公司還款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司還款管理，規(guī)范還款行為，確保公司資金的正常流轉(zhuǎn)，維護公司良好的財務(wù)狀況和商業(yè)信譽，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中涉及的各類還款事項，包括但不限于貨款、借款、租金、稅費等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保還款行為合法、合規(guī)、有效。2.誠信履約原則秉持誠實守信的原則，按時足額履行還款義務(wù)，維護公司的商業(yè)信譽。3.統(tǒng)籌安排原則根據(jù)公司資金狀況和還款計劃，合理統(tǒng)籌安排資金，確保還款資金的及時到位。4.責(zé)任明確原則明確各部門、各崗位在還款管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保還款工作順利進行。二、還款計劃管理（一）還款計劃的制定1.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同或協(xié)議時，應(yīng)充分考慮公司的資金狀況和還款能力，明確約定還款方式、還款期限、還款金額等條款，并將相關(guān)信息及時傳遞給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的合同信息，結(jié)合公司的資金預(yù)算和資金狀況，制定詳細(xì)的還款計劃。還款計劃應(yīng)明確每筆還款的時間、金額、資金來源等，并報公司管理層審批。3.公司管理層對還款計劃進行審批，確保還款計劃符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和財務(wù)狀況。審批通過后的還款計劃作為公司還款管理的重要依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃執(zhí)行。（二）還款計劃的調(diào)整1.如因業(yè)務(wù)變更、市場環(huán)境變化等原因需要調(diào)整還款計劃，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提出申請，并提供詳細(xì)的調(diào)整說明。2.財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提出的還款計劃調(diào)整申請進行審核，結(jié)合公司的資金狀況和實際需求，提出調(diào)整建議，并報公司管理層審批。3.公司管理層對還款計劃調(diào)整申請進行審批，審批通過后，財務(wù)部門及時調(diào)整還款計劃，并通知相關(guān)部門執(zhí)行。（三）還款計劃的跟蹤與監(jiān)控1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對還款計劃的執(zhí)行情況進行跟蹤與監(jiān)控，定期統(tǒng)計還款計劃的執(zhí)行進度，并向公司管理層匯報。2.如發(fā)現(xiàn)還款計劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)異常情況，如逾期還款、資金短缺等，財務(wù)部門應(yīng)及時分析原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門的工作，及時提供與還款相關(guān)的信息和資料，確保還款計劃的順利執(zhí)行。三、還款流程管理（一）還款申請1.業(yè)務(wù)部門在還款期限前[X]個工作日，根據(jù)還款計劃填寫《還款申請表》，詳細(xì)注明還款金額、還款日期、收款單位等信息，并提交給財務(wù)部門。2.《還款申請表》應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保還款申請的真實性和準(zhǔn)確性。（二）還款審批1.財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《還款申請表》后，對還款申請進行審核，重點審核還款金額、還款日期、資金來源等是否與還款計劃一致。2.如還款申請審核通過，財務(wù)部門將《還款申請表》提交給公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司的資金狀況和還款計劃，對還款申請進行審批。3.如還款申請涉及金額較大或存在特殊情況，公司管理層可組織相關(guān)部門進行專題研究，共同決策還款事宜。（三）還款執(zhí)行1.經(jīng)公司管理層審批通過的還款申請，財務(wù)部門按照審批意見及時安排資金進行還款。還款方式可根據(jù)公司實際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。2.在還款過程中，財務(wù)部門應(yīng)確保還款資金的安全和準(zhǔn)確，及時與收款單位核對還款信息，確保還款金額無誤。3.如因特殊原因無法按時還款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門說明情況，并申請辦理延期還款手續(xù)。延期還款申請應(yīng)經(jīng)公司管理層審批同意后方可執(zhí)行。（四）還款記錄與檔案管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的還款記錄臺賬，詳細(xì)記錄每筆還款的申請時間、審批時間、還款時間、還款金額、收款單位等信息，確保還款記錄真實、準(zhǔn)確、完整。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)妥善保管與還款相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票等資料，并按照檔案管理規(guī)定進行歸檔。還款記錄臺賬和相關(guān)檔案資料應(yīng)保存[X]年以上，以備查閱。四、逾期還款管理（一）逾期還款預(yù)警1.財務(wù)部門在還款期限前[X]個工作日，對即將到期的還款進行預(yù)警，提醒業(yè)務(wù)部門及時安排資金還款。2.如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門存在逾期還款風(fēng)險，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，了解逾期原因，并督促業(yè)務(wù)部門采取措施解決問題。（二）逾期還款處理1.如業(yè)務(wù)部門未能按時還款，財務(wù)部門應(yīng)及時向公司管理層匯報逾期情況，并采取相應(yīng)的措施進行處理。2.對于逾期時間較短的還款，公司可與收款單位協(xié)商，爭取寬限期或延期還款。在寬限期或延期還款期間，公司應(yīng)積極籌集資金，確保按時還款。3.對于逾期時間較長的還款，公司應(yīng)采取更加積極有效的措施，如通過法律途徑追討欠款、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)合作等，以維護公司的合法權(quán)益。4.如因逾期還款給公司造成損失的，公司將追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。（三）逾期還款記錄與信用管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立逾期還款記錄檔案，詳細(xì)記錄每筆逾期還款的時間、金額、逾期原因、處理結(jié)果等信息，作為公司信用管理的重要依據(jù)。2.公司將加強對逾期還款情況的分析和研究，采取相應(yīng)的措施優(yōu)化還款管理流程，降低逾期還款風(fēng)險。同時，公司將根據(jù)逾期還款情況，對相關(guān)部門和人員進行信用評價，作為績效考核和獎懲的重要依據(jù)。五、資金來源管理（一）自有資金還款1.公司應(yīng)合理安排自有資金，確保在還款期限前有足夠的資金用于還款。自有資金包括公司的注冊資本、留存收益、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對自有資金的管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保自有資金能夠及時、足額地用于還款。（二）銀行貸款還款1.如公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請銀行貸款，應(yīng)根據(jù)還款計劃合理安排貸款期限和還款方式，確保貸款資金能夠按時足額償還。2.在申請銀行貸款時，公司應(yīng)向銀行提供詳細(xì)的還款計劃和資金來源證明，確保銀行對公司的還款能力有充分的了解和信任。3.財務(wù)部門應(yīng)加強與銀行的溝通與協(xié)調(diào)，及時掌握銀行貸款的還款要求和政策變化，確保公司按時足額償還銀行貸款，維護公司良好的銀行信用記錄。（三）其他資金來源還款1.除自有資金和銀行貸款外，公司還可通過其他合法合規(guī)的渠道籌集資金用于還款，如發(fā)行債券、股權(quán)融資、應(yīng)收賬款融資等。2.在選擇其他資金來源還款時，公司應(yīng)充分考慮資金成本、融資風(fēng)險等因素，確保融資方案合理可行。同時，公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，辦理必要的融資手續(xù)，確保融資行為合法合規(guī)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司還款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查還款計劃的執(zhí)行情況、還款流程的合規(guī)性、逾期還款的處理情況等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)還款管理中存在的問題，并提出改進建議和措施，督促相關(guān)部門進行整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供與還款管理相關(guān)的資料和信息。2.對于外部監(jiān)管機構(gòu)提出的整改要求，公司應(yīng)認(rèn)真落實，及時整改到位，確保公司還款管理工作符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因業(yè)務(wù)部門原因?qū)е掠馄谶€款或給公司造成損失的，由業(yè)務(wù)部門承擔(dān)主要責(zé)任。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。2.因財務(wù)部門原因?qū)е逻€款延誤或出現(xiàn)其他問題的，由財務(wù)部門承擔(dān)主要責(zé)任。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。3.因其他部門原因影響還款工作的，由相關(guān)部門承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對于因工作失誤或故意違規(guī)導(dǎo)致逾期還款或給公司造成損失的部門和人員，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因逾期還款或其他違規(guī)行為給