經(jīng)濟合同審核管理辦法一、總則（一）目的為加強公司經(jīng)濟合同管理，規(guī)范經(jīng)濟合同審核流程，有效防范合同風(fēng)險，維護公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門對外簽訂的各類經(jīng)濟合同，包括但不限于買賣合同、租賃合同、服務(wù)合同、借款合同、擔(dān)保合同等。（三）基本原則1.合法性原則：合同的簽訂和履行必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。2.合規(guī)性原則：合同的內(nèi)容和形式應(yīng)符合公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。3.審慎性原則：對合同條款進行全面、細(xì)致的審核，充分評估合同風(fēng)險。4.效益性原則：在控制風(fēng)險的前提下，確保合同的簽訂和履行能夠為公司帶來經(jīng)濟效益。二、合同審核職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)合同項目的發(fā)起、談判、起草等前期工作。2.對合同對方的主體資格、信用狀況、經(jīng)營能力等進行調(diào)查和了解。3.向?qū)徍瞬块T提交合同文本及相關(guān)資料，并對合同內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。（二）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對合同的合法性、合規(guī)性進行審核，提出法律意見和建議。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理合同糾紛，維護公司合法權(quán)益。3.參與重大合同的談判，從法律角度提供專業(yè)支持。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對合同涉及的財務(wù)條款進行審核，包括付款方式、結(jié)算周期、費用標(biāo)準(zhǔn)等。2.評估合同對公司財務(wù)狀況和資金流的影響，提出財務(wù)風(fēng)險防范措施。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門進行合同成本核算和效益分析。（四）審計部門1.負(fù)責(zé)對合同的簽訂和履行情況進行審計監(jiān)督，檢查合同執(zhí)行的合規(guī)性和效益性。2.對重大合同進行專項審計，提出審計意見和建議。（五）其他相關(guān)部門根據(jù)合同的具體內(nèi)容和性質(zhì)，其他相關(guān)部門按照職責(zé)分工參與合同審核工作，提供專業(yè)意見和建議。三、合同審核流程（一）送審業(yè)務(wù)部門完成合同起草后，應(yīng)填寫《經(jīng)濟合同送審表》，詳細(xì)說明合同項目的基本情況、對方當(dāng)事人情況、合同主要條款等內(nèi)容，并附上合同文本及相關(guān)資料，一并提交給審核部門。（二）初審審核部門收到送審材料后，應(yīng)指定專人進行初審。初審人員應(yīng)按照本辦法及相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，對合同文本進行全面審查，重點關(guān)注合同的主體資格、條款完整性、合法性、合規(guī)性等方面。初審結(jié)束后，初審人員應(yīng)填寫《經(jīng)濟合同初審意見表》，提出初審意見和建議。（三）會審對于重大、復(fù)雜或涉及多個部門的合同，初審?fù)ㄟ^后，應(yīng)組織相關(guān)部門進行會審。會審由審核部門負(fù)責(zé)人主持，業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門、財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)人員參加。會審人員應(yīng)就合同的各項條款進行充分討論，發(fā)表意見和建議。會審結(jié)束后，應(yīng)形成《經(jīng)濟合同會審紀(jì)要》，記錄會審情況和結(jié)論。（四）終審會審?fù)ㄟ^的合同，由審核部門負(fù)責(zé)人簽署終審意見后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)合同的重要性、風(fēng)險程度等因素進行審批，并簽署審批意見。（五）簽署與蓋章經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過的合同，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與合同對方當(dāng)事人進行簽署。合同簽署后，應(yīng)按照公司印章管理規(guī)定進行蓋章。（六）歸檔合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔，妥善保管。歸檔資料應(yīng)包括合同文本、送審表、初審意見表、會審紀(jì)要、審批文件等。四、合同審核內(nèi)容（一）主體資格審核1.審查合同對方當(dāng)事人是否具有合法的主體資格，包括營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等相關(guān)證照是否齊全、有效。2.核實合同對方當(dāng)事人的經(jīng)營范圍是否與合同業(yè)務(wù)相符，是否具備從事相關(guān)業(yè)務(wù)的資質(zhì)和能力。3.對于自然人作為合同對方當(dāng)事人的，應(yīng)審查其身份證件是否真實有效，是否具有完全民事行為能力。（二）條款完整性審核1.檢查合同是否具備合同名稱、當(dāng)事人名稱和住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或者報酬、履行期限、地點和方式、違約責(zé)任、解決爭議的方法等基本條款。2.確保合同條款表述清晰、準(zhǔn)確、完整，避免出現(xiàn)模糊不清、歧義或遺漏重要內(nèi)容的情況。3.對于特殊合同，如買賣合同、租賃合同等，還應(yīng)審查是否包含了符合行業(yè)慣例和法律法規(guī)要求的特殊條款。（三）合法性審核1.審查合同內(nèi)容是否符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在違法違規(guī)的條款或約定。2.核實合同的簽訂和履行是否會導(dǎo)致公司承擔(dān)法律責(zé)任或面臨法律風(fēng)險。3.對于涉及知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)秘密、勞動用工等敏感領(lǐng)域的合同，應(yīng)重點審查相關(guān)條款是否符合法律法規(guī)的要求。（四）合規(guī)性審核1.檢查合同是否符合公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，如合同審批流程、印章管理規(guī)定、合同檔案管理辦法等。2.審查合同的簽訂和履行是否符合公司的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)流程，是否有利于公司的發(fā)展和利益。3.對于涉及關(guān)聯(lián)交易、重大投資、融資等重大事項的合同，應(yīng)嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定進行審核。（五）風(fēng)險評估與防范1.對合同可能存在的風(fēng)險進行評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。2.針對評估出的風(fēng)險，提出相應(yīng)的防范措施和建議，如要求對方提供擔(dān)保、約定違約責(zé)任、增加爭議解決條款等。3.對于風(fēng)險較高的合同，應(yīng)進行重點關(guān)注和跟蹤，確保風(fēng)險得到有效控制。（六）財務(wù)條款審核1.審查合同的付款方式、結(jié)算周期、費用標(biāo)準(zhǔn)等財務(wù)條款是否合理、明確，是否符合公司財務(wù)管理制度的要求。2.評估合同對公司財務(wù)狀況和資金流的影響，確保合同的簽訂和履行不會對公司的財務(wù)穩(wěn)定造成不利影響。3.對于涉及預(yù)付款、保證金、違約金等財務(wù)事項的合同，應(yīng)嚴(yán)格審查相關(guān)條款的合理性和合法性。五、合同履行監(jiān)督與變更管理（一）履行監(jiān)督1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同的履行跟蹤和監(jiān)督，及時掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時與合同對方當(dāng)事人溝通協(xié)調(diào)，并向相關(guān)部門報告。2.審核部門應(yīng)定期對合同的履行情況進行檢查和監(jiān)督，確保合同的履行符合合同約定和法律法規(guī)的要求。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定和實際履行情況，及時進行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（二）變更管理1.合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同條款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與合同對方當(dāng)事人協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。2.變更協(xié)議應(yīng)按照本辦法規(guī)定的合同審核流程進行審核，確保變更后的合同條款合法、合規(guī)、合理。3.變更協(xié)議簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將變更情況通知相關(guān)部門，并對合同履行情況進行相應(yīng)調(diào)整。六、合同糾紛處理（一）糾紛預(yù)防1.加強合同管理，嚴(yán)格按照合同審核流程進行審核，確保合同條款合法、合規(guī)、合理，避免因合同條款問題引發(fā)糾紛。2.加強對合同履行過程的監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題，避免糾紛的擴大化。3.加強與合同對方當(dāng)事人的溝通和協(xié)調(diào)，建立良好的合作關(guān)系，及時化解矛盾和糾紛。（二）糾紛處理1.合同糾紛發(fā)生后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，分析糾紛原因，制定糾紛解決方案，并向?qū)徍瞬块T報告。2.審核部門應(yīng)組織相關(guān)部門對糾紛情況進行研究和分析，提出處理意見和建議。3.對于涉及法律糾紛的，法務(wù)部門應(yīng)及時介入，協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理糾紛，維護公司合法權(quán)益。4.糾紛處理結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，完善合同管理流程和制度，避免類似糾紛的再次發(fā)生。七、合同檔案管理（一）檔案收集1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定，及時將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.歸檔資料應(yīng)包括合同文本、送審表、初審意見表、會審紀(jì)要、審批文件、變更協(xié)議、履行記錄、糾紛處理文件等。（二）檔案保管1.合同檔案應(yīng)妥善保管，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂，建立電子和紙質(zhì)檔案。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的安全和保密。3.定期對合同檔案進行檢查和清理，及時銷毀過期或無用的檔案資料。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫《合同檔案查閱申請表》，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)