財務(wù)共享收支管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)共享中心的收支管理，規(guī)范收支業(yè)務(wù)流程，提高資金使用效率，保障公司財務(wù)安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司財務(wù)共享中心涉及的所有收支業(yè)務(wù)，包括但不限于銷售收款、采購付款、費用報銷、資金結(jié)算等。（三）基本原則1.合法性原則：收支業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保每一筆交易真實、合法、有效。2.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄要準確無誤，收支信息的錄入、核算、報告等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴格遵循財務(wù)會計準則和公司內(nèi)部要求，保證財務(wù)報表的真實性和可靠性。3.及時性原則：各項收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時處理，確保資金及時到賬或支付，避免因延誤導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險和業(yè)務(wù)影響。4.安全性原則：加強收支業(yè)務(wù)的安全管理，保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。嚴格控制財務(wù)信息的訪問權(quán)限，確保信息安全。5.集中管理原則：通過財務(wù)共享中心實現(xiàn)收支業(yè)務(wù)的集中管理，優(yōu)化資源配置，提高財務(wù)管理效率，降低運營成本。二、收入管理（一）銷售收款1.銷售合同管理銷售部門簽訂銷售合同前，應(yīng)確保合同條款符合公司銷售政策和相關(guān)法律法規(guī)要求。合同內(nèi)容應(yīng)明確銷售商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨方式、付款方式及期限等關(guān)鍵信息。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)共享中心備案，以便財務(wù)部門進行收款跟蹤和核算。2.收款流程銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷售人員應(yīng)及時與客戶溝通收款事宜，按照合同約定的付款方式和期限，向客戶發(fā)送收款通知。客戶付款時，應(yīng)通過公司指定的收款賬戶進行結(jié)算。財務(wù)共享中心收到款項后，應(yīng)及時核對收款信息，包括客戶名稱、金額、付款方式等，確保收款的準確性。對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務(wù)人員應(yīng)及時查看銀行到賬信息，并與銷售訂單進行匹配。如發(fā)現(xiàn)收款異常，應(yīng)及時與銷售部門和客戶溝通核實原因。對于現(xiàn)金收款，應(yīng)嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金安全。收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時繳存銀行，并在財務(wù)系統(tǒng)中進行相應(yīng)的記錄。3.應(yīng)收賬款管理財務(wù)共享中心應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行清理和核對，及時掌握應(yīng)收賬款的余額、賬齡、客戶信用狀況等信息。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)及時與銷售部門溝通，共同制定催收措施。催收過程中應(yīng)保留相關(guān)記錄，如催收函、溝通記錄等，以備查用。根據(jù)客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限。對于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取更為嚴格的收款政策，如要求提前付款或增加擔(dān)保措施等。（二）其他收入1.租金收入涉及公司房屋、場地等出租業(yè)務(wù)的，應(yīng)簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標準、支付方式等條款。財務(wù)共享中心應(yīng)按照租賃合同約定的收款時間和金額，及時向租戶收取租金。收到租金后，應(yīng)開具合法有效的發(fā)票，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.利息收入公司銀行存款等產(chǎn)生的利息收入，由財務(wù)共享中心負責(zé)核算和管理。財務(wù)人員應(yīng)定期核對銀行利息結(jié)算清單，確保利息收入準確無誤，并及時入賬。三、支出管理（一）采購付款1.采購申請與審批各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出采購申請，填寫采購申請表，詳細注明采購商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、用途等信息。采購申請表應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進行審批，審批通過后方可進行采購。審批流程應(yīng)明確各級審批人員的職責(zé)和權(quán)限，確保采購行為符合公司規(guī)定和預(yù)算要求。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商合作。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購商品或服務(wù)的具體內(nèi)容、價格、交貨時間、付款方式等條款。采購合同簽訂后，應(yīng)及時提交給財務(wù)共享中心備案。3.付款流程采購業(yè)務(wù)完成后，采購部門應(yīng)及時收集相關(guān)發(fā)票、驗收單等付款憑證，并進行初審。初審無誤后，將付款憑證提交給財務(wù)共享中心進行復(fù)審。財務(wù)共享中心收到付款憑證后，應(yīng)按照合同約定的付款方式和期限進行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、合法性、有效性，驗收單與采購合同的一致性等。審核通過后，財務(wù)人員根據(jù)公司資金狀況和付款計劃，安排資金支付。對于金額較大的采購付款，應(yīng)實行集體決策或分級審批制度，確保資金支付的安全和合理。（二）費用報銷1.報銷范圍與標準明確公司各項費用的報銷范圍和標準，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、差旅費等。報銷范圍和標準應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，并根據(jù)實際情況進行適時調(diào)整。制定費用報銷審批流程，明確各級審批人員的職責(zé)和權(quán)限。員工報銷費用時，應(yīng)按照審批流程提交報銷申請，并提供真實、合法、有效的報銷憑證。2.報銷流程員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)及時填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并粘貼好相關(guān)報銷憑證。部門負責(zé)人對本部門員工的報銷申請進行初審，審核費用的真實性、合理性和是否符合報銷標準。初審?fù)ㄟ^后，提交給財務(wù)共享中心進行復(fù)審。財務(wù)共享中心收到報銷申請后，對報銷憑證的合法性、完整性進行審核。審核無誤后，按照公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理，并支付報銷款項。對于不符合報銷規(guī)定的費用，財務(wù)人員應(yīng)及時與報銷人溝通，說明原因并要求其補充或更正相關(guān)憑證。如報銷人對審核結(jié)果有異議，可向上級領(lǐng)導(dǎo)提出申訴。（三）資金結(jié)算1.結(jié)算方式公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和實際情況，選擇合適的資金結(jié)算方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。對于大額資金結(jié)算，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的結(jié)算方式，避免使用現(xiàn)金結(jié)算。2.結(jié)算流程資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時，相關(guān)部門應(yīng)填寫資金結(jié)算申請表，注明結(jié)算金額、結(jié)算對象、結(jié)算方式等信息，并按照公司內(nèi)部審批流程進行審批。財務(wù)共享中心收到資金結(jié)算申請表后，進行審核。審核通過后，安排資金支付，并及時記錄資金結(jié)算情況。定期對資金結(jié)算業(yè)務(wù)進行核對和清理，確保資金結(jié)算的準確性和及時性。對于未達賬項，應(yīng)及時與銀行或相關(guān)單位進行溝通，查明原因并進行相應(yīng)處理。四、財務(wù)共享中心職責(zé)（一）收支業(yè)務(wù)核算1.負責(zé)公司財務(wù)共享中心各項收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確記錄和及時更新。2.按照財務(wù)會計準則和公司內(nèi)部財務(wù)制度，對收支業(yè)務(wù)進行分類核算，編制相關(guān)財務(wù)報表和統(tǒng)計報表。（二）收支流程監(jiān)控1.對公司收支業(yè)務(wù)流程進行實時監(jiān)控，確保各項業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定的流程和標準。2.及時發(fā)現(xiàn)和糾正收支業(yè)務(wù)中的異常情況，如收款未及時入賬、付款審批手續(xù)不全等，并向相關(guān)部門反饋。（三）資金管理1.負責(zé)公司資金的集中管理和調(diào)度，合理安排資金，提高資金使用效率。2.監(jiān)控公司資金賬戶余額，確保資金安全，防范資金風(fēng)險。定期進行資金盤點，保證賬實相符。（四）財務(wù)信息報告1.定期向公司管理層提供財務(wù)共享中心收支業(yè)務(wù)的相關(guān)報告，包括收支情況分析、資金狀況報告等，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。2.根據(jù)公司內(nèi)部管理需要和外部監(jiān)管要求，及時提供其他相關(guān)財務(wù)信息。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)共享中心的收支管理情況進行審計，檢查收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準確性和內(nèi)部控制的有效性。2.審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)共享中心應(yīng)定期開展內(nèi)部財務(wù)檢查，對收支業(yè)務(wù)進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.公司財務(wù)部門不定期對財務(wù)共享中心的收支管理工作進行抽查，對發(fā)現(xiàn)的問題進行督促整改。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法及公司財務(wù)管理制度的收支業(yè)務(wù)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。2