財務(wù)印章使用管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)印章的管理，規(guī)范財務(wù)印章的使用，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全和財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司涉及財務(wù)印章的使用管理。（三）財務(wù)印章種類1.財務(wù)專用章：用于公司辦理各類款項收付、資金結(jié)算、開具發(fā)票等財務(wù)業(yè)務(wù)。2.法定代表人印章：用于公司重要財務(wù)文件、票據(jù)、合同等的簽署，代表公司行使法定代表人的職權(quán)。3.發(fā)票專用章：用于公司開具發(fā)票時加蓋，確認發(fā)票的真實性和有效性。4.其他財務(wù)印章：根據(jù)公司財務(wù)管理需要，經(jīng)批準刻制的其他財務(wù)印章，如財務(wù)結(jié)算章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章等，用于特定財務(wù)業(yè)務(wù)的標識和確認。（四）管理原則1.專人保管原則：財務(wù)印章必須由專人負責(zé)保管，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。2.審批使用原則：嚴格執(zhí)行財務(wù)印章使用審批制度，未經(jīng)審批，任何人員不得擅自使用財務(wù)印章。3.分崗制約原則：財務(wù)印章的保管、使用、審批等崗位應(yīng)相互分離，形成有效的制約機制，防止舞弊行為的發(fā)生。4.安全保密原則：加強財務(wù)印章的安全保管，確保印章存放安全，防止印章被盜用、遺失或損壞。同時，嚴格保密財務(wù)印章的使用情況，不得泄露相關(guān)信息。二、財務(wù)印章的刻制與啟用（一）刻制1.財務(wù)印章的刻制由公司財務(wù)管理部門根據(jù)工作需要提出申請，經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)人批準后，由指定的印章刻制單位負責(zé)刻制。2.申請刻制財務(wù)印章時，應(yīng)填寫《財務(wù)印章刻制申請表》，詳細注明印章名稱、規(guī)格、用途、數(shù)量等信息，并附相關(guān)證明文件。3.印章刻制單位應(yīng)具備合法的經(jīng)營資質(zhì)，刻制的財務(wù)印章應(yīng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求，印章材質(zhì)、字體、尺寸等應(yīng)符合公司規(guī)定。（二）啟用1.財務(wù)印章刻制完成后，由財務(wù)管理部門負責(zé)驗收。驗收內(nèi)容包括印章的規(guī)格、材質(zhì)、字體、圖案、印模等是否與申請要求一致，印章是否清晰、完整、無瑕疵。2.驗收合格的財務(wù)印章，由財務(wù)管理部門填寫《財務(wù)印章啟用申請表》，經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)人批準后，方可啟用。3.財務(wù)印章啟用時，應(yīng)在公司內(nèi)部進行公告，明確印章的名稱、用途、保管人員等信息，同時在公司財務(wù)檔案中留存印章印模。三、財務(wù)印章的保管（一）保管人員職責(zé)1.財務(wù)專用章由財務(wù)管理部門負責(zé)人指定專人保管，法定代表人印章由法定代表人或其授權(quán)人保管，發(fā)票專用章由負責(zé)發(fā)票開具的人員保管，其他財務(wù)印章由相關(guān)業(yè)務(wù)崗位人員保管。2.保管人員應(yīng)妥善保管財務(wù)印章，確保印章存放安全，防止印章被盜用、遺失或損壞。如發(fā)現(xiàn)印章異常情況，應(yīng)及時報告財務(wù)管理部門負責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施。3.保管人員不得擅自將財務(wù)印章交予他人使用，如有特殊情況需要委托他人使用印章的，必須經(jīng)財務(wù)管理部門負責(zé)人批準，并辦理相關(guān)委托手續(xù)。4.保管人員應(yīng)定期對財務(wù)印章進行檢查，確保印章清晰、完整、無損壞。如發(fā)現(xiàn)印章磨損或損壞，應(yīng)及時申請更換。（二）保管方式1.財務(wù)印章應(yīng)存放在專門的保險柜或保管箱中，并設(shè)置密碼或鑰匙進行保管。保險柜或保管箱應(yīng)放置在安全可靠的地點，確保印章存放安全。2.財務(wù)印章保管人員應(yīng)嚴格遵守保險柜或保管箱的使用規(guī)定，不得隨意泄露密碼或鑰匙信息。如因工作需要更換密碼或鑰匙的，應(yīng)及時通知相關(guān)人員，并做好記錄。（三）印章交接1.財務(wù)印章保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要交接印章時，應(yīng)辦理印章交接手續(xù)。交接手續(xù)應(yīng)在公司財務(wù)管理部門負責(zé)人的監(jiān)督下進行，確保印章交接清楚、準確。2.印章交接時，交接雙方應(yīng)填寫《財務(wù)印章交接清單》，詳細注明印章名稱、規(guī)格、數(shù)量、交接時間、交接人員等信息，并簽字確認。交接清單一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，公司財務(wù)管理部門留存一份。3.印章交接完成后，原保管人員應(yīng)將印章的使用情況、保管要求等向新保管人員進行詳細說明，確保新保管人員熟悉印章的使用和保管規(guī)定。四、財務(wù)印章的使用（一）使用范圍1.財務(wù)專用章用于公司辦理各類款項收付、資金結(jié)算、開具發(fā)票等財務(wù)業(yè)務(wù)。具體包括但不限于：支票、匯票、本票、電匯憑證、托收承付憑證、發(fā)票等的加蓋。2.法定代表人印章用于公司重要財務(wù)文件、票據(jù)、合同等的簽署，代表公司行使法定代表人的職權(quán)。具體包括但不限于：財務(wù)報表、預(yù)算報告、重大投資決策文件、借款合同、擔保合同等的簽署。3.發(fā)票專用章用于公司開具發(fā)票時加蓋，確認發(fā)票的真實性和有效性。4.其他財務(wù)印章根據(jù)其用途，用于特定財務(wù)業(yè)務(wù)的標識和確認。如財務(wù)結(jié)算章用于銀行結(jié)算憑證的加蓋，現(xiàn)金收訖章用于現(xiàn)金收款憑證的加蓋，現(xiàn)金付訖章用于現(xiàn)金付款憑證的加蓋等。（二）使用流程1.申請：使用財務(wù)印章時，應(yīng)填寫《財務(wù)印章使用申請表》，詳細注明印章名稱、使用日期、使用事項、金額、收款單位等信息，并附相關(guān)證明文件。2.審批：《財務(wù)印章使用申請表》經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)管理部門負責(zé)人審批。審批通過后，方可使用財務(wù)印章。3.蓋章：財務(wù)印章保管人員應(yīng)按照審批意見，在規(guī)定的文件或票據(jù)上加蓋相應(yīng)的財務(wù)印章，并確保印章加蓋清晰、端正、無遺漏。4.登記：財務(wù)印章使用完畢后，保管人員應(yīng)及時在《財務(wù)印章使用登記簿》上進行登記，詳細記錄印章使用日期、使用事項、金額、收款單位、審批人等信息。（三）特殊情況處理1.如遇緊急情況需要使用財務(wù)印章，但無法及時辦理審批手續(xù)的，使用人員應(yīng)電話請示公司財務(wù)管理部門負責(zé)人，并在事后及時補辦審批手續(xù)。2.因業(yè)務(wù)需要，需在空白紙張、空白支票、空白發(fā)票等上預(yù)先加蓋財務(wù)印章的，必須經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)人批準，并嚴格控制預(yù)先加蓋印章的數(shù)量和使用范圍。使用完畢后，應(yīng)及時收回剩余的空白紙張、支票、發(fā)票等，并進行妥善保管。五、財務(wù)印章的停用與銷毀（一）停用1.財務(wù)印章因磨損、損壞、變更名稱、機構(gòu)調(diào)整等原因不再使用時，應(yīng)及時辦理停用手續(xù)。2.財務(wù)印章保管人員應(yīng)填寫《財務(wù)印章停用申請表》，經(jīng)公司財務(wù)管理部門負責(zé)人審核簽字后，報公司法定代表人或其授權(quán)人批準。3.財務(wù)印章停用后，保管人員應(yīng)將印章妥善保管，不得隨意丟棄或銷毀。（二）銷毀1.財務(wù)印章需要銷毀時，由財務(wù)管理部門負責(zé)人提出申請，經(jīng)公司法定代表人或其授權(quán)人批準后，由指定的人員負責(zé)銷毀。2.銷毀財務(wù)印章時，應(yīng)采用適當?shù)姆绞竭M行，確保印章無法恢復(fù)使用。如采用切割、粉碎、焚燒等方式進行銷毀，并由監(jiān)銷人員進行現(xiàn)場監(jiān)督，確保銷毀過程符合規(guī)定要求。3.銷毀完成后，監(jiān)銷人員應(yīng)在《財務(wù)印章銷毀清單》上簽字確認，并將銷毀清單存檔保管。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)管理部門應(yīng)定期對財務(wù)印章的使用管理情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括印章的保管、使用、審批、登記等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定要求。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)不定期對財務(wù)印章的使用管理情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)印章使用管理的相關(guān)資料和信息。2.對于相關(guān)部門提出的監(jiān)督檢查意見，公司應(yīng)認真落實整改措施，及時糾正存在的問題，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任1.違反本辦法規(guī)定，擅自使用財務(wù)印章或未按規(guī)定程序使用財務(wù)印章的，給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴重的，給予降職、撤職等處分；給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法承擔賠償責(zé)任。2.因保管不善，導(dǎo)致財務(wù)印章被盜用、遺失或損壞的，給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴重的，給予降職、撤職等處分；給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法承擔賠償責(zé)任。3.泄露財務(wù)印章使用情況或其他相關(guān)信息的，給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款等處罰；情節(jié)嚴重的，給予降職、撤職等處分；給公司造成不良影響或經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法承擔賠償責(zé)任。