財(cái)務(wù)現(xiàn)金支取管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金支取管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及全體員工涉及現(xiàn)金支取的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則現(xiàn)金支取活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保每一筆現(xiàn)金交易合法合規(guī)。2.安全性原則高度重視現(xiàn)金安全，采取有效措施防范現(xiàn)金被盜、丟失、挪用等風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全完整。3.計(jì)劃性原則現(xiàn)金支取應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和資金預(yù)算進(jìn)行合理安排，避免無(wú)計(jì)劃支取導(dǎo)致資金閑置或短缺。4.審批性原則所有現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)均需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自支取現(xiàn)金。二、現(xiàn)金支取范圍（一）職工薪酬1.支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。2.按照國(guó)家規(guī)定發(fā)放給職工的其他款項(xiàng)，如加班工資、防暑降溫費(fèi)、冬季取暖費(fèi)等。（二）日常費(fèi)用報(bào)銷1.員工因工作需要發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。2.支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬，如臨時(shí)工工資、稿費(fèi)、講課費(fèi)等。（三）零星采購(gòu)支出1.購(gòu)買辦公用品、低值易耗品等金額較小的物品。2.支付給個(gè)體工商戶的小額采購(gòu)款項(xiàng)，且對(duì)方無(wú)法提供銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的。（四）其他特殊情況1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他現(xiàn)金支出，如支付給困難職工的慰問(wèn)金、處理突發(fā)事件的應(yīng)急資金等。2.符合國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定的其他現(xiàn)金支取情形。三、現(xiàn)金支取審批流程（一）一般流程1.申請(qǐng)人填寫現(xiàn)金支取申請(qǐng)表，詳細(xì)注明支取日期、金額、用途等信息，并簽字確認(rèn)。2.將申請(qǐng)表提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，確認(rèn)是否合理、必要，并簽字審批。3.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)申請(qǐng)表內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支取金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、用途是否合規(guī)、相關(guān)手續(xù)是否齊全等。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員簽字。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)金支取申請(qǐng)進(jìn)行終審，根據(jù)公司資金狀況、財(cái)務(wù)制度等進(jìn)行綜合判斷，簽署審批意見(jiàn)。審批通過(guò)后，申請(qǐng)表返回給申請(qǐng)人。5.申請(qǐng)人持審批通過(guò)的現(xiàn)金支取申請(qǐng)表到出納處辦理現(xiàn)金支取手續(xù)。出納人員根據(jù)申請(qǐng)表金額支付現(xiàn)金，并在申請(qǐng)表上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（二）特殊情況審批流程對(duì)于金額較大（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定）或涉及重大事項(xiàng)的現(xiàn)金支取，除按照一般流程審批外，還需報(bào)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批?？偨?jīng)理或董事長(zhǎng)在審批時(shí)，應(yīng)充分考慮公司資金狀況、業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險(xiǎn)因素等，做出審慎決策。四、現(xiàn)金支取額度限制（一）日常費(fèi)用報(bào)銷1.對(duì)于單筆金額在[X]元以下的日常費(fèi)用報(bào)銷，可通過(guò)現(xiàn)金支付。2.對(duì)于超過(guò)[X]元的日常費(fèi)用報(bào)銷，原則上應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。如有特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（二）零星采購(gòu)支出1.對(duì)于單筆金額在[X]元以下的零星采購(gòu)支出，可使用現(xiàn)金支付。2.對(duì)于超過(guò)[X]元的零星采購(gòu)支出，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給供應(yīng)商。如因特殊原因無(wú)法通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并提供相關(guān)證明材料。（三）其他情況1.職工薪酬發(fā)放應(yīng)通過(guò)銀行代發(fā)，原則上不允許現(xiàn)金發(fā)放。如有特殊情況需要現(xiàn)金發(fā)放的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并提前通知財(cái)務(wù)部門。2.對(duì)于其他特殊情況的現(xiàn)金支取，應(yīng)根據(jù)具體情況設(shè)定合理的額度限制，并嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行審批。五、現(xiàn)金支取方式（一）直接支取1.申請(qǐng)人按照審批后的現(xiàn)金支取申請(qǐng)表，直接到公司開(kāi)戶銀行柜臺(tái)辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。2.辦理支取業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)攜帶本人有效身份證件，并按照銀行要求填寫相關(guān)單據(jù)。3.銀行柜員審核無(wú)誤后，將現(xiàn)金支付給申請(qǐng)人，并在相關(guān)單據(jù)上加蓋業(yè)務(wù)章戳。（二）委托支取1.對(duì)于因特殊原因無(wú)法由申請(qǐng)人親自辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的，可委托他人辦理。2.委托人應(yīng)填寫授權(quán)委托書，明確委托事項(xiàng)、委托權(quán)限、委托期限等內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。3.受托人持授權(quán)委托書、委托人有效身份證件及本人有效身份證件到銀行辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。銀行柜員按照規(guī)定進(jìn)行審核，審核通過(guò)后支付現(xiàn)金。六、現(xiàn)金保管與安全（一）現(xiàn)金保管要求1.公司設(shè)立專門的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金存放安全。2.現(xiàn)金應(yīng)按照幣種、票面金額分類存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得與其他物品混放。3.保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人保管，嚴(yán)禁將保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼告知他人。如因工作需要，需臨時(shí)交接保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼的，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并做好記錄。（二）現(xiàn)金安全措施1.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管場(chǎng)所的安全保衛(wèi)工作，限制無(wú)關(guān)人員進(jìn)入。2.定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)人員和監(jiān)盤人員共同進(jìn)行，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他異常情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、現(xiàn)金支取監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查現(xiàn)金支取審批流程是否合規(guī)、支取額度是否符合規(guī)定、現(xiàn)金保管是否安全等。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金支取的真實(shí)性、合法性、合理性，以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。3.對(duì)于檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。整改情況應(yīng)進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并按照要求報(bào)送整改情況報(bào)告。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自支取現(xiàn)金。2.虛報(bào)、冒領(lǐng)現(xiàn)金。3.超額度支取現(xiàn)金。4.違反現(xiàn)金支取審批流程。5.未按照規(guī)定保管現(xiàn)金，導(dǎo)致現(xiàn)金被盜、丟失、挪用等。6.其他違反本辦法規(guī)定的現(xiàn)金支取行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。情節(jié)較輕的，給予警告、批評(píng)教育等處理；情節(jié)較重的，給予罰款、降職、撤職等處理；構(gòu)成違法犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。2.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。九、附