鄉(xiāng)村現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)鄉(xiāng)村現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，促進(jìn)鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合鄉(xiāng)村實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于鄉(xiāng)村范圍內(nèi)的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)組織、村民委員會(huì)以及其他涉及現(xiàn)金收支的單位和個(gè)人。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金管理合法合規(guī)。2.保障資金安全，防范現(xiàn)金收付過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。3.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，避免資金閑置或浪費(fèi)。4.規(guī)范操作流程，做到現(xiàn)金收付公開(kāi)、透明、有序。二、現(xiàn)金收支管理（一）收入管理1.鄉(xiāng)村各類(lèi)經(jīng)濟(jì)組織及相關(guān)單位的現(xiàn)金收入，包括農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、租金收入、財(cái)政補(bǔ)助收入等，必須及時(shí)足額入賬。2.收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，當(dāng)場(chǎng)開(kāi)具合法有效的收款憑證，并注明款項(xiàng)來(lái)源、金額等詳細(xì)信息。收款憑證應(yīng)一式多聯(lián)，分別用于記賬、交款人留存等。3.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，即不得將收取的現(xiàn)金直接用于支付自身的支出。所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行或交至指定的現(xiàn)金管理部門(mén)。4.對(duì)于大額現(xiàn)金收入（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由各鄉(xiāng)村根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)提前與銀行預(yù)約，確保繳存安全。（二）支出管理1.鄉(xiāng)村現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行。支出申請(qǐng)應(yīng)由相關(guān)負(fù)責(zé)人提出，經(jīng)審核、審批后，方可辦理支付手續(xù)。2.現(xiàn)金支出必須有合法、有效的原始憑證作為依據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)單等。原始憑證應(yīng)具備日期、內(nèi)容、金額、收款人等要素，并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。3.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行支付，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出范圍，除國(guó)家規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的項(xiàng)目外，其他支出應(yīng)盡量通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式進(jìn)行。對(duì)于確需使用現(xiàn)金支付的項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格控制金額，確保支付安全。三、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）庫(kù)存限額設(shè)定1.各鄉(xiāng)村應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存限額一般按照不超過(guò)35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。2.庫(kù)存限額的核定應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案，并根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。（二）庫(kù)存現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地點(diǎn)，并有必要的防盜、防火、防潮等措施。2.出納人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由出納人員自行進(jìn)行，并填寫(xiě)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤(pán)。3.如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)于短缺的現(xiàn)金，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；對(duì)于溢余的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)入賬，無(wú)法查明原因的，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外收入處理。四、現(xiàn)金收付流程（一）收款流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，收款人員向付款方收取現(xiàn)金，并開(kāi)具收款憑證。2.收款人員將收款憑證的記賬聯(lián)交至財(cái)務(wù)部門(mén)，作為記賬依據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)收款憑證及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，并將現(xiàn)金繳存銀行或交至指定的現(xiàn)金管理部門(mén)。（二）付款流程1.支出申請(qǐng)部門(mén)或個(gè)人填寫(xiě)現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并提交相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。2.審批通過(guò)后，將現(xiàn)金支出申請(qǐng)表及相關(guān)原始憑證交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，無(wú)誤后編制付款憑證。4.出納人員根據(jù)付款憑證支付現(xiàn)金，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。5.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.鄉(xiāng)村應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支的合規(guī)性、庫(kù)存現(xiàn)金的管理、現(xiàn)金收付流程的執(zhí)行情況等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金日記賬、總賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。同時(shí)，應(yīng)不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤(pán)點(diǎn)，檢查賬實(shí)是否相符。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行整改。整改情況應(yīng)進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等的監(jiān)督檢查。鄉(xiāng)村應(yīng)積極配合相關(guān)部門(mén)的檢查工作，如實(shí)提供現(xiàn)金管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中提出的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)。六、法律責(zé)任（一）違反本辦法的處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，由鄉(xiāng)村責(zé)令限期改正。逾期未改正的，可根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)坐支現(xiàn)金、白條抵庫(kù)等違規(guī)行為，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。（二）造成損失的賠償因現(xiàn)金管理不善導(dǎo)致鄉(xiāng)村資金損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。賠償金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際損失情況確定，并從責(zé)任人的工資、獎(jiǎng)金等收入中扣除。如損失較大，責(zé)任人無(wú)力承擔(dān)全部賠償責(zé)任的，應(yīng)依法通過(guò)其他途徑追償。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由[鄉(xiāng)村名稱(chēng)]負(fù)