主要材料、設(shè)備的市場價格信息，協(xié)助預(yù)算部門進(jìn)行價格測算。2.根據(jù)預(yù)算部門提供的材料、設(shè)備清單，進(jìn)行供應(yīng)商詢價、招標(biāo)等采購前期工作，確保采購成本的合理性。3.與預(yù)算部門共同分析采購成本對項(xiàng)目預(yù)算的影響，提出降低采購成本的建議和措施。（五）項(xiàng)目經(jīng)理1.負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行整體策劃，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保標(biāo)前預(yù)算工作順利進(jìn)行。2.對預(yù)算編制過程中涉及的項(xiàng)目實(shí)施計劃、施工組織設(shè)計等內(nèi)容進(jìn)行審核，提出優(yōu)化建議，確保預(yù)算與項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施情況相符。3.根據(jù)預(yù)算結(jié)果和項(xiàng)目實(shí)際情況，對投標(biāo)報價策略提出建議，參與投標(biāo)文件的編制和評審工作。三、預(yù)算編制依據(jù)（一）招標(biāo)文件包括招標(biāo)公告、投標(biāo)須知、合同條款、技術(shù)規(guī)范、工程量清單等。（二）設(shè)計文件如施工圖設(shè)計、初步設(shè)計等，明確項(xiàng)目的工程內(nèi)容、結(jié)構(gòu)形式、技術(shù)要求等。（三）施工規(guī)范和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)國家及行業(yè)現(xiàn)行的施工規(guī)范、質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，用于確定施工工藝和質(zhì)量要求，進(jìn)而影響成本預(yù)算。（四）市場價格信息1.當(dāng)?shù)毓こ淘靸r管理部門發(fā)布的材料價格信息、造價指數(shù)等。2.市場調(diào)研獲取的主要材料、設(shè)備、勞務(wù)等的實(shí)際價格。3.供應(yīng)商報價、詢價記錄等。（五）企業(yè)內(nèi)部定額和成本資料1.公司根據(jù)自身施工技術(shù)水平、管理能力和歷史成本數(shù)據(jù)制定的內(nèi)部定額。2.以往類似項(xiàng)目的成本核算資料、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析等。四、預(yù)算編制流程（一）項(xiàng)目信息收集市場部門在獲取項(xiàng)目招標(biāo)信息后，及時將項(xiàng)目相關(guān)資料傳遞給預(yù)算部門，包括招標(biāo)文件、設(shè)計圖紙等，并組織相關(guān)人員進(jìn)行項(xiàng)目現(xiàn)場勘查?？辈槿藛T應(yīng)詳細(xì)記錄現(xiàn)場條件、地形地貌、周邊環(huán)境等情況，為預(yù)算編制提供基礎(chǔ)資料。（二）預(yù)算編制準(zhǔn)備預(yù)算部門根據(jù)收集到的項(xiàng)目信息，確定預(yù)算編制人員，明確各人員的職責(zé)分工。同時，組織編制人員學(xué)習(xí)招標(biāo)文件、設(shè)計文件和相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，熟悉項(xiàng)目情況。收集整理各類價格信息和企業(yè)內(nèi)部定額資料，為預(yù)算編制做好準(zhǔn)備工作。（三）工程量計算預(yù)算編制人員依據(jù)設(shè)計圖紙和工程量計算規(guī)則，對項(xiàng)目各分項(xiàng)工程的工程量進(jìn)行詳細(xì)計算。計算過程中應(yīng)認(rèn)真核對圖紙尺寸、標(biāo)注等信息，確保工程量準(zhǔn)確無誤。對于復(fù)雜的工程部位或不確定的工程量，應(yīng)及時與技術(shù)部門溝通確認(rèn)。（四）單價分析1.材料單價分析：根據(jù)市場價格信息和采購部門提供的詢價結(jié)果，對項(xiàng)目所需的各類材料進(jìn)行單價分析?？紤]材料的采購成本、運(yùn)輸費(fèi)用、損耗率等因素，確定材料的綜合單價。2.設(shè)備單價分析：對于項(xiàng)目中涉及的設(shè)備，參考設(shè)備供應(yīng)商報價、市場行情以及設(shè)備的品牌、規(guī)格、性能等因素，進(jìn)行設(shè)備單價分析。同時，考慮設(shè)備的安裝調(diào)試費(fèi)用、售后服務(wù)費(fèi)用等，確定設(shè)備的綜合單價。3.人工單價分析：根據(jù)當(dāng)?shù)貏趧恿κ袌鰞r格、企業(yè)內(nèi)部人工成本標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目的勞動強(qiáng)度、技術(shù)要求等因素，確定人工單價。人工單價應(yīng)包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、加班工資、社保費(fèi)用等。4.其他費(fèi)用分析：對項(xiàng)目實(shí)施過程中可能發(fā)生的其他費(fèi)用，如管理費(fèi)、利潤、規(guī)費(fèi)、稅金等，按照相關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析計算。（五）預(yù)算文件編制預(yù)算編制人員根據(jù)工程量計算結(jié)果和單價分析數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的預(yù)算表格形式，編制標(biāo)前預(yù)算文件。預(yù)算文件應(yīng)包括封面、目錄、編制說明、預(yù)算匯總表、分部分項(xiàng)工程費(fèi)匯總表、措施項(xiàng)目費(fèi)匯總表、其他項(xiàng)目費(fèi)匯總表、規(guī)費(fèi)稅金項(xiàng)目費(fèi)匯總表以及各分項(xiàng)工程預(yù)算明細(xì)表等內(nèi)容。編制說明應(yīng)詳細(xì)闡述預(yù)算編制的依據(jù)、方法、采用的定額標(biāo)準(zhǔn)、價格信息來源以及其他需要說明的事項(xiàng)。（六）預(yù)算審核1.預(yù)算部門內(nèi)部審核：預(yù)算編制完成后，首先由預(yù)算部門負(fù)責(zé)人組織內(nèi)部審核。審核人員應(yīng)從預(yù)算編制的依據(jù)是否充分、工程量計算是否準(zhǔn)確、單價分析是否合理、費(fèi)用計取是否合規(guī)等方面進(jìn)行全面審查。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與編制人員溝通，要求其進(jìn)行修正和完善。2.跨部門聯(lián)合審核：預(yù)算部門完成內(nèi)部審核后，組織市場部門、技術(shù)部門、采購部門、項(xiàng)目經(jīng)理等相關(guān)人員進(jìn)行跨部門聯(lián)合審核。各部門根據(jù)自身職責(zé)，對預(yù)算文件中涉及本部門業(yè)務(wù)的內(nèi)容進(jìn)行審核。市場部門重點(diǎn)審核預(yù)算是否符合市場行情和投標(biāo)策略；技術(shù)部門審核技術(shù)方案和施工工藝對成本的影響；采購部門審核材料、設(shè)備價格的合理性；項(xiàng)目經(jīng)理審核預(yù)算與項(xiàng)目實(shí)施計劃的匹配性。通過跨部門聯(lián)合審核，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和全面性。（七）預(yù)算調(diào)整根據(jù)審核意見，預(yù)算編制人員對預(yù)算文件進(jìn)行調(diào)整和完善。調(diào)整后的預(yù)算再次提交審核，直至審核通過。如在審核過程中發(fā)現(xiàn)預(yù)算偏差較大或存在重大問題，應(yīng)重新組織相關(guān)人員進(jìn)行分析研究，查找原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算能夠真實(shí)反映項(xiàng)目成本。五、預(yù)算執(zhí)行與控制（一）預(yù)算交底預(yù)算審核通過后，預(yù)算部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)算交底。向項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人、各專業(yè)施工班組等詳細(xì)介紹預(yù)算編制情況、各項(xiàng)費(fèi)用構(gòu)成、成本控制目標(biāo)以及重點(diǎn)關(guān)注的成本項(xiàng)目等內(nèi)容。使參與項(xiàng)目實(shí)施的人員了解項(xiàng)目預(yù)算情況，明確各自的成本控制責(zé)任。（二）成本控制目標(biāo)分解項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)預(yù)算交底內(nèi)容，將項(xiàng)目成本控制目標(biāo)分解到各部門、各施工階段和各分項(xiàng)工程。明確各部門在成本控制中的職責(zé)和任務(wù)，制定相應(yīng)的成本控制措施和考核指標(biāo)。通過成本目標(biāo)分解，確保項(xiàng)目成本控制責(zé)任落實(shí)到人，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位的成本控制。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.建立預(yù)算執(zhí)行臺賬：項(xiàng)目實(shí)施過程中，財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，對項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。及時反映預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，為預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控提供數(shù)據(jù)支持。2.定期進(jìn)行成本分析：項(xiàng)目經(jīng)理定期組織召開成本分析會議，對項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。對比實(shí)際成本與預(yù)算成本的差異，查找成本偏差原因，提出改進(jìn)措施和建議。通過成本分析，及時發(fā)現(xiàn)成本控制中的問題，采取有效措施進(jìn)行糾正，確保項(xiàng)目成本控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.動態(tài)調(diào)整預(yù)算：在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因設(shè)計變更、施工條件變化、市場價格波動等原因?qū)е骂A(yù)算與實(shí)際情況出現(xiàn)較大偏差時，應(yīng)及時對預(yù)算進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。調(diào)整后的預(yù)算需按照規(guī)定的流程進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和有效性。（四）成本考核1.制定考核指標(biāo)：根據(jù)成本控制目標(biāo)分解情況，制定各部門、各崗位的成本考核指標(biāo)?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括成本節(jié)約額、成本降低率、費(fèi)用控制偏差率等定量指標(biāo)，以及成本控制措施執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況等定性指標(biāo)。2.定期考核評價：定期對各部門、各崗位的成本控制情況進(jìn)行考核評價?？己嗽u價結(jié)果與績效獎金、崗位晉升等掛鉤，激勵各部門和員工積極參與成本控制工作，提高成本管理水平。六、預(yù)算風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.市場風(fēng)險：包括市場價格波動、市場競爭激烈程度變化等因素，可能導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加或投標(biāo)報價不合理。2.技術(shù)風(fēng)險：如設(shè)計變更、施工技術(shù)難度增加等，可能影響工程量和施工進(jìn)度，進(jìn)而導(dǎo)致成本超支。3.管理風(fēng)險：預(yù)算編制不準(zhǔn)確、審核不嚴(yán)格、執(zhí)行監(jiān)控不到位等管理環(huán)節(jié)存在的問題，可能引發(fā)預(yù)算風(fēng)險。4.法律法規(guī)風(fēng)險：國家法律法規(guī)、政策的變化，可能對項(xiàng)目成本產(chǎn)生影響，如稅收政策調(diào)整、環(huán)保要求提高等。（二）風(fēng)險評估對識別出的預(yù)算風(fēng)險進(jìn)行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險等級。對于高風(fēng)險事項(xiàng)，應(yīng)制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施，重點(diǎn)關(guān)注和監(jiān)控。（三）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對：加強(qiáng)市場價格監(jiān)測和分析，建立價格預(yù)警機(jī)制，及時掌握市場價格動態(tài)。在預(yù)算編制過程中，充分考慮價格波動因素，預(yù)留一定的價格調(diào)整空間。通過優(yōu)化投標(biāo)策略，提高報價的合理性和競爭力。2.技術(shù)風(fēng)險應(yīng)對：加強(qiáng)與設(shè)計單位的溝通協(xié)調(diào)，及時了解設(shè)計意圖，避免施工過程中出現(xiàn)設(shè)計變更。對于可能存在的技術(shù)難題，提前組織技術(shù)人員進(jìn)行研究和論證，制定應(yīng)對方案。在施工過程中，嚴(yán)格按照施工規(guī)范和技術(shù)要求進(jìn)行操作，確保工程質(zhì)量，減少因技術(shù)問題導(dǎo)致的成本增加。3.管理風(fēng)險應(yīng)對：加強(qiáng)預(yù)算編制、審核、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的管理，建立健全內(nèi)部管理制度和流程，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限。加強(qiáng)對預(yù)算編制人員