軟件應(yīng)收款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司軟件應(yīng)收款的管理，規(guī)范應(yīng)收款的催收工作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶簽訂軟件銷(xiāo)售合同后產(chǎn)生的應(yīng)收款管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：應(yīng)收款管理工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，采取有效措施降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及人員在應(yīng)收款管理中的職責(zé)，確保工作落實(shí)到位。4.及時(shí)清收原則：積極采取措施，及時(shí)催收應(yīng)收款，減少資金占用。二、職責(zé)分工（一）銷(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)軟件銷(xiāo)售合同的簽訂與執(zhí)行，確保合同條款明確、合法有效。2.及時(shí)了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)。3.負(fù)責(zé)應(yīng)收款的催收工作，制定催收計(jì)劃并組織實(shí)施。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行應(yīng)收款的對(duì)賬和清查工作。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)應(yīng)收款的核算與管理，建立健全應(yīng)收款臺(tái)賬，及時(shí)準(zhǔn)確記錄應(yīng)收款的發(fā)生、收回等情況。2.定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，為催收工作提供數(shù)據(jù)支持。3.協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)制定催收策略，對(duì)應(yīng)收款的回收情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。4.負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬工作，確保雙方賬目一致。（三）法務(wù)部門(mén)1.參與軟件銷(xiāo)售合同的審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。2.為應(yīng)收款管理工作提供法律支持，協(xié)助處理涉及法律糾紛的應(yīng)收款問(wèn)題。3.對(duì)重大應(yīng)收款問(wèn)題進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出法律意見(jiàn)和建議。（四）其他部門(mén)各相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極配合銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)做好應(yīng)收款管理工作，按照職責(zé)分工履行相應(yīng)職責(zé)。三、應(yīng)收款的確認(rèn)與記錄（一）應(yīng)收款的確認(rèn)1.銷(xiāo)售部門(mén)在軟件交付并經(jīng)客戶驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)與客戶辦理結(jié)算手續(xù)，確認(rèn)應(yīng)收款金額。2.對(duì)于分期收款的軟件銷(xiāo)售合同，應(yīng)按照合同約定的收款時(shí)間和金額確認(rèn)應(yīng)收款。（二）應(yīng)收款的記錄1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)提供的結(jié)算資料，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄應(yīng)收款的明細(xì)信息，包括客戶名稱、合同編號(hào)、應(yīng)收款金額、收款期限等。2.建立應(yīng)收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收款的發(fā)生時(shí)間、增減變動(dòng)情況及余額等信息。3.定期對(duì)應(yīng)收款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。四、應(yīng)收款的催收管理（一）催收計(jì)劃的制定1.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在應(yīng)收款到期前[X]個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)客戶的信用狀況和以往付款記錄，制定催收計(jì)劃。2.催收計(jì)劃應(yīng)明確催收責(zé)任人、催收方式、催收時(shí)間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容。（二）催收方式1.電話催收：對(duì)于逾期時(shí)間較短的應(yīng)收款，可通過(guò)電話與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。2.郵件催收：向客戶發(fā)送催款郵件，詳細(xì)說(shuō)明應(yīng)收款金額、逾期情況及還款要求等。3.上門(mén)催收：對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大或電話、郵件催收無(wú)效的客戶，可安排專人上門(mén)催收。上門(mén)催收時(shí)應(yīng)注意溝通方式和態(tài)度，避免與客戶發(fā)生沖突。4.法律催收：對(duì)于經(jīng)多次催收仍未收回的應(yīng)收款，可考慮通過(guò)法律途徑解決。在采取法律措施前，應(yīng)充分評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)，并咨詢法務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)。（三）催收記錄1.催收責(zé)任人應(yīng)及時(shí)記錄每次催收的情況，包括催收時(shí)間、催收方式、客戶反饋等信息。2.將催收記錄整理歸檔，以便后續(xù)查閱和跟蹤。（四）催收效果評(píng)估1.定期對(duì)催收工作的效果進(jìn)行評(píng)估，分析應(yīng)收款的回收情況和逾期原因。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整催收策略和方法，提高催收工作的效率和效果。五、應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)控（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等因素，確定應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的應(yīng)收款，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控措施，加大催收力度。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，包括賬齡結(jié)構(gòu)、逾期率、壞賬率等指標(biāo)。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并采取相應(yīng)的措施加以防范和控制。3.關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況變化，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或財(cái)務(wù)危機(jī)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整應(yīng)收款管理策略，降低風(fēng)險(xiǎn)。六、應(yīng)收款的對(duì)賬與清查（一）對(duì)賬1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，確保雙方賬目一致。對(duì)賬周期一般為[X]個(gè)月。2.對(duì)賬方式可采用函證、面對(duì)面核對(duì)等方式。對(duì)于核對(duì)不一致的賬目，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。（二）清查1.定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行清查，全面核實(shí)應(yīng)收款的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。清查工作可結(jié)合財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部檢查等工作進(jìn)行。2.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、壞賬管理（一）壞賬的確認(rèn)1.符合下列條件之一的應(yīng)收款，可確認(rèn)為壞賬：債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷(xiāo)，或者被依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人逾期[X]年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的；與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)?；因自然?zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的；國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定的其他條件。2.壞賬的確認(rèn)應(yīng)由銷(xiāo)售部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、法務(wù)部門(mén)出具法律意見(jiàn)后，報(bào)公司管理層審批。（二）壞賬的處理1.對(duì)于確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收款，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的應(yīng)收賬款和壞賬準(zhǔn)備。2.已核銷(xiāo)的壞賬又收回的，應(yīng)及時(shí)入賬，并沖減壞賬損失。（三）壞賬管理的監(jiān)督與考核1.財(cái)務(wù)部