客戶回收管理辦法一、總則（一）目的為加強公司客戶回收管理，規(guī)范回收流程，降低經(jīng)營風(fēng)險，確保公司資金安全與業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及客戶回收業(yè)務(wù)的部門及相關(guān)工作人員，包括但不限于銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保客戶回收工作合法合規(guī)進行。2.風(fēng)險控制原則強化風(fēng)險意識，對客戶回收過程中的各類風(fēng)險進行有效識別、評估和控制，保障公司利益。3.責(zé)任明確原則明確各部門及人員在客戶回收工作中的職責(zé)，確保工作有序開展，責(zé)任落實到人。4.及時高效原則以客戶為中心，優(yōu)化回收流程，提高回收效率，及時回籠資金。二、客戶回收管理職責(zé)分工（一）銷售部門1.負責(zé)客戶回收工作的前期溝通與協(xié)調(diào)，及時掌握客戶經(jīng)營狀況及還款能力變化情況。2.制定客戶回收計劃，明確回收目標(biāo)、措施及時間節(jié)點，并負責(zé)組織實施。3.對逾期客戶進行催收，通過電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶溝通，了解逾期原因，協(xié)商解決方案，督促客戶按時還款。4.收集、整理客戶回收相關(guān)資料，如合同、發(fā)票、對賬單等，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性，并及時提交給財務(wù)部門。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)客戶應(yīng)收賬款的核算與管理，定期與銷售部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。2.監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)，及時向銷售部門反饋逾期賬款信息，為回收工作提供數(shù)據(jù)支持。3.根據(jù)銷售部門提交的回收資料，開具發(fā)票，辦理收款手續(xù)，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。4.對客戶回收資金進行審核與監(jiān)督，確保資金安全、及時入賬。（三）法務(wù)部門1.為客戶回收工作提供法律支持，審核相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法有效性。2.協(xié)助銷售部門處理涉及法律糾紛的客戶回收案件，制定法律應(yīng)對策略，維護公司合法權(quán)益。3.參與重大客戶回收問題的討論與決策，提供專業(yè)法律意見。（四）其他部門其他部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)，配合銷售部門、財務(wù)部門及法務(wù)部門做好客戶回收相關(guān)工作，如提供客戶信息、協(xié)助催收等。三、客戶回收流程（一）賬款跟蹤與預(yù)警1.財務(wù)部門應(yīng)建立客戶應(yīng)收賬款臺賬，詳細記錄客戶名稱、合同編號、金額、賬期、開票日期、收款日期等信息，并定期更新。2.根據(jù)客戶合同約定的賬期，財務(wù)部門在賬款到期前[X]天向銷售部門發(fā)送賬款到期提醒函，提示銷售部門及時跟進客戶還款情況。3.銷售部門應(yīng)在賬款到期前與客戶進行溝通，確認客戶是否能夠按時還款。如發(fā)現(xiàn)客戶存在還款困難或可能逾期的跡象，應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋，并采取相應(yīng)措施。（二）逾期催收1.對于逾期未還款的客戶，銷售部門應(yīng)在逾期后的[X]個工作日內(nèi)啟動催收程序。催收方式包括但不限于電話催收、郵件催收、上門拜訪等。2.在催收過程中，銷售部門應(yīng)詳細了解客戶逾期原因，如客戶因經(jīng)營困難導(dǎo)致資金緊張，應(yīng)與客戶協(xié)商制定還款計劃，并要求客戶提供相關(guān)證明材料。3.對于多次催收仍未還款的客戶，銷售部門應(yīng)及時將情況反饋給財務(wù)部門和法務(wù)部門，共同商討解決方案。（三）法律措施1.如客戶逾期時間較長且經(jīng)多次催收無果，法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)具體情況評估是否采取法律措施。如需采取法律措施，應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，如合同、發(fā)票、對賬單、催款記錄等，并起草法律文書。2.法律文書起草完成后，應(yīng)提交給公司管理層審核，審核通過后向客戶發(fā)送律師函或提起訴訟。3.在法律訴訟過程中，法務(wù)部門應(yīng)積極配合律師開展工作，提供必要的支持與協(xié)助，確保訴訟順利進行。（四）款項回收與核銷1.客戶還款后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行核對與確認，并辦理收款手續(xù)。收款手續(xù)包括但不限于開具收款收據(jù)、登記銀行日記賬等。2.對于已收回的逾期賬款，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)核銷，并將核銷情況反饋給銷售部門。3.銷售部門應(yīng)將客戶還款情況記錄在客戶檔案中，作為客戶信用評估的重要依據(jù)。四、客戶信用評估與管理（一）信用評估指標(biāo)1.客戶基本信息包括客戶名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、注冊資本等。2.經(jīng)營狀況如客戶的營業(yè)收入、利潤、資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流等財務(wù)指標(biāo)，以及市場份額、行業(yè)排名、發(fā)展前景等非財務(wù)指標(biāo)。3.信用記錄客戶在銀行、供應(yīng)商等方面的信用評級、貸款記錄、逾期情況等。4.交易歷史客戶與公司的交易金額、交易頻率、付款及時性等。（二）信用評估方法1.定性評估根據(jù)客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、信用記錄等方面進行綜合分析，對客戶的信用狀況進行定性評價，分為良好、一般、較差三個等級。2.定量評估建立客戶信用評分模型，根據(jù)客戶的各項信用評估指標(biāo)賦予相應(yīng)權(quán)重，計算客戶的信用得分。信用得分越高，客戶信用狀況越好。（三）信用等級劃分與管理1.信用等級劃分信用良好：信用得分在[X]分以上，客戶經(jīng)營狀況穩(wěn)定，信用記錄良好，付款及時性高。信用一般：信用得分在[X][X]分之間，客戶經(jīng)營狀況一般，信用記錄存在一定瑕疵，付款及時性一般。信用較差：信用得分在[X]分以下，客戶經(jīng)營狀況較差，信用記錄不良，付款及時性較低。2.信用等級管理對于信用良好的客戶，公司可給予一定的信用額度和賬期優(yōu)惠，鼓勵客戶長期合作。對于信用一般的客戶，公司應(yīng)加強對其信用監(jiān)控，適當(dāng)縮短賬期或要求提供擔(dān)保。對于信用較差的客戶，公司應(yīng)謹慎與其開展業(yè)務(wù)，原則上不給予信用額度，采取現(xiàn)款現(xiàn)貨或款到發(fā)貨的交易方式。（四）信用評估更新公司應(yīng)定期對客戶信用狀況進行評估更新，原則上每年進行一次全面評估。如客戶經(jīng)營狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化，應(yīng)及時進行評估調(diào)整。五、客戶回收風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險識別與評估1.銷售部門、財務(wù)部門及法務(wù)部門應(yīng)定期對客戶回收工作進行風(fēng)險排查，識別可能存在的風(fēng)險因素，如客戶經(jīng)營不善、惡意拖欠、法律糾紛等。2.對識別出的風(fēng)險因素進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于低風(fēng)險因素，可采取日常監(jiān)控和常規(guī)催收措施；對于中等風(fēng)險因素，應(yīng)加強風(fēng)險預(yù)警，及時調(diào)整回收策略；對于高風(fēng)險因素，應(yīng)果斷采取法律措施或暫停業(yè)務(wù)往來。2.建立風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確在突發(fā)風(fēng)險事件發(fā)生時的應(yīng)對流程和責(zé)任分工，確保能夠迅速、有效地應(yīng)對風(fēng)險，減少損失。（三）風(fēng)險監(jiān)控與改進1.對客戶回收風(fēng)險進行實時監(jiān)控，跟蹤風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果，及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素。2.根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，對客戶回收管理辦法及相關(guān)流程進行持續(xù)改進，不斷提高風(fēng)險應(yīng)對能力。六、客戶回收工作考核與激勵（一）考核指標(biāo)1.回收率考核銷售部門客戶賬款的實際回收金額與應(yīng)回收金額的比例，計算公式為：回收率=實際回收金額/應(yīng)回收金額×100%。2.逾期賬款率考核逾期未還款的客戶賬款金額占總應(yīng)收賬款金額的比例，計算公式為：逾期賬款率=逾期賬款金額/總應(yīng)收賬款金額×100%。3.賬齡結(jié)構(gòu)考核應(yīng)收賬款的賬齡分布情況，如1年以內(nèi)、12年、23年、3年以上的賬款占比。（二）考核周期客戶回收工作考核周期為季度考核與年度考核相結(jié)合。季度考核于每季度末進行，年度考核于每年年末進行。（三）激勵措施1.對于在客戶回收工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司給予相應(yīng)的獎勵，如獎金、榮譽證書、晉升機會等。2.對未能完成客戶回收