白酒促銷費用管理辦法一、總則（一）目的為加強公司白酒促銷費用的管理，規(guī)范促銷費用的使用，提高促銷費用的使用效益，促進公司白酒銷售業(yè)務的健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各銷售分支機構開展白酒促銷活動所涉及的費用管理。（三）基本原則1.合法性原則：促銷費用的使用必須符合國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，嚴禁違法違規(guī)行為。2.預算控制原則：促銷費用應納入年度預算管理，嚴格按照預算額度進行控制和使用，確保費用支出的合理性和可控性。3.效益優(yōu)先原則：以提高白酒銷售業(yè)績和市場份額為目標，合理安排促銷費用，注重投入產(chǎn)出效益。4.規(guī)范透明原則：促銷費用的使用應遵循規(guī)范的流程和審批制度，確保費用支出公開、透明，接受內部審計和監(jiān)督。二、促銷費用的分類及定義（一）促銷活動費用1.廣告宣傳費：用于白酒產(chǎn)品的廣告投放，包括電視、報紙、雜志、網(wǎng)絡廣告等媒體廣告費用，以及戶外廣告、車身廣告、燈箱廣告等制作和投放費用。2.促銷推廣費：開展各類促銷活動所發(fā)生的費用，如打折促銷、滿減優(yōu)惠、贈品促銷、抽獎活動、品鑒會、展銷會等費用。3.市場調研費：為了解市場需求、消費者偏好、競爭對手情況等進行的市場調研活動所支出的費用，包括調研問卷設計、調查人員費用、數(shù)據(jù)分析費用等。（二）渠道建設費用1.經(jīng)銷商返利：根據(jù)經(jīng)銷商的銷售業(yè)績給予的返利，包括現(xiàn)金返利、實物返利等。2.渠道促銷費：針對經(jīng)銷商、零售商等渠道成員開展的促銷活動費用，如渠道獎勵、鋪貨獎勵、陳列獎勵等。3.渠道拓展費：用于開拓新的銷售渠道、發(fā)展新經(jīng)銷商所發(fā)生的費用，如渠道開發(fā)人員費用、渠道拓展活動費用等。（三）人員費用1.促銷員工資及獎金：支付給參與白酒促銷活動的臨時促銷員、兼職人員等的工資、獎金、補貼等費用。2.業(yè)務提成：根據(jù)銷售人員的白酒銷售業(yè)績給予的提成獎勵。（四）其他費用1.包裝物料費：用于白酒產(chǎn)品包裝、標簽、說明書等物料的設計、制作和采購費用。2.運輸裝卸費：促銷活動中白酒產(chǎn)品的運輸、裝卸費用。3.辦公費：與促銷活動相關的辦公費用，如文具、紙張、印刷品等費用。4.其他雜費：不屬于上述分類的其他與白酒促銷活動相關的費用。三、促銷費用預算管理（一）預算編制1.各銷售分支機構應根據(jù)公司年度銷售目標和市場推廣計劃，結合歷史促銷費用數(shù)據(jù)及市場實際情況，于每年[具體時間]前編制下一年度促銷費用預算草案，報公司總部銷售管理部門。2.銷售管理部門對各分支機構上報的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和財務狀況，編制公司年度促銷費用預算方案，提交公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的年度促銷費用預算方案應分解至各銷售分支機構和月度，明確各項促銷費用的預算額度和使用時間。（二）預算執(zhí)行1.各銷售分支機構應嚴格按照下達的促銷費用預算執(zhí)行，不得超預算支出。如遇特殊情況需要調整預算，應提前向公司總部銷售管理部門提出書面申請，說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排，經(jīng)公司總部審批后方可執(zhí)行。2.銷售管理部門應定期對各分支機構促銷費用預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取有效措施加以解決。（三）預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、銷售策略調整等原因導致原預算無法滿足實際業(yè)務需要，確需調整預算的，應按照以下程序進行：各銷售分支機構提出預算調整申請，詳細說明調整理由、調整金額及調整后的預算安排。銷售管理部門對調整申請進行審核，提出審核意見后報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)銷售管理部門的審核意見和實際情況，決定是否批準預算調整申請。2.預算調整申請經(jīng)批準后，銷售管理部門應及時將調整后的預算下達給各銷售分支機構，并對預算執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)控。四、促銷費用審批管理（一）審批流程1.促銷活動費用申請：各銷售分支機構或相關部門在開展促銷活動前，應填寫《促銷費用申請表》，詳細說明促銷活動的名稱、內容、時間、地點、參與人員、費用預算等信息，并附上促銷活動方案。2.部門初審：申請表提交至本部門負責人，部門負責人對促銷活動的必要性、可行性及費用預算的合理性進行初審，簽署意見后報銷售管理部門。3.銷售管理部門審核：銷售管理部門對申請表及促銷活動方案進行審核，重點審核促銷活動是否符合公司銷售策略和市場推廣計劃，費用預算是否在年度預算范圍內，費用支出是否合理等。審核通過后報財務部門。4.財務部門審核：財務部門對申請表及相關資料進行審核，重點審核費用支出是否符合財務制度和相關法律法規(guī)，是否有足夠的資金支持等。審核通過后報公司管理層審批。5.公司管理層審批：公司管理層根據(jù)銷售管理部門和財務部門的審核意見，對促銷費用申請進行審批。審批通過的，方可實施促銷活動；審批不通過的，應說明理由并退回申請部門。（二）審批權限1.單項促銷費用在[具體金額]以下的，由銷售分支機構負責人審批后實施，并報公司總部銷售管理部門和財務部門備案。2.單項促銷費用在[具體金額]至[具體金額]之間的，由銷售管理部門負責人審核后，報公司分管銷售領導審批。3.單項促銷費用在[具體金額]以上的，由銷售管理部門負責人審核后，報公司總經(jīng)理審批。五、促銷費用核算與報銷管理（一）核算原則促銷費用應按照權責發(fā)生制原則進行核算，即在費用發(fā)生時確認費用支出，不得提前或延后確認。（二）報銷憑證1.促銷費用報銷時，應提供合法、有效的報銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議等。發(fā)票應符合國家稅務部門的規(guī)定，內容真實、完整、準確。2.對于涉及實物采購的促銷費用，還應提供采購清單、驗收報告等相關資料。（三）報銷流程1.促銷活動結束后，相關人員應及時整理和粘貼報銷憑證，填寫《費用報銷單》，并按照公司規(guī)定的審批流程進行簽字審批。2.審批通過后，將報銷憑證和《費用報銷單》提交至財務部門。財務部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后辦理報銷手續(xù)。3.對于不符合報銷規(guī)定的憑證，財務部門應退回報銷人，并要求其補充或更換合法、有效的報銷憑證。六、促銷費用監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.銷售管理部門應定期對各銷售分支機構促銷費用的使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保促銷費用按照規(guī)定的用途和預算執(zhí)行。2.財務部門應加強對促銷費用報銷憑證的審核，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行糾正，并向公司管理層報告。（二）內部審計1.公司內部審計部門應定期對促銷費用進行專項審計，審查促銷費用的預算編制、執(zhí)行、審批、核算及報銷等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及公司相關規(guī)定。2.內部審計部門應出具審計報告，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定使用促銷費用的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括責令改正、追回違規(guī)支出的費用、扣減相關責任人績效獎金等