交行對賬管理辦法總則目的本辦法旨在規(guī)范交通銀行（以下簡稱“交行”）的對賬管理工作，加強內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險，確保賬務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性，維護(hù)客戶和交行的資金安全，提高運營管理水平，保障業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。適用范圍本辦法適用于交行各級機構(gòu)及全體員工涉及的各類業(yè)務(wù)對賬管理工作，包括但不限于對公業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)等相關(guān)賬務(wù)的核對?；驹瓌t1.真實性原則：對賬工作應(yīng)基于真實的業(yè)務(wù)交易和賬務(wù)記錄，確保雙方數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。2.及時性原則：按照規(guī)定的時間和頻率進(jìn)行對賬，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬務(wù)差異問題，避免延誤影響資金安全和業(yè)務(wù)正常運行。3.全面性原則：涵蓋交行與各類客戶及內(nèi)部機構(gòu)之間的所有業(yè)務(wù)往來賬務(wù)，確保對賬無遺漏。4.責(zé)任明確原則：明確對賬工作中各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，確保對賬工作有序開展，出現(xiàn)問題能夠及時追溯責(zé)任。對賬管理職責(zé)分工總行層面1.財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定全行對賬管理辦法及相關(guān)制度，明確對賬工作的總體要求和規(guī)范流程。組織協(xié)調(diào)全行對賬工作，監(jiān)督、檢查各級機構(gòu)對賬工作的執(zhí)行情況。定期匯總分析全行對賬工作情況，向管理層報告對賬工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及解決方案。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的對賬工作組織與實施，確保業(yè)務(wù)交易信息準(zhǔn)確傳遞給對賬部門。配合對賬部門開展對賬工作，及時核對和反饋對賬差異，協(xié)助查找原因并落實整改措施。對本部門業(yè)務(wù)涉及的對賬流程和系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化和完善，提高對賬工作效率和質(zhì)量。3.對賬部門具體承擔(dān)全行各類業(yè)務(wù)的對賬操作，按照規(guī)定的時間、方式和頻率與客戶及內(nèi)部機構(gòu)進(jìn)行賬務(wù)核對。負(fù)責(zé)對賬數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和反饋，及時發(fā)現(xiàn)并報告對賬過程中出現(xiàn)的異常情況。對對賬差異進(jìn)行跟蹤和督促整改，確保對賬結(jié)果相符，維護(hù)賬務(wù)的準(zhǔn)確性。分行層面1.分行財務(wù)部門貫徹執(zhí)行總行對賬管理辦法，結(jié)合分行實際情況制定實施細(xì)則，并組織實施。監(jiān)督分行各部門對賬工作的開展，定期檢查對賬工作質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。向總行財務(wù)部門報告分行對賬工作情況，包括對賬結(jié)果、差異分析及整改措施等。2.分行各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門在分行轄區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)的對賬工作，按照分行要求及時準(zhǔn)確地完成對賬任務(wù)。與分行對賬部門密切配合，提供業(yè)務(wù)交易明細(xì)和相關(guān)資料，協(xié)助對賬部門開展工作。對本部門業(yè)務(wù)對賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理，并向分行財務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門報告。3.分行對賬部門負(fù)責(zé)分行轄區(qū)內(nèi)各類業(yè)務(wù)的具體對賬操作，包括與客戶、內(nèi)部機構(gòu)之間的賬務(wù)核對。按照分行規(guī)定的流程和時間要求，完成對賬數(shù)據(jù)的處理、差異分析及反饋工作。協(xié)助分行各業(yè)務(wù)部門解決對賬過程中出現(xiàn)的問題，督促相關(guān)部門落實整改措施，確保對賬工作順利進(jìn)行。支行層面1.支行綜合管理部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)支行對賬工作，確保支行各崗位人員按照規(guī)定流程參與對賬。配合上級行對賬部門及業(yè)務(wù)部門開展工作，提供必要的支持和協(xié)助。對支行對賬工作情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，向上級行報告對賬工作進(jìn)展及存在的問題。2.支行各業(yè)務(wù)崗位按照崗位職責(zé)，負(fù)責(zé)本崗位業(yè)務(wù)相關(guān)的對賬基礎(chǔ)工作，如收集、整理業(yè)務(wù)交易憑證等。配合支行綜合管理部門及上級行對賬部門完成對賬任務(wù)，及時反饋對賬信息。對本崗位業(yè)務(wù)對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況及時報告，協(xié)助查找原因并落實整改措施。對賬范圍與內(nèi)容客戶對賬1.對公客戶定期與對公客戶核對賬戶余額、交易明細(xì)等，包括但不限于基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。對于發(fā)生大額資金交易、頻繁交易、異常交易的對公客戶，應(yīng)增加對賬頻率，重點關(guān)注交易的真實性和合規(guī)性。核對內(nèi)容包括賬戶期初余額、本期借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、期末余額，以及每筆交易的日期、金額、摘要、對方賬號等詳細(xì)信息。2.零售客戶針對零售客戶的儲蓄賬戶、信用卡賬戶等，通過短信、電子賬單、紙質(zhì)賬單等方式向客戶提供交易明細(xì)，定期與客戶核對賬戶余額及交易情況。對于零售貸款客戶，除定期核對貸款本金、利息余額外，還應(yīng)核對還款明細(xì)、貸款用途等信息，確保貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范運作。內(nèi)部機構(gòu)對賬1.總分行之間每日核對資金往來、賬務(wù)數(shù)據(jù)等，確保總分行賬務(wù)的一致性。定期核對各項業(yè)務(wù)指標(biāo)、報表數(shù)據(jù)等，如存款余額、貸款規(guī)模、中間業(yè)務(wù)收入等，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。對于重大業(yè)務(wù)事項及資金變動，及時進(jìn)行專項對賬，確保信息傳遞準(zhǔn)確無誤。2.分行與分行之間涉及資金清算、跨區(qū)域業(yè)務(wù)合作等方面的分行之間，定期核對相關(guān)賬務(wù)記錄，包括資金劃轉(zhuǎn)、代收代付業(yè)務(wù)等。核對內(nèi)容包括業(yè)務(wù)發(fā)生時間、金額、交易對手信息、業(yè)務(wù)類型等，確保分行之間業(yè)務(wù)往來賬務(wù)清晰、準(zhǔn)確。3.分行與支行之間分行與支行之間每日核對資金頭寸、重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等，保證資金的合理調(diào)配和業(yè)務(wù)的正常開展。定期核對各類業(yè)務(wù)報表、臺賬等，如存款分戶賬、貸款臺賬等，確保上下層級數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。對賬方式與頻率對賬方式1.紙質(zhì)對賬對于部分對公客戶和內(nèi)部機構(gòu)，根據(jù)實際情況提供紙質(zhì)對賬單，由對方核對后加蓋公章或財務(wù)專用章返回。紙質(zhì)對賬單應(yīng)包含詳細(xì)的賬務(wù)信息，便于核對和存檔。2.電子對賬通過交行內(nèi)部系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行、手機銀行等渠道向客戶及內(nèi)部機構(gòu)提供電子對賬服務(wù)。客戶及內(nèi)部機構(gòu)可在線查看、下載對賬數(shù)據(jù)，并進(jìn)行核對反饋。電子對賬應(yīng)具備數(shù)據(jù)加密、身份認(rèn)證等安全措施，確保信息安全。3.面對面對賬對于重要客戶、重點業(yè)務(wù)或存在疑問的賬務(wù)，可采取面對面溝通核對的方式，由雙方財務(wù)人員或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接進(jìn)行對賬。面對面對賬應(yīng)做好記錄，明確對賬結(jié)果和雙方責(zé)任。對賬頻率1.對公客戶對于日均存款余額在一定金額以上（具體金額由各分行根據(jù)實際情況確定）的對公客戶，每月至少進(jìn)行一次對賬。對于發(fā)生頻繁交易、大額交易或存在風(fēng)險隱患的對公客戶，應(yīng)每周或每旬進(jìn)行對賬。2.零售客戶儲蓄賬戶每季度進(jìn)行一次對賬，通過短信或電子賬單方式向客戶發(fā)送對賬信息。信用卡賬戶每月向客戶發(fā)送賬單，客戶可通過多種渠道進(jìn)行賬單查詢和核對。零售貸款客戶按月或按季進(jìn)行還款對賬，確?？蛻艏皶r了解還款情況。3.內(nèi)部機構(gòu)對賬總分行之間、分行與分行之間每日進(jìn)行資金往來和重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的核對，確保賬務(wù)實時一致。分行與支行之間每日核對資金頭寸，定期核對各類業(yè)務(wù)報表和臺賬，具體頻率根據(jù)業(yè)務(wù)特點和管理要求確定。對賬流程對賬準(zhǔn)備1.數(shù)據(jù)收集對賬部門提前從相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中提取需要核對的賬務(wù)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。對于涉及多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，應(yīng)進(jìn)行整合和關(guān)聯(lián)，形成統(tǒng)一的對賬數(shù)據(jù)源。2.對賬單制作根據(jù)收集到的數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容制作對賬單。對賬單應(yīng)清晰列出賬戶信息、交易明細(xì)、余額等內(nèi)容。對于電子對賬單，應(yīng)確保格式規(guī)范、易于查詢和下載，并提供必要的操作指引。3.發(fā)送對賬單按照確定的對賬方式和頻率，將紙質(zhì)對賬單或電子對賬單發(fā)送給客戶及內(nèi)部機構(gòu)。對于紙質(zhì)對賬單，應(yīng)通過掛號信、專人送達(dá)等方式確保對方能夠及時收到；對于電子對賬單，應(yīng)確保發(fā)送渠道的暢通和信息的準(zhǔn)確傳遞。對賬實施1.客戶及內(nèi)部機構(gòu)核對客戶及內(nèi)部機構(gòu)收到對賬單后，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行核對。核對過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時記錄并反饋給交行對賬部門。對于電子對賬方式，客戶及內(nèi)部機構(gòu)可通過系統(tǒng)在線提交核對結(jié)果和疑問。2.對賬差異處理對賬部門收到客戶及內(nèi)部機構(gòu)反饋的對賬差異后，應(yīng)及時進(jìn)行分析和查找原因。對于因系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)傳輸錯誤等原因?qū)е碌牟町?，?yīng)及時協(xié)調(diào)技術(shù)部門進(jìn)行處理；對于因業(yè)務(wù)操作失誤、客戶誤解等原因?qū)е碌牟町悾瑧?yīng)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通核實，明確責(zé)任并進(jìn)行調(diào)整。對賬差異處理應(yīng)遵循“誰的差錯誰負(fù)責(zé)整改”的原則，確保差異得到及時、準(zhǔn)確的解決。對賬結(jié)果確認(rèn)1.相符確認(rèn)經(jīng)過核對，如雙方賬務(wù)數(shù)據(jù)一致，對賬部門應(yīng)與客戶及內(nèi)部機構(gòu)進(jìn)行相符確認(rèn)。對于紙質(zhì)對賬方式，應(yīng)由對方在對賬單上加蓋確認(rèn)章或簽字確認(rèn)；對于電子對賬方式，可通過系統(tǒng)進(jìn)行電子簽名或確認(rèn)操作。2.不符處理如雙方賬務(wù)存在差異，在差異未解決之前，對賬部門應(yīng)持續(xù)跟蹤處理進(jìn)度，并及時向相關(guān)部門和管理層報告。待差異處理完畢且雙方賬務(wù)一致后，再進(jìn)行相符確認(rèn)。對賬檔案管理檔案收集1.對賬過程中產(chǎn)生的各類資料，包括對賬單、客戶及內(nèi)部機構(gòu)反饋的核對結(jié)果、差異處理記錄等，均應(yīng)作為對賬檔案進(jìn)行收集。2.對賬檔案應(yīng)按照對賬周期和類別進(jìn)行分類整理，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。檔案整理與裝訂1.對收集到的對賬檔案資料進(jìn)行整理，剔除無關(guān)信息，確保資料清晰、完整。2.按照規(guī)定的格式和順序進(jìn)行裝訂，便于查閱和保管。裝訂后的檔案應(yīng)加封皮，注明檔案名稱、對賬周期、保管期限等信息。檔案保管1.對賬檔案應(yīng)妥善保管，按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定確定保管期限。2.檔案保管地點應(yīng)具備安全、防潮、防火、防蟲等條件，確保檔案資料的安全完整。3.建立對賬檔案借閱登記制度，嚴(yán)格控制檔案的借閱范圍和審批流程，確保檔案資料的規(guī)范使用。檔案銷毀1.對賬檔案保管期滿后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。銷毀前應(yīng)進(jìn)行清點和核對，確保銷毀的檔案資料準(zhǔn)確無誤。2.檔案銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，包括銷毀時間、地點、檔案名稱、數(shù)量等信息，并由監(jiān)銷人員簽字確認(rèn)。3.銷毀后的檔案記錄應(yīng)長期保存，以備審計和檢查。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.交行各級審計部門應(yīng)定期對對賬管理工作進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查對賬制度的執(zhí)行情況、對賬流程的合規(guī)性、對賬結(jié)果的準(zhǔn)確性等。2.審計部門應(yīng)通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，發(fā)現(xiàn)對賬工作中存在的問題，并提出整改意見和建議。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和重大風(fēng)險隱患，應(yīng)及時進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照監(jiān)管要求及時提供對賬管理工作的相關(guān)資料和信息。2.積極配合監(jiān)管部門的檢查工作，對監(jiān)管部門提出的問題和意見，應(yīng)認(rèn)真落實整改措施，不斷完善對賬管理工作。3.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和監(jiān)管政策變化，及時調(diào)整和優(yōu)化對賬管理辦法，確保交行對賬管理工作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。風(fēng)險防控操作風(fēng)險防控1.加強對賬人員的培訓(xùn)和管理，提高對賬人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，確保對賬操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.完善對賬系統(tǒng)和流程，加強系統(tǒng)安全防護(hù)，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等風(fēng)險。3.建立對賬差錯處理機制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正對賬過程中的操作失誤，避免因操作風(fēng)險導(dǎo)致的賬務(wù)差異和資金損失。信用風(fēng)險防控1.通過對賬及時發(fā)現(xiàn)客戶的異常交易行為和信用風(fēng)險信號，如資金頻繁轉(zhuǎn)移、逾期還款等。2.加強與客戶的溝通和聯(lián)系，對于存在信用風(fēng)險的客戶，及時采取風(fēng)險預(yù)警措施，如調(diào)整授信額度、加強貸后管理等。3.建立信用風(fēng)險評估體系，結(jié)合對賬結(jié)果和其他相關(guān)信息，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面評估，為業(yè)務(wù)決策提供依