物流企業(yè)票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用、流轉(zhuǎn)、保管及核銷等行為，保障公司資金安全，維護公司合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、全資子公司、控股子公司等涉及票據(jù)業(yè)務(wù)的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)的取得、使用、保管等必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.真實性原則：票據(jù)所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實、合法，不得虛構(gòu)或偽造。3.準確性原則：票據(jù)的填寫、記錄等必須準確無誤，確保票面信息與實際業(yè)務(wù)相符。4.及時性原則：票據(jù)的開具、傳遞、入賬等環(huán)節(jié)應(yīng)及時處理，不得拖延。5.安全性原則：加強票據(jù)保管，確保票據(jù)安全，防止丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）發(fā)票1.增值稅專用發(fā)票：適用于公司與一般納稅人之間的貨物銷售、應(yīng)稅勞務(wù)及服務(wù)提供等業(yè)務(wù)。2.增值稅普通發(fā)票：用于公司與小規(guī)模納稅人、個人消費者等之間的交易，以及不符合增值稅專用發(fā)票開具條件的業(yè)務(wù)。3.其他發(fā)票：如機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票等，根據(jù)具體業(yè)務(wù)類型使用。（二）收據(jù)1.收款收據(jù)：用于公司收取客戶款項、押金、預(yù)付款等非經(jīng)營性收入時開具。2.內(nèi)部收據(jù)：用于公司內(nèi)部部門之間的資金往來、費用結(jié)算等。（三）支票1.現(xiàn)金支票：用于支取現(xiàn)金，僅限于公司向開戶銀行提取備用金、支付給個人的款項等。2.轉(zhuǎn)賬支票：用于公司之間的資金劃轉(zhuǎn)、支付貨款、勞務(wù)費用等。（四）匯票1.銀行匯票：由出票銀行簽發(fā)，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)，適用于同城交易，也可用于異地結(jié)算。2.商業(yè)匯票：由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，適用于企業(yè)之間具有真實交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的結(jié)算。三、票據(jù)的開具（一）開具要求1.開票人員應(yīng)具備相應(yīng)的開票資格，熟悉票據(jù)管理規(guī)定和財務(wù)制度。2.嚴格按照實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容如實開具票據(jù)，不得虛開、代開、開具與實際業(yè)務(wù)不符的票據(jù)。3.票據(jù)的填寫應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整、項目齊全，不得涂改、挖補。如填寫錯誤，應(yīng)按照規(guī)定作廢重開，并在作廢票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存。4.發(fā)票應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章或收款專用章，支票、匯票等票據(jù)應(yīng)加蓋預(yù)留銀行印鑒。（二）開具流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況填寫開票申請單，注明開票日期、客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、收款方式等信息，并經(jīng)部門負責人審核簽字。2.財務(wù)部門收到開票申請單后，對業(yè)務(wù)的真實性、合法性、金額準確性等進行審核，審核無誤后安排開票人員開具票據(jù)。3.開票人員按照審核后的開票申請單開具票據(jù)，并將票據(jù)的記賬聯(lián)交財務(wù)部門入賬，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)（如有）等交業(yè)務(wù)部門或客戶。4.業(yè)務(wù)部門負責將發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)等及時傳遞給客戶，并跟蹤客戶簽收情況。四、票據(jù)的取得（一）取得要求1.業(yè)務(wù)人員在取得票據(jù)時，應(yīng)確保票據(jù)的真實性、合法性和有效性。對不符合規(guī)定的票據(jù)，有權(quán)拒收。2.取得的票據(jù)應(yīng)加蓋出票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等有效印章，印章應(yīng)清晰、完整。3.取得的發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定進行審核，包括發(fā)票的真?zhèn)巍㈤_票日期、內(nèi)容、金額、稅率等是否符合要求。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與出票單位聯(lián)系，要求其重新開具或更正。（二）取得流程1.業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)主動向?qū)Ψ剿魅『戏ㄓ行У钠睋?jù)。如對方為增值稅一般納稅人，應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，以便公司抵扣進項稅額。2.業(yè)務(wù)人員取得票據(jù)后，應(yīng)在票據(jù)背面注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、日期、金額等信息，并及時交財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對業(yè)務(wù)人員交來的票據(jù)進行審核，審核無誤后辦理入賬手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)人員與出票單位協(xié)商解決。五、票據(jù)的流轉(zhuǎn)（一）流轉(zhuǎn)要求1.票據(jù)在公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)過程中，應(yīng)建立嚴格的交接手續(xù)，明確交接雙方的責任。2.票據(jù)的傳遞應(yīng)采用安全、快捷的方式，確保票據(jù)及時、準確地送達相關(guān)部門或人員。3.涉及票據(jù)流轉(zhuǎn)的部門和人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，不得擅自截留、挪用、丟失票據(jù)。（二）流轉(zhuǎn)流程1.業(yè)務(wù)部門開具的票據(jù)，由開票人員按照規(guī)定將記賬聯(lián)交財務(wù)部門入賬，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)等交業(yè)務(wù)部門傳遞給客戶。2.業(yè)務(wù)部門收到客戶交來的票據(jù)后，應(yīng)及時進行審核，審核無誤后交財務(wù)部門。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系，要求其重新開具或更正。3.財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門交來的票據(jù)后，進行再次審核，審核無誤后辦理入賬手續(xù)。如涉及資金收付，應(yīng)按照公司資金管理制度進行處理。4.對于需要背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，如匯票等，應(yīng)按照票據(jù)法的規(guī)定進行背書，并在背書欄內(nèi)注明背書日期、背書人名稱、被背書人名稱等信息。背書應(yīng)連續(xù)、清晰，不得附有條件。六、票據(jù)的保管（一）保管要求1.公司應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管崗位，配備專人負責票據(jù)的保管工作。票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責任心，熟悉票據(jù)管理規(guī)定。2.票據(jù)應(yīng)存放在安全、可靠的地方，如保險柜、文件柜等，并設(shè)置必要的防盜、防火、防潮、防蟲等設(shè)施。3.對不同種類、不同用途的票據(jù)應(yīng)分類存放，并建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、起止日期、領(lǐng)用情況、作廢情況等信息。4.定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、丟失、被盜等情況，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導，并采取相應(yīng)的措施進行處理。（二）保管期限1.發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)保存5年，保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。2.其他票據(jù)的保管期限按照國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。七、票據(jù)的核銷（一）核銷要求1.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)。核銷時，應(yīng)確保票據(jù)的實際使用情況與票據(jù)登記簿記錄一致。2.對已開具的票據(jù)，應(yīng)檢查其記賬聯(lián)是否已入賬，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)等是否已妥善保管或傳遞給客戶。3.對作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一并保存，不得隨意銷毀。（二）核銷流程1.票據(jù)使用部門或人員在票據(jù)使用完畢后，填寫票據(jù)核銷申請單，注明票據(jù)種類、號碼、使用情況、金額等信息，并經(jīng)部門負責人審核簽字。2.財務(wù)部門收到票據(jù)核銷申請單后，對票據(jù)的使用情況、記賬情況等進行審核，審核無誤后辦理核銷手續(xù)。3.財務(wù)部門將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)等按照規(guī)定進行整理、裝訂，妥善保管。八、票據(jù)的監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機制1.公司建立健全票據(jù)監(jiān)督機制，財務(wù)部門負責對公司票據(jù)業(yè)務(wù)進行日常監(jiān)督檢查，審計部門負責定期對公司票據(jù)管理情況進行審計監(jiān)督。2.各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）檢查內(nèi)容1.票據(jù)的開具是否符合規(guī)定，包括開票內(nèi)容、金額、印章等是否準確、完整。2.票據(jù)的取得是否真實、合法，是否按照規(guī)定進行審核和入賬。3.票據(jù)的流轉(zhuǎn)是否規(guī)范，交接手續(xù)是否齊全，是否存在截留、挪用、丟失票據(jù)等情況。4.票據(jù)的保管是否安全、妥善，是否建立票據(jù)登記簿，賬實是否相符。5.票據(jù)的核銷是否及時、準確，作廢票據(jù)是否妥善保存。（三）問題處理1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)部