內(nèi)部存款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司內(nèi)部存款管理，規(guī)范存款行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機構及所屬全資、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關金融政策，確保內(nèi)部存款管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障內(nèi)部存款資金的安全，防止資金損失。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司整體利益最大化。4.集中管理原則：公司對內(nèi)部存款實行集中統(tǒng)一管理，明確管理職責和權限。二、管理職責（一）財務部門1.負責制定和完善內(nèi)部存款管理制度，并組織實施。2.負責內(nèi)部存款賬戶的開設、變更、撤銷等管理工作。3.負責審核各單位內(nèi)部存款的收支計劃，監(jiān)督資金使用情況。4.負責定期編制內(nèi)部存款報表，向上級領導及相關部門報送。5.負責與銀行等金融機構溝通協(xié)調(diào)，辦理內(nèi)部存款相關業(yè)務。（二）各單位1.負責編制本單位內(nèi)部存款的收支計劃，并報財務部門審核。2.嚴格按照財務部門審核后的收支計劃使用內(nèi)部存款資金，確保資金使用合規(guī)、合理。3.負責本單位內(nèi)部存款資金的日常管理，及時記錄資金收支情況，定期與財務部門核對賬目。4.配合財務部門做好內(nèi)部存款的清查、審計等工作。三、存款賬戶管理（一）賬戶開設1.各單位因業(yè)務需要開設內(nèi)部存款賬戶的，應向財務部門提出申請，經(jīng)財務部門審核并報公司領導批準后，由財務部門統(tǒng)一辦理開戶手續(xù)。2.開戶申請應注明開戶單位名稱、開戶銀行名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶用途等信息。3.嚴禁各單位擅自開設內(nèi)部存款賬戶。（二）賬戶變更1.各單位內(nèi)部存款賬戶信息發(fā)生變更的，應及時向財務部門提交變更申請，說明變更事項及原因。2.財務部門審核變更申請后，報公司領導批準，并辦理相關變更手續(xù)。（三）賬戶撤銷1.各單位因業(yè)務調(diào)整、機構撤銷等原因不再使用內(nèi)部存款賬戶的，應及時向財務部門提出銷戶申請。2.財務部門審核銷戶申請后，辦理銷戶手續(xù)，并確保賬戶余額清零。3.銷戶后，相關賬戶資料應妥善保管，以備查閱。四、存款收支管理（一）收入管理1.各單位應按照國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定，及時、足額組織內(nèi)部存款收入。2.內(nèi)部存款收入主要包括銷售收入、租金收入、利息收入、投資收益等。3.各單位應將內(nèi)部存款收入及時繳存到指定的內(nèi)部存款賬戶，并按照財務部門要求進行賬務處理。（二）支出管理1.各單位應嚴格按照財務部門審核后的收支計劃使用內(nèi)部存款資金，不得擅自擴大支出范圍或提高支出標準。2.內(nèi)部存款支出主要包括采購支出、費用報銷、投資支出、歸還借款等。3.各單位辦理內(nèi)部存款支出業(yè)務時，應按照公司財務審批流程進行審批，并提供合法有效的憑證。4.財務部門應加強對內(nèi)部存款支出的審核監(jiān)督，對不符合規(guī)定的支出予以拒絕支付。五、存款利率管理（一）利率確定1.公司內(nèi)部存款利率根據(jù)國家金融政策及公司資金狀況等因素確定。2.財務部門應定期對內(nèi)部存款利率進行評估和調(diào)整，確保利率水平合理、公平。（二）利率執(zhí)行1.各單位應嚴格按照公司確定的內(nèi)部存款利率執(zhí)行，不得擅自提高或降低利率。2.財務部門應定期對各單位內(nèi)部存款利率執(zhí)行情況進行檢查，對違規(guī)行為予以糾正。六、存款清查與核對（一）清查頻率1.公司定期組織內(nèi)部存款清查工作，原則上每年至少進行一次全面清查。2.各單位應每月對本單位內(nèi)部存款資金進行自查，確保賬實相符。（二）清查內(nèi)容1.核對內(nèi)部存款賬戶余額與銀行對賬單余額是否一致。2.檢查內(nèi)部存款收支憑證是否真實、合法、有效。3.核實內(nèi)部存款資金的使用情況是否符合規(guī)定。4.清查內(nèi)部存款賬戶是否存在未達賬項及其他異常情況。（三）核對要求1.各單位應在每月末及時與財務部門核對內(nèi)部存款賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。2.財務部門應定期與銀行等金融機構核對內(nèi)部存款賬戶信息，確保賬戶信息準確無誤。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門負責對各單位內(nèi)部存款管理情況進行定期審計和不定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.財務部門應加強對各單位內(nèi)部存款管理的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（二）外部監(jiān)督1.接受國家有關部門及監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查，積極配合相關工作。2.按照要求定期向有關部門報送內(nèi)部存款管理情況報告。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準擅自開設、變更或撤銷內(nèi)部存款賬戶。2.未按照規(guī)定編制或執(zhí)行內(nèi)部存款收支計劃。3.擅自提高或降低內(nèi)部存款利率。4.虛報、瞞報內(nèi)部存款收支情況。5.挪用、侵占內(nèi)部存款資金。6.其他違反內(nèi)部存款管理辦法的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將責令相關單位限期整改，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.對挪用、侵占內(nèi)部存款資金等嚴重違規(guī)行為，將依法追究相關人員的法律責任。3.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟