資金與票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金與票據(jù)管理，規(guī)范資金運(yùn)作，保障資金安全，提高資金使用效益，確保票據(jù)的合規(guī)開(kāi)具、收取與流轉(zhuǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的資金與票據(jù)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及金融監(jiān)管規(guī)定，確保資金與票據(jù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：強(qiáng)化資金安全意識(shí)，采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的安全完整；加強(qiáng)票據(jù)管理，防止票據(jù)遺失、被盜用等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本；在保證票據(jù)合規(guī)使用的前提下，充分發(fā)揮票據(jù)的融資等功能。4.規(guī)范性原則：建立健全資金與票據(jù)管理制度和流程，規(guī)范操作行為，確保各項(xiàng)管理活動(dòng)有序進(jìn)行。二、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門(mén)年度資金預(yù)算，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)資金預(yù)算，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案，提交公司管理層審議。3.公司年度資金預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，不得超預(yù)算支出。4.每月末，各部門(mén)應(yīng)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送資金預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行差異原因及改進(jìn)措施。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司整體資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出建議。（二）資金收支管理1.收入管理公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、隱瞞或坐支。銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)銷(xiāo)售款項(xiàng)的催收工作，確保銷(xiāo)售貨款及時(shí)回籠。對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)收入數(shù)據(jù)，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。2.支出管理公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支出。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按照公司制定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行，報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可予以報(bào)銷(xiāo)。采購(gòu)支出應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)審批流程進(jìn)行支付。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保貨物或服務(wù)按時(shí)交付，財(cái)務(wù)部門(mén)在審核相關(guān)憑證無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保資金使用的合理性和安全性。（三）資金賬戶管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立基本賬戶、一般賬戶等各類(lèi)資金賬戶，并嚴(yán)格按照賬戶用途使用。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資金賬戶的日常管理，包括賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等手續(xù)辦理，以及賬戶余額的核對(duì)和資金收付的記錄。3.嚴(yán)禁出租、出借公司銀行賬戶，不得利用公司賬戶為其他單位或個(gè)人進(jìn)行資金結(jié)算。4.定期對(duì)資金賬戶進(jìn)行清查，確保賬戶資金安全。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取措施進(jìn)行處理。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如資金流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率等，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的研究分析，及時(shí)調(diào)整資金管理策略，防范利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于重大投資、融資等資金活動(dòng)，應(yīng)進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保資金活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)可控。4.建立資金應(yīng)急處置預(yù)案，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的資金短缺、支付危機(jī)等突發(fā)情況，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。三、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類(lèi)及適用范圍1.公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.支票適用于同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)的結(jié)算。3.匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票適用于異地結(jié)算；商業(yè)匯票在同城或異地均可使用，根據(jù)承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。4.本票僅限于在同城范圍內(nèi)使用，適用于單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)需要支付的各種款項(xiàng)。5.發(fā)票是公司在銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中開(kāi)具的收款憑證，是財(cái)務(wù)核算和稅務(wù)申報(bào)的重要依據(jù)。（二）票據(jù)的開(kāi)具與取得1.票據(jù)開(kāi)具銷(xiāo)售部門(mén)或相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容準(zhǔn)確填寫(xiě)。開(kāi)具票據(jù)前，應(yīng)核實(shí)付款方信息、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等相關(guān)事項(xiàng)，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)開(kāi)具后，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并按照規(guī)定的順序編號(hào)，登記票據(jù)使用臺(tái)賬。2.票據(jù)取得采購(gòu)部門(mén)或其他業(yè)務(wù)部門(mén)在取得外部票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。審核內(nèi)容包括票據(jù)的格式、內(nèi)容填寫(xiě)是否規(guī)范，印章是否齊全，出票日期、金額、收款人等關(guān)鍵信息是否涂改等。對(duì)于不符合要求的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)要求出票方重新開(kāi)具。（三）票據(jù)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)1.背書(shū)轉(zhuǎn)讓公司因業(yè)務(wù)需要將票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)在票據(jù)背面背書(shū)欄內(nèi)依次背書(shū)，并記載被背書(shū)人名稱、背書(shū)日期等事項(xiàng)。背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，背書(shū)人應(yīng)在票據(jù)上簽章并記載背書(shū)日期。嚴(yán)禁將票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給與公司無(wú)真實(shí)交易關(guān)系的單位或個(gè)人。2.貼現(xiàn)如需辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定提交貼現(xiàn)申請(qǐng)資料，并經(jīng)公司內(nèi)部審批。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注貼現(xiàn)資金的到賬情況，確保資金及時(shí)足額入賬。貼現(xiàn)利息應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算和賬務(wù)處理。（四）票據(jù)的保管與核銷(xiāo)1.票據(jù)保管設(shè)立專門(mén)的票據(jù)保管崗位，配備保險(xiǎn)柜等必要的保管設(shè)備，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、出票日期、金額、出票人、背書(shū)轉(zhuǎn)讓情況等信息。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、被盜等情況，應(yīng)立即報(bào)告，并采取掛失止付等措施。2.票據(jù)核銷(xiāo)票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續(xù)。核銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的相關(guān)信息是否一致。對(duì)于已核銷(xiāo)的票據(jù)，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管，保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資金與票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支合規(guī)性、票據(jù)管理等方面的制度執(zhí)行情況。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)自查1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金與票據(jù)管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.自查內(nèi)容包括資金賬戶余額核對(duì)、票據(jù)使用與保管情況、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性等方面。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、責(zé)令改正等。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任