賬務(wù)處理

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)

企業(yè)管理-財(cái)務(wù)離職工作交接清單

一、明確交接責(zé)任

業(yè)務(wù)經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)。原經(jīng)管人就是移交人，新經(jīng)管人是

接交人。交接過(guò)程中還要有監(jiān)交人。

1、移交人責(zé)任：

編制《交接清單》,并按照《交接清單》逐項(xiàng)移交。

移交人員對(duì)移交的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)

計(jì)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

2、接收人責(zé)任:

檢查交接人的各種資產(chǎn)、文檔資料并與移交清單相符。

對(duì)接手的物資、資料、證件清單逐項(xiàng)清點(diǎn)，如有疑問(wèn)，應(yīng)向

移交人詢問(wèn)，對(duì)自己所接手的工作，應(yīng)詳細(xì)向移交人詢問(wèn)清

楚，直到能夠?qū)⑺庸艿墓ぷ餮永m(xù)性地開(kāi)展為止，涉及到債

債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)核實(shí)清楚，防止壞賬、呆賬的出現(xiàn)。

3、監(jiān)交人的責(zé)任：

審核交接的各類資產(chǎn)、文檔資料、實(shí)物。

證明交接的過(guò)源程，起到監(jiān)督作用。

及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并協(xié)同移交人和接收人擬定處理方案上報(bào)主

管。

二、交接程序

按崗位職責(zé)逐項(xiàng)整理應(yīng)移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)

面材料。已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未編制憑證的，應(yīng)填制完畢。

核實(shí)所有內(nèi)外往來(lái)的賬目及資產(chǎn)物資賬，并盡可能處理結(jié)清,

處理不完的列表交接。

編制交接清單，交接清單包括：?jiǎn)挝幻Q，交接日期，交接

項(xiàng)目，交接內(nèi)容，交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、交接清

單頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。交接內(nèi)容要詳細(xì)列明

應(yīng)該移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、

支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)用品等內(nèi)容。從

事網(wǎng)上業(yè)務(wù)工作的，需移交登記賬號(hào)及密碼、拷貝的數(shù)據(jù)磁

盤(pán)（磁帶等）及有關(guān)資料實(shí)物等內(nèi)容。以及崗位所需聯(lián)系人

員，資料完成遞交日期等內(nèi)容。

現(xiàn)金依財(cái)務(wù)系統(tǒng)賬面記錄余額進(jìn)行當(dāng)面點(diǎn)交，不得短缺，接

收人員發(fā)現(xiàn)不一致或〃白條抵庫(kù)〃現(xiàn)象時(shí)，移交人員在規(guī)定

期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。

對(duì)于電子數(shù)據(jù)要在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（各級(jí)財(cái)務(wù)主管）移交時(shí)，應(yīng)將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、

重大財(cái)務(wù)收支問(wèn)題和會(huì)計(jì)人員的情況等向接替人員介紹清

楚，對(duì)遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出書(shū)面材料。

涉及與外部溝通的崗位，移交人必須帶領(lǐng)接收人與外部聯(lián)系

人見(jiàn)面說(shuō)明或向接收人移交外部聯(lián)系人資料。

一般財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由其部門(mén)財(cái)務(wù)主管監(jiān)交。公司

財(cái)務(wù)部主管辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)財(cái)務(wù)本部主管監(jiān)交，財(cái)務(wù)

本部經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由其相應(yīng)財(cái)務(wù)本部主管或群財(cái)務(wù)主

管監(jiān)交。群財(cái)務(wù)主管辦理交接，由事業(yè)群總裁監(jiān)交。交接清

單應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)監(jiān)交人員審查和簽名、蓋章，作為交接雙方明確

責(zé)任的證件。

財(cái)務(wù)工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在交接清單上簽名

或蓋章，并應(yīng)在交接清單上注明：?jiǎn)挝幻Q，交接日期，交

接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名，交接清單頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明

的問(wèn)題和意見(jiàn)等。交接清單一式三份，交接雙方和監(jiān)交人各

執(zhí)一份。

交接過(guò)程中存在的問(wèn)題，如果當(dāng)期可以處理，由移交人處理

完畢后交接，如果沒(méi)有及時(shí)處理，由移交人承擔(dān)全部責(zé)任損

失。

對(duì)于交接過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，短時(shí)間不能處理完畢的，監(jiān)交人

應(yīng)會(huì)同移交人及接收人擬訂處理意見(jiàn)及時(shí)上報(bào)主管部門(mén)和

領(lǐng)導(dǎo)。

正常的工作任務(wù)需要跨期執(zhí)行的（如賬務(wù)上的收繳等），由

移交人協(xié)助接收人熟悉各種工作關(guān)系，交接后由接收人負(fù)責(zé)

繼續(xù)處理。如果造成損失，由接收人全額承擔(dān)責(zé)任損失。

如果移交人故意隱瞞問(wèn)題，則必須承擔(dān)全部責(zé)任損失。

三、交接資料

費(fèi)用類:整理了所有費(fèi)用記錄，包括各種開(kāi)支、報(bào)銷和賬單。

需確保審查這些記錄，并對(duì)任何異?；驖撛诘膯?wèn)題進(jìn)行跟蹤

和處理。需確保及時(shí)支付所有應(yīng)付賬款，并記錄在冊(cè)。

票據(jù)類：未使用的空白票據(jù)（銀行匯票、支票、收款收據(jù)、

結(jié)算憑證等1已使用過(guò)的存根、票據(jù)領(lǐng)購(gòu)發(fā)放登記簿。

往來(lái)賬務(wù)類：需仔細(xì)審查客戶和供應(yīng)商的往來(lái)賬務(wù)。確保所

有發(fā)票和付款都得到及時(shí)處理，并且準(zhǔn)確記錄在賬目中。如

有需要，跟進(jìn)未付款的賬單，并與相關(guān)方進(jìn)行溝通，解決任

何延遲支付的問(wèn)題。

報(bào)表報(bào)告類：審計(jì)報(bào)告，稅務(wù)申報(bào)表、匯算清繳報(bào)表、各項(xiàng)

報(bào)表電子檔，董事會(huì)決議，借款合同等。

內(nèi)部報(bào)表報(bào)告類：管理報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算報(bào)表、分析報(bào)

衣號(hào)。

收付款類：管理日常的收款和付款流程，確保所有款項(xiàng)的及

時(shí)處理和記錄。監(jiān)督公司的銀行賬戶，并定期與銀行對(duì)賬以

確保賬戶余額的準(zhǔn)確性。

印章類:財(cái)務(wù)專用章及用印記錄，發(fā)票專用章等。

發(fā)票類：普通發(fā)票，增值稅進(jìn)、銷項(xiàng)發(fā)票。

成本類：負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的成本結(jié)構(gòu)，并提出任何可能的節(jié)約

方案。分析成本數(shù)據(jù)，幫助管理層做出明智的財(cái)務(wù)決策。

資料類：現(xiàn)金及有價(jià)證券、銀行開(kāi)戶登記、銀行印鑒卡、銀

行對(duì)賬單，報(bào)稅資料，各類盤(pán)點(diǎn)表（現(xiàn)金，固定資產(chǎn)，存貨

等），稅務(wù)登記證，外匯登記證，發(fā)票領(lǐng)用薄等。

重要文件和信息類：提供所有相關(guān)文件和信息的存檔位置,

包括報(bào)銷記錄、合同、發(fā)票、銀行對(duì)賬單等。確保所有文件

都有組織地存檔，并易于查找。

電子作業(yè)類：網(wǎng)上業(yè)務(wù)工作的登錄賬號(hào)及密碼，u盾，拷貝

的數(shù)據(jù)磁盤(pán)等會(huì)計(jì)憑證及其他會(huì)計(jì)資料。

其他事項(xiàng)：

介紹與其他部門(mén)的合作方式，提供任何其他必要的信息或建

議，以便接任者盡快適應(yīng)新的職責(zé)和工作環(huán)境。

會(huì)計(jì)離職交接流程

0L〃撇清關(guān)系〃的重要性

會(huì)計(jì)眼中的自己，是公司里的打雜阿姨;同事眼中的會(huì)計(jì)，是

公司里的掌門(mén)人;老板眼里的會(huì)計(jì)，是公司的〃省錢(qián)工具〃?

像這么一個(gè)既會(huì)打雜又能省錢(qián)并且手握公司金鑰匙的掌門(mén)

人，在工作上的舉動(dòng)自然牽一發(fā)而動(dòng)全身了，更何況是離職,

對(duì)吧!只要是你經(jīng)手過(guò)的，誰(shuí)的工資少算了一分錢(qián)，又或者誰(shuí)

的社保多扣了一分錢(qián)，還不都是找你要說(shuō)法?

所以，會(huì)計(jì)離職交接好工作，不僅僅是對(duì)自己負(fù)責(zé)，對(duì)接收

人甚至是對(duì)公司其他同事來(lái)說(shuō)，都是一件非常重要的事情！

02、相關(guān)人員都很緊張

一、移交人職責(zé)

移交人需在離職交接工作開(kāi)始前，將崗位職責(zé)內(nèi)應(yīng)移交的所

有數(shù)據(jù)、文件及物品等逐項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)理清，并編制《交接清單》，

未盡事宜應(yīng)另作書(shū)面說(shuō)明。

二、接收人職責(zé)

接收人應(yīng)與移交人一同進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作，確保所接收的所有數(shù)

據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，并且賬實(shí)相符，對(duì)有疑問(wèn)之處，及時(shí)咨詢移交

人。

三、監(jiān)交人職責(zé)

監(jiān)交人應(yīng)依照公平公正原則，監(jiān)督交接工作，復(fù)核各項(xiàng)交接

內(nèi)容，確保交接數(shù)據(jù)真實(shí)有效。

03、該甩的〃鍋〃全都甩

為了避免無(wú)辜背鍋俠出現(xiàn)，移交內(nèi)容寫(xiě)得越詳細(xì)越好，寧可

寫(xiě)多也不可記少!未完結(jié)的業(yè)務(wù)，移交人應(yīng)作書(shū)面說(shuō)明;應(yīng)完

成而未完成的崗位工作，移交人應(yīng)在離崗前完成?，F(xiàn)深空網(wǎng)

把會(huì)計(jì)崗位職責(zé)常見(jiàn)的移交事項(xiàng)，總結(jié)如下：

一、印章類：公章、合同專用章、法人章、發(fā)票專用章、財(cái)

務(wù)專用章；

二、會(huì)計(jì)檔案：會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)納稅申報(bào)表、總

賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、驗(yàn)資報(bào)告、匯算清

繳報(bào)告、審計(jì)報(bào)表、合同；

三、證件類：營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本、開(kāi)戶許可證、銀行印鑒卡；

四：發(fā)票類：增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)

本、已作廢發(fā)票、空白發(fā)票、增值稅專用抵扣聯(lián)；

五：銀行類：企業(yè)銀行網(wǎng)上登錄密碼、銀行u盾、支票存根、

未使用的空白票據(jù)；

六：電子類：數(shù)字證書(shū)、電子稅務(wù)局登錄密碼、公職金網(wǎng)盾、

電腦密碼，資料存檔路徑；

七、其他類：股東會(huì)決議、公司章程、公司工商變更通知、

買(mǎi)賣合同、服務(wù)協(xié)議、押金收據(jù)、財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

表、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表等。

04、簽完這單，就可以安心離職了

財(cái)務(wù)工作交接完畢后，移交人、接收人以及監(jiān)交人三方需同

時(shí)在交接清單上簽名或蓋章，明確責(zé)任。