銀行查庫存管理辦法一、總則（一）目的為加強銀行庫存管理，確保庫存現金、重要空白憑證及有價單證等資產的安全完整，規(guī)范查庫存工作流程，防范操作風險和內部管理風險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本行各營業(yè)機構、業(yè)務庫及相關庫存管理部門。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：查庫存工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及本行內部規(guī)章制度。2.真實性原則：查庫存應如實反映庫存資產的實際情況，確保賬實相符。3.及時性原則：定期或不定期開展查庫存工作，及時發(fā)現和解決庫存管理中存在的問題。4.保密性原則：參與查庫存的人員應對查庫存過程中涉及的商業(yè)秘密、客戶信息等予以保密。二、查庫存職責分工（一）管理部門職責1.運營管理部門負責制定查庫存計劃，組織實施常規(guī)查庫存工作，并對查庫存結果進行分析和報告。2.審計部門負責對查庫存工作進行監(jiān)督和檢查，對違規(guī)行為進行審計問責。3.風險管理部門負責評估查庫存過程中發(fā)現的風險，并提出風險防控建議。（二）查庫存人員職責1.查庫存人員應具備相應的業(yè)務知識和技能，熟悉庫存管理規(guī)定。2.在查庫存過程中，應認真履行職責，如實記錄庫存情況，不得隱瞞、篡改查庫存結果。3.對查庫存過程中發(fā)現的問題，應及時報告，并協(xié)助相關部門進行處理。三、庫存現金查庫管理（一）查庫頻率1.營業(yè)機構主管行長（主任）每月至少進行一次全面查庫。2.運營主管每周至少進行一次常規(guī)查庫。3.柜員之間應實行相互交叉查庫，每月不少于一次。（二）查庫內容1.庫存現金的賬實是否相符，是否存在長短款現象。2.現金收付業(yè)務是否合規(guī)，有無白條抵庫、挪用現金等違規(guī)行為。3.現金保管設施是否安全可靠，是否符合防火、防盜、防潮等要求。（三）查庫流程1.查庫前，查庫人員應提前通知被查部門，做好查庫準備工作。2.查庫時，應首先核對庫存現金日記賬與總賬余額是否相符，然后實地清點庫存現金。清點過程中，應注意現金的票面、版別、捆數、把數等是否與賬薄記錄一致。3.查庫結束后，查庫人員應如實填寫查庫記錄，由被查部門負責人和查庫人員共同簽字確認。如發(fā)現問題，應詳細記錄問題情況，并提出處理意見。（四）問題處理1.對于一般性長短款問題，應及時查明原因，進行賬務處理。屬于柜員操作失誤的，由柜員負責賠償；屬于無法查明原因的，按規(guī)定程序審批后進行掛賬處理。2.對于發(fā)現的違規(guī)行為，應立即制止，并按照本行相關規(guī)定進行嚴肅處理。涉及違法犯罪的，應及時移交司法機關。四、重要空白憑證查庫管理（一）查庫頻率1.營業(yè)機構主管行長（主任）每季度至少進行一次重要空白憑證全面查庫。2.運營主管每月至少進行一次重要空白憑證常規(guī)查庫。（二）查庫內容1.重要空白憑證的種類、數量、號碼是否與登記簿記錄一致。2.重要空白憑證的保管是否符合規(guī)定，有無遺失、被盜、損毀等情況。3.重要空白憑證的使用是否合規(guī)，有無提前使用、虛開、作廢憑證未按規(guī)定處理等問題。（三）查庫流程1.查庫前，查庫人員應查閱重要空白憑證登記簿，了解庫存情況。2.查庫時，應實地清點重要空白憑證實物，核對憑證號碼、種類、數量等與登記簿記錄是否相符。同時，檢查憑證的印刷質量、防偽標識等是否符合要求。3.查庫結束后，查庫人員應填寫查庫記錄，由被查部門負責人和查庫人員簽字確認。如發(fā)現問題，應詳細記錄問題情況，并提出處理意見。（四）問題處理1.對于發(fā)現的重要空白憑證遺失、被盜等情況，應立即采取掛失、止付等措施，并及時查明原因，追究相關人員責任。2.對于重要空白憑證使用違規(guī)問題，應按照本行相關規(guī)定進行處理。涉及經濟糾紛或法律責任的，應及時采取措施，維護本行合法權益。五、有價單證查庫管理（一）查庫頻率1.營業(yè)機構主管行長（主任）每半年至少進行一次有價單證全面查庫。2.運營主管每季度至少進行一次有價單證常規(guī)查庫。（二）查庫內容1.有價單證的種類、數量、面額是否與登記簿記錄一致。2.有價單證的保管是否符合規(guī)定，有無遺失、被盜、損毀等情況。3.有價單證的發(fā)售、兌付、上繳等業(yè)務是否合規(guī)，有無違規(guī)操作、賬實不符等問題。（三）查庫流程1.查庫前，查庫人員應查閱有價單證登記簿，了解庫存情況。2.查庫時，應實地清點有價單證實物，核對單證號碼、種類、面額、數量等與登記簿記錄是否相符。同時，檢查單證的防偽標識、印刷質量等是否符合要求。3.查庫結束后，查庫人員應填寫查庫記錄，由被查部門負責人和查庫人員簽字確認。如發(fā)現問題，應詳細記錄問題情況，并提出處理意見。（四）問題處理1.對于發(fā)現的有價單證遺失、被盜等情況，應立即采取掛失、止付等措施，并及時查明原因，追究相關人員責任。2.對于有價單證業(yè)務違規(guī)問題，應按照本行相關規(guī)定進行處理。涉及經濟糾紛或法律責任的，應及時采取措施，維護本行合法權益。六、查庫結果處理與報告（一）結果處理1.查庫人員應將查庫結果及時反饋給被查部門，并要求其對存在的問題限期整改。2.被查部門應針對查庫發(fā)現的問題，深入分析原因，制定切實可行的整改措施，并將整改情況及時報告管理部門。3.管理部門應跟蹤整改落實情況，對整改不力的部門和個人進行問責。（二）報告制度1.查庫存結束后，查庫人員應撰寫查庫報告，詳細說明查庫情況、發(fā)現的問題及處理意見。2.營業(yè)機構應定期向上級管理部門報送查庫存報告，上級管理部門應定期對查庫存情況進行匯總分析，并形成全行查庫存工作報告。3.對于查庫存過程中發(fā)現的重大問題或風險隱患，應及時向上級行領導和相關監(jiān)管部門報告。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.審計部門應定期對查庫存工作進行監(jiān)督檢查，檢查查庫存計劃的執(zhí)行情況、查庫流程的合規(guī)性、查庫結果的真實性等。2.運營管理部門應加強對營業(yè)機構查庫存工作的日常指導和監(jiān)督，及時發(fā)現和糾正存在的問題。（二）外部檢查積極配合監(jiān)管部門的檢查工作，如實提供查庫存相關資料和情況。對于監(jiān)管部門提出的意見和建議，應認真整改落實，并及時反饋整改情況。八、培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織查庫存人員參加業(yè)務培訓，提高其業(yè)務水平和查庫技能。培訓內容包括庫存管理規(guī)定、查庫流程、風險防控等方面。2.針對新入職員工或輪崗員工，應進行專門的查庫存業(yè)務培訓，確保其熟悉查庫存工作要求和流程。（二）宣傳1.通過內部刊物、宣傳欄、培訓講座等形式，加強對庫存管理及查庫工作重要性的宣傳，提高全行員工的風險意識和合規(guī)意識。2.向員工宣傳庫存管理相關法律法規(guī)和本行規(guī)章制度，引導員工自覺遵守查庫存工