狠抓運營結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司運營結(jié)算管理，規(guī)范運營結(jié)算流程，確保公司財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性、及時性和完整性，保障公司資金安全，提高運營效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及運營結(jié)算的所有部門和人員，包括但不限于業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：運營結(jié)算活動必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保公司運營活動合法合規(guī)。2.準確性原則：運營結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準確、完整，如實反映公司運營狀況。3.及時性原則：運營結(jié)算工作應(yīng)按照規(guī)定的時間節(jié)點及時完成，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。4.安全性原則：加強運營結(jié)算過程中的風(fēng)險防控，保障公司資金安全。5.保密性原則：涉及運營結(jié)算的各類信息應(yīng)嚴格保密，防止信息泄露。二、運營結(jié)算流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)活動前，應(yīng)明確業(yè)務(wù)內(nèi)容、交易對象、交易金額、結(jié)算方式等關(guān)鍵信息，并填寫業(yè)務(wù)發(fā)起申請表。2.申請表需經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)發(fā)起申請表后，應(yīng)及時對業(yè)務(wù)的真實性、合理性、合規(guī)性進行審核。2.審核內(nèi)容包括但不限于合同條款、發(fā)票開具要求、結(jié)算期限等。對于不符合要求的業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通并提出修改意見。3.財務(wù)審核通過后，在申請表上簽字確認，并將申請表返回業(yè)務(wù)部門。（三）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)財務(wù)審核意見，與交易對象簽訂合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易內(nèi)容、交易金額、結(jié)算方式、結(jié)算期限等條款。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同副本提交至財務(wù)部門備案。（四）業(yè)務(wù)執(zhí)行1.業(yè)務(wù)部門按照合同約定開展業(yè)務(wù)活動，確保業(yè)務(wù)執(zhí)行過程符合合同要求。2.在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，如發(fā)生變更或調(diào)整，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時填寫業(yè)務(wù)變更申請表，并按照業(yè)務(wù)發(fā)起流程重新進行審核和審批。（五）結(jié)算申請1.業(yè)務(wù)完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定和實際業(yè)務(wù)情況，填寫結(jié)算申請表。2.結(jié)算申請表應(yīng)包括業(yè)務(wù)內(nèi)容、交易金額、已收/付款情況、應(yīng)結(jié)算金額等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，如發(fā)票、送貨單、驗收單等。3.結(jié)算申請表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。（六）財務(wù)結(jié)算1.財務(wù)部門收到結(jié)算申請表后，應(yīng)再次對業(yè)務(wù)憑證和結(jié)算數(shù)據(jù)進行審核。2.審核無誤后，財務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式進行結(jié)算操作。對于需要支付款項的業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)及時安排資金支付，并做好相應(yīng)的賬務(wù)處理。對于需要收取款項的業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤款項到賬情況，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.在結(jié)算過程中，如發(fā)現(xiàn)問題或疑問，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通核實，確保結(jié)算工作順利完成。（七）結(jié)算核對1.財務(wù)部門完成結(jié)算操作后，應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門進行結(jié)算核對。核對內(nèi)容包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、結(jié)算金額、款項收付情況等。2.如發(fā)現(xiàn)雙方數(shù)據(jù)不一致，財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門應(yīng)共同查找原因，并及時進行調(diào)整。調(diào)整后的數(shù)據(jù)應(yīng)再次進行核對，確保雙方數(shù)據(jù)一致。（八）檔案管理1.運營結(jié)算過程中產(chǎn)生的各類憑證、合同、申請表等資料應(yīng)及時進行整理和歸檔。2.檔案管理部門應(yīng)按照檔案管理制度對運營結(jié)算檔案進行妥善保管，確保檔案的完整性和可追溯性。三、運營結(jié)算風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.公司應(yīng)建立運營結(jié)算風(fēng)險識別機制，定期對運營結(jié)算過程中可能存在的風(fēng)險進行排查。2.風(fēng)險識別內(nèi)容包括但不限于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。（二）風(fēng)險評估1.對于識別出的風(fēng)險，公司應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進行分類分級，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同類型和級別的風(fēng)險，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶進行信用評級，采取相應(yīng)的信用政策。3.對于市場風(fēng)險，應(yīng)加強市場調(diào)研和分析，及時掌握市場動態(tài)，合理調(diào)整運營策略。4.對于操作風(fēng)險，應(yīng)完善運營結(jié)算流程，加強內(nèi)部控制，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。5.對于法律風(fēng)險，應(yīng)加強合同管理，確保合同條款合法合規(guī)，及時咨詢法律顧問，防范法律風(fēng)險。（四）風(fēng)險監(jiān)控1.公司應(yīng)建立運營結(jié)算風(fēng)險監(jiān)控機制，對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)控。2.定期對風(fēng)險狀況進行評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險點，并調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施。四、運營結(jié)算內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.公司應(yīng)根據(jù)運營結(jié)算流程，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.業(yè)務(wù)發(fā)起、財務(wù)審核、合同簽訂、業(yè)務(wù)執(zhí)行、結(jié)算申請、財務(wù)結(jié)算、結(jié)算核對等崗位應(yīng)相互分離，形成有效的制衡機制。（二）授權(quán)審批制度1.公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確不同級別人員的審批權(quán)限。2.運營結(jié)算過程中的各項業(yè)務(wù)活動，如業(yè)務(wù)發(fā)起、合同簽訂、結(jié)算申請等，必須經(jīng)過相應(yīng)授權(quán)人員的審批方可執(zhí)行。（三）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對運營結(jié)算管理情況進行監(jiān)督和檢查。2.內(nèi)部審計內(nèi)容包括但不限于運營結(jié)算流程的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性等。3.對于內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，并建立長效機制，防止問題再次發(fā)生。（四）信息系統(tǒng)控制1.公司應(yīng)建立完善的運營結(jié)算信息系統(tǒng)，確保運營結(jié)算數(shù)據(jù)的準確、及時、安全。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備業(yè)務(wù)發(fā)起、財務(wù)審核、合同管理、結(jié)算申請、財務(wù)結(jié)算、結(jié)算核對等功能模塊，并實現(xiàn)各模塊之間的數(shù)據(jù)共享和交互。3.加強信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，定期進行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失和泄露。五、運營結(jié)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司應(yīng)建立運營結(jié)算監(jiān)督機制，定期對運營結(jié)算工作進行檢查和監(jiān)督。2.監(jiān)督內(nèi)容包括但不限于運營結(jié)算流程的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性等。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知，要求相關(guān)部門和人員限期整改。（二）考核制度1.公司應(yīng)建立運營結(jié)算考核制度，對涉及運營結(jié)算的部門和人員進行考核評價。2.考核指標包括但不限于業(yè)務(wù)完成情況、結(jié)算準確性、結(jié)算及時性、風(fēng)險防控等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員進行表彰和獎勵，對存在問題的部門和人員進行批評教育和相應(yīng)的處罰。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。（二）修訂