房產(chǎn)賬戶管理辦法一、總則（一）目的為加強公司房產(chǎn)賬戶的管理，規(guī)范房產(chǎn)賬戶的設(shè)立、使用、變更及注銷等操作，確保房產(chǎn)信息的準確、完整和安全，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有房產(chǎn)賬戶的管理，包括但不限于自有房產(chǎn)、租賃房產(chǎn)、代管房產(chǎn)等各類房產(chǎn)賬戶。（三）基本原則1.合法性原則：房產(chǎn)賬戶的管理必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準的要求。2.準確性原則：確保房產(chǎn)賬戶信息的真實、準確、完整，能夠反映房產(chǎn)的實際情況。3.安全性原則：采取有效措施保障房產(chǎn)賬戶信息的安全，防止信息泄露、篡改等情況發(fā)生。4.規(guī)范性原則：規(guī)范房產(chǎn)賬戶管理的各項流程和操作，提高管理效率和質(zhì)量。二、房產(chǎn)賬戶的設(shè)立（一）設(shè)立依據(jù)根據(jù)公司房產(chǎn)的取得方式及實際管理需要，設(shè)立相應(yīng)的房產(chǎn)賬戶。房產(chǎn)取得方式包括購買、自建、繼承、受贈、租賃等。（二）設(shè)立流程1.房產(chǎn)相關(guān)部門（如資產(chǎn)管理部門、行政部門等）根據(jù)房產(chǎn)取得情況，填寫《房產(chǎn)賬戶設(shè)立申請表》，詳細說明房產(chǎn)的基本信息，包括房產(chǎn)地址、面積、用途、取得時間、取得方式、價值等。2.將《房產(chǎn)賬戶設(shè)立申請表》提交至財務(wù)部門進行審核，財務(wù)部門重點審核房產(chǎn)價值的核算是否準確、資金來源是否合規(guī)等。3.經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，申請表提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)公司整體戰(zhàn)略及房產(chǎn)管理情況進行審批決策。4.審批通過后，由財務(wù)部門負責(zé)在公司財務(wù)系統(tǒng)中設(shè)立房產(chǎn)賬戶，并按照統(tǒng)一的編碼規(guī)則為每個房產(chǎn)賬戶賦予唯一的賬號。同時，資產(chǎn)管理部門負責(zé)在房產(chǎn)管理臺賬中記錄該房產(chǎn)賬戶的詳細信息。（三）賬戶信息內(nèi)容房產(chǎn)賬戶信息應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：1.房產(chǎn)基本信息：房產(chǎn)地址、面積、用途、戶型等。2.取得信息：取得時間、取得方式、購買合同編號、產(chǎn)權(quán)證書編號等。3.價值信息：房產(chǎn)原值、折舊情況、評估價值等。4.使用狀態(tài)：自用、出租、閑置等。5.相關(guān)責(zé)任人信息：資產(chǎn)管理責(zé)任人、財務(wù)核算責(zé)任人等。三、房產(chǎn)賬戶的使用（一）日常核算1.財務(wù)部門按照國家會計準則及公司財務(wù)制度的要求，對房產(chǎn)賬戶進行日常核算。記錄房產(chǎn)的增減變動情況，包括房產(chǎn)的購置、折舊、處置等業(yè)務(wù)。2.對于房產(chǎn)折舊的計算，應(yīng)根據(jù)房產(chǎn)的性質(zhì)、使用年限等因素，選擇合適的折舊方法，如直線法、加速折舊法等，并確保折舊計算的準確性和一致性。3.定期對房產(chǎn)賬戶的核算情況進行核對，確保財務(wù)賬與房產(chǎn)管理臺賬的數(shù)據(jù)一致。如有差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。（二）房產(chǎn)出租管理1.資產(chǎn)管理部門負責(zé)房產(chǎn)出租業(yè)務(wù)的管理，制定出租計劃，確定出租價格、租賃期限等條款。2.在簽訂租賃合同前，應(yīng)將租賃合同草案提交至財務(wù)部門審核。財務(wù)部門重點審核租金條款、收款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容，確保合同條款符合公司利益及相關(guān)法律法規(guī)要求。3.租賃合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時將合同副本提交至財務(wù)部門和房產(chǎn)管理臺賬記錄部門。財務(wù)部門根據(jù)合同約定進行租金收入的核算和管理，按照規(guī)定及時足額收取租金。4.定期對出租房產(chǎn)的使用情況進行檢查，確保租戶按照合同約定使用房產(chǎn)，如有違規(guī)行為，應(yīng)及時采取措施進行處理。（三）房產(chǎn)維修與保養(yǎng)1.房產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門負責(zé)提出房產(chǎn)維修與保養(yǎng)申請，填寫《房產(chǎn)維修申請表》，詳細說明維修內(nèi)容、預(yù)算金額等。2.《房產(chǎn)維修申請表》提交至資產(chǎn)管理部門審核，資產(chǎn)管理部門根據(jù)房產(chǎn)的實際情況及維修需求進行評估，確定維修方案和預(yù)算。3.經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核通過后，申請表提交至財務(wù)部門審批。財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況及維修預(yù)算的合理性進行審批。4.審批通過后，由資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織實施房產(chǎn)維修與保養(yǎng)工作。維修費用按照公司財務(wù)報銷制度進行報銷，財務(wù)部門及時記錄維修費用支出情況，并在房產(chǎn)賬戶中進行相應(yīng)核算。四、房產(chǎn)賬戶的變更（一）變更情形房產(chǎn)賬戶信息發(fā)生以下情形之一時，應(yīng)進行變更：1.房產(chǎn)基本信息變更，如地址變更、面積調(diào)整、用途改變等。2.房產(chǎn)取得信息變更，如產(chǎn)權(quán)證書編號變更、取得方式變更等。3.房產(chǎn)價值信息變更，如評估價值調(diào)整、折舊政策變更等。4.房產(chǎn)使用狀態(tài)變更，如自用轉(zhuǎn)為出租、閑置轉(zhuǎn)為使用等。5.相關(guān)責(zé)任人信息變更。（二）變更流程1.房產(chǎn)相關(guān)部門填寫《房產(chǎn)賬戶變更申請表》，詳細說明變更事項及原因，并提供相關(guān)證明材料。2.將《房產(chǎn)賬戶變更申請表》提交至財務(wù)部門進行審核，財務(wù)部門重點審核變更事項對房產(chǎn)賬戶核算及財務(wù)狀況的影響。3.經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，申請表提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)實際情況進行審批決策。4.審批通過后，財務(wù)部門負責(zé)在公司財務(wù)系統(tǒng)中對房產(chǎn)賬戶信息進行變更，并通知資產(chǎn)管理部門在房產(chǎn)管理臺賬中同步更新信息。五、房產(chǎn)賬戶的注銷（一）注銷情形房產(chǎn)出現(xiàn)以下情形之一時，應(yīng)進行賬戶注銷：1.房產(chǎn)已出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、滅失等。2.租賃合同期滿且不再續(xù)租，房產(chǎn)收回。3.代管房產(chǎn)代管期限屆滿，不再代管。（二）注銷流程1.房產(chǎn)相關(guān)部門填寫《房產(chǎn)賬戶注銷申請表》，詳細說明房產(chǎn)注銷原因，并提供相關(guān)證明材料，如房產(chǎn)出售合同、報廢證明、租賃合同終止證明等。2.將《房產(chǎn)賬戶注銷申請表》提交至財務(wù)部門進行審核，財務(wù)部門重點審核房產(chǎn)賬戶的清理情況，包括資產(chǎn)處置收入、費用結(jié)算、折舊計提等是否準確無誤。3.經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，申請表提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)公司資產(chǎn)處置政策及實際情況進行審批決策。4.審批通過后，財務(wù)部門負責(zé)在公司財務(wù)系統(tǒng)中注銷房產(chǎn)賬戶，并對相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)進行清理和歸檔。資產(chǎn)管理部門負責(zé)在房產(chǎn)管理臺賬中刪除該房產(chǎn)賬戶信息，并對房產(chǎn)進行相應(yīng)的處置或交接工作。六、房產(chǎn)賬戶的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對房產(chǎn)賬戶管理情況進行審計監(jiān)督，檢查房產(chǎn)賬戶的設(shè)立、使用、變更及注銷等操作是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的要求。2.審計部門應(yīng)重點關(guān)注房產(chǎn)賬戶信息的準確性、完整性，資金收支的合規(guī)性，資產(chǎn)處置的合理性等方面。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）定期檢查1.資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門定期對房產(chǎn)賬戶進行聯(lián)合檢查，核對財務(wù)賬與房產(chǎn)管理臺賬的數(shù)據(jù)是否一致，檢查房產(chǎn)的實際使用情況與賬戶記錄是否相符。2.檢查內(nèi)容包括房產(chǎn)的現(xiàn)狀、使用狀態(tài)、租金收取情況、維修保養(yǎng)情況等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并記錄整改結(jié)果。（三）專項檢查1.根據(jù)公司管理需要或相關(guān)部門要求，適時開展房產(chǎn)賬戶專項檢查。專項檢查可以針對特定的房產(chǎn)項目、特定的管理環(huán)節(jié)或特定的問題進行深入調(diào)查。2.專項檢查應(yīng)制定詳細的檢查方案，明確檢查目標、范圍、方法和步驟。檢查結(jié)束后，應(yīng)形成專項檢查報告，提出改進建議和措施。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定在房產(chǎn)賬戶管理過程中，如有以下違規(guī)行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：1.未按照本辦法規(guī)定設(shè)立、使用、變更或注銷房產(chǎn)賬戶，導(dǎo)致房產(chǎn)信息不準確、不完整或管理混亂的。2.故意隱瞞房產(chǎn)信息、虛報房產(chǎn)價值、擅自處置房產(chǎn)等，造成公司資產(chǎn)損失的。3.違反財務(wù)制度，在房產(chǎn)賬戶核算中弄虛作假，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)失真的。4.因工作失誤或失職，未能及時發(fā)現(xiàn)和處理房產(chǎn)賬戶管理中的問題，給公司造成不良影響或經(jīng)濟損失的。（二）責(zé)任追究方式1.對于情節(jié)較輕