發(fā)票管理辦法印章一、總則（一）目的為加強公司發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票管理辦法印章的使用，確保公司發(fā)票開具、使用、保管等環(huán)節(jié)的合法性、準(zhǔn)確性和安全性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本規(guī)范。（二）適用范圍本規(guī)范適用于公司內(nèi)所有涉及發(fā)票管理的部門、崗位及人員，包括但不限于財務(wù)部門、銷售部門、采購部門等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家稅收法律法規(guī)及發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定，確保發(fā)票管理辦法印章的使用符合法律要求。2.明確責(zé)任原則明確各部門、崗位在發(fā)票管理及印章使用中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰，有據(jù)可查。3.安全保密原則加強發(fā)票管理辦法印章的安全保管，防止印章被盜用、冒用，保護公司及客戶信息安全。4.規(guī)范操作原則制定統(tǒng)一、規(guī)范的發(fā)票管理辦法印章使用流程，確保操作準(zhǔn)確、規(guī)范，避免出現(xiàn)差錯。二、發(fā)票管理辦法印章的種類及用途（一）發(fā)票專用章1.用途用于公司對外開具的各類發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等。發(fā)票專用章上的信息應(yīng)與公司在稅務(wù)機關(guān)備案的信息一致，包括公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等。2.使用要求（1）必須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，蓋章位置應(yīng)清晰、端正，不得壓蓋發(fā)票金額、稅額等重要內(nèi)容。（2）開具發(fā)票時，應(yīng)確保發(fā)票專用章的使用符合稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定，不得在空白發(fā)票上預(yù)先加蓋發(fā)票專用章。（二）財務(wù)專用章1.用途用于公司財務(wù)結(jié)算、票據(jù)背書、資金收付等與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動。在涉及發(fā)票管理的某些特定情況下，如發(fā)票作廢、紅沖等需要加蓋財務(wù)專用章的，應(yīng)按照規(guī)定執(zhí)行。2.使用要求（1）財務(wù)專用章的使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度執(zhí)行，由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員進行審批。（2）在使用財務(wù)專用章時，應(yīng)確保蓋章事項真實、合法，與財務(wù)賬目相符。（三）發(fā)票領(lǐng)購專用章1.用途用于公司向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票時，在發(fā)票領(lǐng)購簿上加蓋，以證明公司領(lǐng)購發(fā)票的行為。2.使用要求（1）領(lǐng)購發(fā)票時，應(yīng)在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的時間和地點，由專人持發(fā)票領(lǐng)購簿及相關(guān)證件，加蓋發(fā)票領(lǐng)購專用章后辦理領(lǐng)購手續(xù)。（2）發(fā)票領(lǐng)購專用章應(yīng)妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人使用。三、發(fā)票管理辦法印章的保管（一）保管部門發(fā)票專用章由財務(wù)部門指定專人保管，財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員保管，發(fā)票領(lǐng)購專用章由負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)購的人員保管。（二）保管要求1.設(shè)立專門的印章保管柜或保險箱，將發(fā)票管理辦法印章存放其中，確保印章存放安全。2.印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印章保管制度，不得擅自將印章帶出公司或交予他人保管。如因工作需要攜帶印章外出，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，并采取必要的安全措施。3.印章保管人員應(yīng)定期對印章進行檢查，確保印章完好無損，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。四、發(fā)票管理辦法印章的使用流程（一）發(fā)票專用章使用流程1.開票申請銷售部門或其他相關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫發(fā)票開具申請單，詳細注明開票日期、客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅額等信息。2.申請審批開票申請單提交至財務(wù)部門，由財務(wù)人員對開票信息進行審核，確保信息準(zhǔn)確無誤。審核通過后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.印章加蓋經(jīng)審批同意后，財務(wù)人員持發(fā)票開具申請單及相應(yīng)發(fā)票，在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。蓋章時應(yīng)確保印章清晰、端正，符合規(guī)定要求。4.發(fā)票交付加蓋發(fā)票專用章后的發(fā)票，由財務(wù)人員或相關(guān)業(yè)務(wù)人員按照規(guī)定的方式交付給客戶。（二）財務(wù)專用章使用流程1.使用申請涉及財務(wù)專用章使用的部門或人員，填寫財務(wù)專用章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息。2.審批流程申請表提交至財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員進行審批。審批時應(yīng)嚴(yán)格審查使用事項的真實性、合法性及必要性。3.印章加蓋經(jīng)審批同意后，印章保管人員按照申請表上的要求加蓋財務(wù)專用章。蓋章后，應(yīng)在印章使用登記簿上進行登記。4.資料存檔使用財務(wù)專用章的相關(guān)資料，如申請表、合同協(xié)議等，應(yīng)按照財務(wù)檔案管理規(guī)定進行妥善存檔。（三）發(fā)票領(lǐng)購專用章使用流程1.領(lǐng)購申請負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)購的人員根據(jù)公司發(fā)票使用情況，填寫發(fā)票領(lǐng)購申請表，注明領(lǐng)購發(fā)票的種類、數(shù)量等信息。2.審批流程申請表提交至財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，審批通過后報稅務(wù)機關(guān)備案。3.印章加蓋領(lǐng)購發(fā)票時，領(lǐng)購人員持發(fā)票領(lǐng)購申請表及相關(guān)證件，在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的位置加蓋發(fā)票領(lǐng)購專用章。4.發(fā)票入庫領(lǐng)購回來的發(fā)票，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，由專人負(fù)責(zé)核對發(fā)票種類、數(shù)量等信息，并在發(fā)票領(lǐng)購登記簿上進行登記。五、發(fā)票管理辦法印章的停用與銷毀（一）停用1.因公司名稱變更、稅務(wù)登記信息變更等原因，需要更換發(fā)票管理辦法印章的，原印章應(yīng)及時停用。2.印章保管人員在接到停用通知后，應(yīng)立即將印章收回，并妥善保管。（二）銷毀1.對于停用的發(fā)票管理辦法印章，由財務(wù)部門會同相關(guān)部門進行審核，確認(rèn)不再使用后，填寫印章銷毀申請表。2.申請表經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，報公司管理層批準(zhǔn)。3.批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)人員共同監(jiān)督印章的銷毀過程，確保印章徹底銷毀，防止印章被非法使用。4.印章銷毀后，應(yīng)在印章銷毀登記簿上記錄銷毀日期、印章名稱、銷毀方式等信息，并由監(jiān)督人員簽字確認(rèn)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對發(fā)票管理辦法印章的使用情況進行檢查，包括印章使用記錄、審批流程、蓋章質(zhì)量等方面，確保印章使用規(guī)范、準(zhǔn)確。2.審計部門不定期對發(fā)票管理辦法印章的保管和使用情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督積極配合稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的檢查，如實提供發(fā)票管理辦法印章使用的相關(guān)資料和信息，接受外部監(jiān)督。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為1.未經(jīng)審批擅自使用發(fā)票管理辦法印章。2.超越審批范圍使用發(fā)票管理辦法印章。3.在空白發(fā)票或其他不符合規(guī)定的文件上加蓋發(fā)票管理辦法印章。4.因保管不善導(dǎo)致發(fā)票管理辦法印章被盜用、冒用。5.其他違反發(fā)票管理辦法印章使用規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究1.對于違反發(fā)票管理辦法印章使用規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款、解除勞動合同等處理。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失或其他不良影響的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的