支票使用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司支票使用管理，規(guī)范支票使用行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門(mén)及所屬單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及支票使用的相關(guān)行為。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管規(guī)定，確保支票使用合法合規(guī)。2.明確職責(zé)分工，相互制約、相互監(jiān)督，保障支票使用流程規(guī)范有序。3.注重資金安全，防范支票遺失、被盜用、空頭支票等風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全完整。4.提高資金使用效率，合理安排支票開(kāi)具與支付時(shí)間，滿(mǎn)足公司正常業(yè)務(wù)開(kāi)展需求。二、支票的購(gòu)買(mǎi)與保管（一）購(gòu)買(mǎi)1.支票由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)，指定專(zhuān)人辦理。購(gòu)買(mǎi)前，應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，合理確定購(gòu)買(mǎi)支票的種類(lèi)、數(shù)量，并填寫(xiě)支票購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理。2.購(gòu)買(mǎi)支票時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)規(guī)范的銀行，并按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保購(gòu)買(mǎi)手續(xù)合規(guī)、齊全。3.購(gòu)買(mǎi)支票后，應(yīng)及時(shí)登記支票購(gòu)買(mǎi)日期、種類(lèi)、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，并妥善保管支票購(gòu)買(mǎi)憑證。（二）保管1.支票應(yīng)存放在專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜中，實(shí)行雙人保管制度，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納分別掌管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立支票登記簿，對(duì)支票的購(gòu)入、使用、作廢等情況進(jìn)行詳細(xì)登記，包括支票號(hào)碼、使用日期、用途、金額、收款單位等信息，確保支票使用情況可追溯。3.嚴(yán)禁將空白支票交給其他單位或個(gè)人使用，如因特殊情況確需開(kāi)具空白支票的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、最高限額和有效期等，同時(shí)嚴(yán)格控制空白支票的發(fā)放數(shù)量和使用期限。4.作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存，定期裝訂成冊(cè)，按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限為[X]年。三、支票的開(kāi)具（一）開(kāi)具流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)因業(yè)務(wù)需要使用支票支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，詳細(xì)注明收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)銀行、款項(xiàng)用途、金額等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到支票領(lǐng)用單后，應(yīng)首先對(duì)其進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的合理性、收款單位信息的準(zhǔn)確性等。審核無(wú)誤后，由出納根據(jù)審核后的支票領(lǐng)用單開(kāi)具支票。3.開(kāi)具支票時(shí)，應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě)，確保字跡清晰、內(nèi)容完整、準(zhǔn)確無(wú)誤。支票的各項(xiàng)要素必須填寫(xiě)齊全，包括出票日期、收款人名稱(chēng)、金額（大寫(xiě)和小寫(xiě)）、用途等，不得遺漏或涂改。4.支票金額的填寫(xiě)應(yīng)符合規(guī)定，大寫(xiě)金額應(yīng)按照規(guī)范的漢字書(shū)寫(xiě)，小寫(xiě)金額前應(yīng)加注人民幣符號(hào)“￥”，且大小寫(xiě)金額必須一致。如金額有誤，應(yīng)重新開(kāi)具支票，不得在原支票上涂改。5.支票開(kāi)具后，應(yīng)在支票登記簿上進(jìn)行登記，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將支票交付給收款單位，并確保支票的安全傳遞。（二）特殊情況處理1.如因業(yè)務(wù)緊急需要，無(wú)法提前填寫(xiě)支票領(lǐng)用單的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)通過(guò)電話(huà)或其他方式向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，可先開(kāi)具支票，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦支票領(lǐng)用單手續(xù)。2.對(duì)于跨年度的支票，應(yīng)在支票上注明“跨年有效”字樣，并在次年年初及時(shí)與銀行核對(duì)相關(guān)信息，確保支票的正常使用。3.如發(fā)現(xiàn)已開(kāi)具的支票有誤或因其他原因需要更換支票的，應(yīng)及時(shí)收回原支票，并開(kāi)具新的支票。同時(shí)，在支票登記簿上注明原支票作廢原因及新支票的相關(guān)信息。四、支票的使用（一）使用范圍1.本公司支票僅限于在同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用。2.嚴(yán)禁將支票用于非法活動(dòng)或轉(zhuǎn)借他人使用，不得利用支票套取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違法違規(guī)操作。（二）背書(shū)轉(zhuǎn)讓1.如因業(yè)務(wù)需要將支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給其他單位的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在支票背面背書(shū)欄加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章，同時(shí)注明被背書(shū)人名稱(chēng)、背書(shū)日期等信息。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓的支票，其背書(shū)應(yīng)連續(xù)，背書(shū)轉(zhuǎn)讓的金額不得超過(guò)支票的票面金額。（三）提示付款1.支票的提示付款期限自出票日起[X]天。領(lǐng)用人應(yīng)在規(guī)定的提示付款期限內(nèi)將支票交付給收款單位，并督促收款單位及時(shí)到銀行辦理收款手續(xù)。2.如因特殊原因?qū)е轮背^(guò)提示付款期限的，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通，由財(cái)務(wù)部門(mén)與銀行協(xié)商解決。如因超過(guò)提示付款期限導(dǎo)致支票無(wú)法兌付的，相關(guān)責(zé)任由領(lǐng)用人承擔(dān)。五、支票的掛失與止付（一）掛失1.如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并由財(cái)務(wù)部門(mén)向開(kāi)戶(hù)銀行辦理掛失手續(xù)。掛失時(shí)，應(yīng)提供支票的種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期等信息，以便銀行及時(shí)采取止付措施。2.同時(shí)，應(yīng)在公司內(nèi)部發(fā)布掛失聲明，通知相關(guān)部門(mén)和人員注意防范風(fēng)險(xiǎn)，避免因支票遺失或被盜造成公司資金損失。（二）止付1.開(kāi)戶(hù)銀行收到掛失申請(qǐng)后，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理止付手續(xù)，防止支票款項(xiàng)被冒領(lǐng)。在止付期間，支票不得辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。2.掛失止付有效期為[X]天，在有效期內(nèi)，公司應(yīng)盡快向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支票使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支票的購(gòu)買(mǎi)、保管、開(kāi)具、使用、掛失等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定，是否存在違規(guī)操作行為。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支票使用的日常管理和監(jiān)督，定期核對(duì)支票登記簿與銀行對(duì)賬單，確保支票使用情況與銀行記錄一致。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）外部檢查1.積極配合銀行等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，如實(shí)提供支票使用的相關(guān)資料和信息，接受外部監(jiān)督。2.對(duì)于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，不斷完善支票使用管理工作。七、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本辦法規(guī)定使用支票的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于未按規(guī)定填寫(xiě)支票、擅自涂改支票金額等輕微違規(guī)行為，給予警告處分，并責(zé)令其立即改正。2.對(duì)于因保管不善導(dǎo)致支票遺失、被盜用，或因違規(guī)開(kāi)具空白支票造成公司資金損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并視情節(jié)給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。3.對(duì)于利用支票進(jìn)行非法活動(dòng)或套取現(xiàn)金等嚴(yán)重違規(guī)行為，將嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任，并依法追回公司損失。（二）因違規(guī)使用支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。賠償金額根據(jù)實(shí)際損失情況確定，賠償期限為[X]個(gè)月內(nèi)。如責(zé)任人未能按時(shí)足額賠償，公司將從其工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除相應(yīng)款項(xiàng)。八、附則（一）