湖南存量資金管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)湖南存量資金管理，提高資金使用效益，規(guī)范資金運(yùn)作流程，確保資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本省實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于湖南省內(nèi)各級政府部門、企事業(yè)單位及其他組織涉及的存量資金管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：存量資金管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保資金來源合法、使用合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全是首要任務(wù)，通過完善的管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防止資金損失。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.透明性原則：資金管理過程應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督。存量資金的定義與分類定義存量資金是指在一定時期內(nèi)，處于閑置狀態(tài)的各類資金，包括財(cái)政性資金、企事業(yè)單位自有資金等。分類1.財(cái)政存量資金：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，指當(dāng)年預(yù)算安排的收入和支出，因各種原因未能執(zhí)行或執(zhí)行進(jìn)度緩慢，按規(guī)定需結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的資金。政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，包括專項(xiàng)基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等。國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。2.企事業(yè)單位存量資金：貨幣資金，如銀行存款、庫存現(xiàn)金等。應(yīng)收款項(xiàng)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等。存貨資金，如原材料、產(chǎn)成品等占用的資金。閑置固定資產(chǎn)占用的資金等。存量資金的統(tǒng)計(jì)與清查統(tǒng)計(jì)要求1.各級政府部門、企事業(yè)單位應(yīng)建立健全存量資金統(tǒng)計(jì)制度，定期準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)存量資金的規(guī)模、構(gòu)成、分布等情況。2.統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、完整、及時，確保統(tǒng)計(jì)口徑一致。清查工作1.定期開展存量資金清查工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查。2.清查內(nèi)容包括資金的收支情況、賬戶余額、資產(chǎn)狀況等，確保賬實(shí)相符。3.清查結(jié)束后，應(yīng)形成清查報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。財(cái)政存量資金管理預(yù)算編制與執(zhí)行1.加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，合理安排預(yù)算資金，減少結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。2.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對預(yù)算執(zhí)行緩慢的項(xiàng)目進(jìn)行分析原因，采取有效措施加以解決。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行情況與部門績效掛鉤。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金處理1.一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，除專項(xiàng)規(guī)定外，超過當(dāng)年預(yù)算支出一定比例的部分，應(yīng)按規(guī)定統(tǒng)籌使用。2.政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，根據(jù)不同基金的性質(zhì)和管理要求，進(jìn)行分類處理，可用于補(bǔ)充基金本金、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)等。3.國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，也可按規(guī)定上繳國庫或統(tǒng)籌用于其他符合規(guī)定的支出。資金統(tǒng)籌與盤活1.加大財(cái)政存量資金統(tǒng)籌力度，對閑置、沉淀的資金進(jìn)行清理盤活，優(yōu)先用于保障民生、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等領(lǐng)域。2.建立財(cái)政存量資金定期清理機(jī)制，對連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回統(tǒng)籌使用。3.鼓勵通過政府和社會資本合作（PPP）等模式，引導(dǎo)社會資本參與盤活存量資金。企事業(yè)單位存量資金管理資金內(nèi)部控制1.建立健全企事業(yè)單位資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理流程和崗位職責(zé)。2.加強(qiáng)資金收支審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，確保資金使用合規(guī)。3.定期對資金內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估和完善，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。資金使用效益提升1.優(yōu)化資金配置，合理安排資金用途，提高資金使用效率。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款催收機(jī)制，減少資金占用。3.加強(qiáng)存貨管理，合理控制存貨庫存水平，降低存貨資金占用。閑置資產(chǎn)處置1.對企事業(yè)單位閑置的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等進(jìn)行清查和評估。2.通過拍賣、轉(zhuǎn)讓、租賃等方式，及時處置閑置資產(chǎn)，盤活存量資金。3.處置閑置資產(chǎn)的收入應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，納入單位財(cái)務(wù)管理。存量資金監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.各級政府部門、企事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對存量資金管理情況進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立開展工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。外部監(jiān)督1.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)政存量資金的監(jiān)督檢查，定期對資金管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。2.審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)依法對存量資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違規(guī)行為。3.接受社會公眾監(jiān)督，對群眾舉報(bào)的存量資金管理問題及時進(jìn)行調(diào)查處理。信息披露與報(bào)告信息披露1.各級政府部門應(yīng)按照規(guī)定及時公開財(cái)政存量資金管理信息，包括資金規(guī)模、構(gòu)成、使用情況等，接受社會監(jiān)督。2.企事業(yè)單位應(yīng)定期披露存量資金管理信息，如資金收支情況、資金使用效益等，提高信息透明度。報(bào)告制度1.各級政府部門、企事業(yè)單位應(yīng)定期向上級主管部門報(bào)告存量資金管理情況，包括統(tǒng)計(jì)報(bào)表、清查報(bào)告、資金使用效益分析報(bào)告等。2.報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)提出改進(jìn)措施和建議。責(zé)任追究違規(guī)行為界定1.對在存量資金管理過程中，違反法律法規(guī)、本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行明確界定，包括但不限于資金截留、挪用、虛報(bào)冒領(lǐng)等。2.對未按規(guī)定進(jìn)行資金統(tǒng)計(jì)、清查、報(bào)告等行為也視為違規(guī)。責(zé)任追究措施1.對違規(guī)行為的責(zé)任單位和責(zé)任人，視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、通報(bào)批評等處罰。2.對構(gòu)成違法