內(nèi)部借支管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司內(nèi)部借支行為，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工因工作需要的內(nèi)部借支。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借支應(yīng)根據(jù)工作需要，提前做好預(yù)算和計(jì)劃，確保借支資金用于合理的工作用途。2.合理性原則：借支金額應(yīng)與實(shí)際工作需求相符，不得過(guò)度借支。3.及時(shí)性原則：借支款項(xiàng)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還，不得拖延。4.責(zé)任性原則：借支人對(duì)借支款項(xiàng)負(fù)有償還責(zé)任，確保資金安全使用。二、借支申請(qǐng)（一）借支事由員工因以下工作原因可申請(qǐng)借支：1.出差費(fèi)用，包括差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、交通補(bǔ)貼等。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)，用于招待客戶、合作伙伴等。3.采購(gòu)辦公用品、設(shè)備等費(fèi)用。4.其他因工作需要的臨時(shí)性資金支出。（二）借支申請(qǐng)流程1.借支人填寫《內(nèi)部借支申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借支事由、借支金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.將申請(qǐng)表提交給部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，審核借支的必要性和合理性，并簽署意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門主要審核借支金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、還款來(lái)源是否可靠等，并簽署審核意見。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和借支情況，做出最終審批決定。（三）借支申請(qǐng)時(shí)間借支申請(qǐng)應(yīng)提前[X]個(gè)工作日提交，以便財(cái)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)有足夠的時(shí)間進(jìn)行審核和審批。對(duì)于緊急情況需要臨時(shí)借支的，應(yīng)在借支前電話向財(cái)務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明情況，并在事后及時(shí)補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。三、借支審批（一）部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核借支申請(qǐng)，確保借支事由真實(shí)、合理，借支金額與工作需求相符。對(duì)于不符合規(guī)定的借支申請(qǐng)，應(yīng)予以駁回，并說(shuō)明理由。（二）財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門主要從資金預(yù)算、還款能力等方面進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：1.借支金額是否在部門預(yù)算范圍內(nèi)。2.預(yù)計(jì)還款日期是否合理，是否會(huì)影響公司資金周轉(zhuǎn)。3.還款來(lái)源是否明確，是否有可靠的資金渠道用于償還借支款項(xiàng)。（三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金狀況和借支情況，綜合考慮后做出審批決定。對(duì)于金額較大的借支申請(qǐng)，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)審批，確保借支資金的安全性和合理性。四、借支額度（一）一般員工借支額度一般員工單次借支額度不得超過(guò)[X]元，累計(jì)借支額度不得超過(guò)[X]元。如有特殊情況需要提高借支額度的，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)特別審批。（二）部門負(fù)責(zé)人借支額度部門負(fù)責(zé)人單次借支額度不得超過(guò)[X]元，累計(jì)借支額度不得超過(guò)[X]元。（三）公司領(lǐng)導(dǎo)借支額度公司領(lǐng)導(dǎo)單次借支額度不得超過(guò)[X]元，累計(jì)借支額度不得超過(guò)[X]元。五、借支期限（一）短期借支期限一般情況下，短期借支期限不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。借支人應(yīng)在借支期限內(nèi)及時(shí)歸還借支款項(xiàng)。（二）長(zhǎng)期借支期限對(duì)于因特殊原因需要長(zhǎng)期借支的，如出差時(shí)間較長(zhǎng)、項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)等，借支期限最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)月。借支人應(yīng)在借支期限屆滿前及時(shí)辦理續(xù)借手續(xù)或歸還借支款項(xiàng)。六、還款方式（一）現(xiàn)金還款借支人可使用現(xiàn)金直接歸還借支款項(xiàng)?，F(xiàn)金還款時(shí)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理還款手續(xù)，并由財(cái)務(wù)人員開具收款收據(jù)。（二）銀行轉(zhuǎn)賬還款借支人也可通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還借支款項(xiàng)。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤，包括收款人姓名、賬號(hào)、開戶行等。轉(zhuǎn)賬成功后，借支人應(yīng)將轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件提交給財(cái)務(wù)部門備案。七、借支監(jiān)控與催收（一）財(cái)務(wù)監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)借支款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握借支人的還款情況。對(duì)于即將到期的借支款項(xiàng)，應(yīng)提前通知借支人準(zhǔn)備還款。（二）催收措施如借支人未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還借支款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)采取以下催收措施：1.電話催收：通過(guò)電話聯(lián)系借支人，提醒其及時(shí)歸還借支款項(xiàng)。2.書面催收：如電話催收無(wú)效，可發(fā)送書面催款函，明確告知借支人還款期限和逾期后果。3.限制借支：對(duì)于多次逾期未還款的借支人，財(cái)務(wù)部門可限制其再次借支，直至其還清欠款。八、違規(guī)處理（一）逾期未還處理借支人如未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還借支款項(xiàng)，且無(wú)正當(dāng)理由的，將按照以下規(guī)定處理：1.從逾期之日起，按日加收[X%]的逾期利息。2.逾期超過(guò)[X]個(gè)工作日的，將在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。3.逾期超過(guò)[X]個(gè)月的，將從借支人工資中扣除相應(yīng)款項(xiàng)用于償還借支，直至還清為止。（二）虛假借支處理如發(fā)現(xiàn)借支人提供虛假借支事由、偽造申請(qǐng)材料等騙取借支款項(xiàng)的行為，公司將嚴(yán)肅處理，追回借支款項(xiàng)，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處罰。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。九、附則（一）