央行評(píng)級(jí)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，規(guī)范央行評(píng)級(jí)工作，提高金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和預(yù)警能力，維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。本辦法旨在通過(guò)科學(xué)、客觀、公正的評(píng)級(jí)體系，全面評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理水平、合規(guī)情況等，為央行實(shí)施差別化監(jiān)管、制定貨幣政策、防范金融風(fēng)險(xiǎn)提供重要依據(jù)。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的各類存款類金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、城市信用社等。（三）基本原則1.科學(xué)性原則：評(píng)級(jí)體系應(yīng)基于科學(xué)的理論和方法，充分考慮金融機(jī)構(gòu)的各類風(fēng)險(xiǎn)因素，確保評(píng)級(jí)結(jié)果能夠準(zhǔn)確反映金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.客觀性原則：評(píng)級(jí)過(guò)程應(yīng)遵循客觀事實(shí)，不受主觀因素干擾，依據(jù)可靠的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行評(píng)估。3.公正性原則：對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)一視同仁，嚴(yán)格按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行評(píng)級(jí)，確保評(píng)級(jí)結(jié)果公平公正。4.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況和外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整評(píng)級(jí)，保證評(píng)級(jí)的時(shí)效性和有效性。二、評(píng)級(jí)指標(biāo)體系（一）資本充足狀況1.核心一級(jí)資本充足率：反映金融機(jī)構(gòu)核心資本抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，計(jì)算公式為核心一級(jí)資本凈額除以風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。2.一級(jí)資本充足率：衡量金融機(jī)構(gòu)一級(jí)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋程度，計(jì)算公式為一級(jí)資本凈額除以風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。3.資本充足率：綜合體現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)資本整體充足水平，計(jì)算公式為資本凈額除以風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（二）資產(chǎn)質(zhì)量1.不良貸款率：指金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比例，是反映資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)。2.撥備覆蓋率：衡量金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足，計(jì)算公式為貸款損失準(zhǔn)備金余額除以不良貸款余額。3.貸款撥備率：反映金融機(jī)構(gòu)每百元貸款的撥備情況，計(jì)算公式為貸款損失準(zhǔn)備金余額除以各項(xiàng)貸款余額。4.逾期貸款率：體現(xiàn)貸款的逾期情況，計(jì)算公式為逾期貸款余額除以各項(xiàng)貸款余額。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理能力1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理：評(píng)估金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制的能力，包括信用評(píng)級(jí)體系、授信管理、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：考察金融機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)等的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制能力。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理：衡量金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，包括流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等指標(biāo)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理：評(píng)估金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理狀況，如內(nèi)部控制、流程優(yōu)化、應(yīng)急管理等。（四）盈利狀況1.資產(chǎn)利潤(rùn)率：反映金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取利潤(rùn)的能力，計(jì)算公式為凈利潤(rùn)除以資產(chǎn)平均余額。2.資本利潤(rùn)率：衡量金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用自有資本獲取利潤(rùn)的水平，計(jì)算公式為凈利潤(rùn)除以資本平均余額。3.成本收入比：體現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)成本控制能力，計(jì)算公式為營(yíng)業(yè)費(fèi)用除以營(yíng)業(yè)收入。（五）流動(dòng)性狀況1.流動(dòng)性覆蓋率：確保金融機(jī)構(gòu)在短期壓力情景下，具備充足的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，以滿足流動(dòng)性需求，計(jì)算公式為優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)除以未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量。2.凈穩(wěn)定資金比例：衡量金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期穩(wěn)定資金來(lái)源對(duì)其長(zhǎng)期資產(chǎn)支持的程度，計(jì)算公式為可用的穩(wěn)定資金除以所需的穩(wěn)定資金。（六）公司治理與內(nèi)部控制1.公司治理結(jié)構(gòu)：評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)運(yùn)作、高級(jí)管理層履職等情況。2.內(nèi)部控制制度：考察金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的健全性、有效性和執(zhí)行情況，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)管理等方面。三、評(píng)級(jí)方法與流程（一）評(píng)級(jí)方法1.定量分析：運(yùn)用上述評(píng)級(jí)指標(biāo)體系中的各項(xiàng)定量指標(biāo)，通過(guò)計(jì)算得出金融機(jī)構(gòu)的量化得分。2.定性分析：對(duì)金融機(jī)構(gòu)的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等方面進(jìn)行定性評(píng)估，綜合考慮其管理水平、經(jīng)營(yíng)策略、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等因素。3.綜合評(píng)級(jí)：將定量分析結(jié)果與定性分析結(jié)果相結(jié)合，采用加權(quán)平均等方法，確定金融機(jī)構(gòu)的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果。（二）評(píng)級(jí)流程1.數(shù)據(jù)收集：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照央行要求，定期報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、監(jiān)管報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告等。2.數(shù)據(jù)整理與分析：央行對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、核實(shí)和分析，計(jì)算各項(xiàng)評(píng)級(jí)指標(biāo)得分。3.現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)：央行可根據(jù)需要對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，深入了解其經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理情況；同時(shí)，加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握金融機(jī)構(gòu)的動(dòng)態(tài)變化。4.定性評(píng)估：通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪談、查閱資料等方式，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的公司治理、內(nèi)部控制等進(jìn)行定性評(píng)估。5.綜合評(píng)級(jí)：根據(jù)定量分析和定性評(píng)估結(jié)果，確定金融機(jī)構(gòu)的綜合評(píng)級(jí)等級(jí)。6.評(píng)級(jí)結(jié)果反饋與溝通：央行將評(píng)級(jí)結(jié)果反饋給金融機(jī)構(gòu)，并進(jìn)行溝通解釋，聽取金融機(jī)構(gòu)的意見和建議。四、評(píng)級(jí)等級(jí)與含義（一）評(píng)級(jí)等級(jí)劃分央行評(píng)級(jí)等級(jí)分為110級(jí)，其中15級(jí)為較好等級(jí)，610級(jí)為較差等級(jí)。（二）各級(jí)含義1.1級(jí)：資本實(shí)力雄厚，資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良，風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)，盈利水平高，流動(dòng)性充足，公司治理完善，內(nèi)部控制有效，綜合風(fēng)險(xiǎn)很低。2.2級(jí)：資本較為充足，資產(chǎn)質(zhì)量較好，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，盈利水平較高，流動(dòng)性較為充裕，公司治理良好，內(nèi)部控制較有效，綜合風(fēng)險(xiǎn)較低。3.3級(jí)：資本充足，資產(chǎn)質(zhì)量一般，風(fēng)險(xiǎn)管理能力一般，盈利水平一般，流動(dòng)性基本正常，公司治理基本健全，內(nèi)部控制基本有效，綜合風(fēng)險(xiǎn)處于中等水平。4.4級(jí)：資本略有不足，資產(chǎn)質(zhì)量存在一定問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高，盈利水平一般，流動(dòng)性可能存在一定壓力，公司治理存在一些缺陷，內(nèi)部控制有效性一般，綜合風(fēng)險(xiǎn)有所上升。5.5級(jí)：資本不足，資產(chǎn)質(zhì)量較差，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱，盈利水平不穩(wěn)定，流動(dòng)性緊張，公司治理不完善，內(nèi)部控制存在較大缺陷，綜合風(fēng)險(xiǎn)較高。6.6級(jí)：資本嚴(yán)重不足，資產(chǎn)質(zhì)量惡化，風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱，盈利水平低下，流動(dòng)性嚴(yán)重不足，公司治理混亂，內(nèi)部控制失效，綜合風(fēng)險(xiǎn)很高。7.7級(jí)：存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，可能對(duì)金融穩(wěn)定造成較大影響，需要采取緊急措施加以防范和化解。8.8級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)狀況極為嚴(yán)峻，已對(duì)金融穩(wěn)定構(gòu)成嚴(yán)重威脅，必須立即采取有效措施進(jìn)行處置。9.9級(jí)：處于瀕臨破產(chǎn)倒閉邊緣，金融機(jī)構(gòu)已無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)，需要進(jìn)行接管或重組等處置。10.10級(jí)：已宣告破產(chǎn)倒閉。五、評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)用（一）差別化監(jiān)管措施1.對(duì)評(píng)級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)：給予一定的政策優(yōu)惠和支持，如簡(jiǎn)化監(jiān)管流程、適度放寬業(yè)務(wù)限制等，鼓勵(lì)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、創(chuàng)新發(fā)展。2.對(duì)評(píng)級(jí)較低的金融機(jī)構(gòu)：加強(qiáng)監(jiān)管力度，提高檢查頻率，要求其制定整改計(jì)劃，限期改善風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況嚴(yán)重的金融機(jī)構(gòu)，采取限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令補(bǔ)充資本、限制高管薪酬等監(jiān)管措施。（二）貨幣政策參考央行在制定貨幣政策時(shí)，可參考金融機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果，對(duì)不同評(píng)級(jí)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施有針對(duì)性的貨幣政策操作，以引導(dǎo)金融資源合理配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融協(xié)調(diào)發(fā)展。（三）市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出管理在金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，評(píng)級(jí)結(jié)果可作為重要參考依據(jù)，對(duì)評(píng)級(jí)較低的金融機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格審查其設(shè)立、變更等申請(qǐng)；在市場(chǎng)退出管理方面，對(duì)于評(píng)級(jí)過(guò)低、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重的金融機(jī)構(gòu)，依法依規(guī)推動(dòng)其有序退出市場(chǎng)。六、信息披露與保密（一）信息披露央行應(yīng)定期向社會(huì)公眾披露金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果，增強(qiáng)市場(chǎng)透明度，接受社會(huì)監(jiān)督。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照央行要求，在一定范圍內(nèi)披露自身評(píng)級(jí)情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息，提高信息披露質(zhì)量。（二）保密規(guī)定央行及參與評(píng)級(jí)工作的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，對(duì)金融機(jī)構(gòu)提供的商業(yè)秘密、數(shù)據(jù)信息等予以保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。七、監(jiān)督管理與問(wèn)責(zé)（一）監(jiān)督管理央行負(fù)責(zé)對(duì)評(píng)級(jí)工作進(jìn)行監(jiān)督管理，確保評(píng)級(jí)過(guò)程的規(guī)范、公正、透明。定期對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量進(jìn)行檢查