行政全面預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司行政全面預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高行政運(yùn)行效率，提升公司整體管理水平，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的行政預(yù)算管理活動(dòng)。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：行政預(yù)算應(yīng)緊密圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，確保行政資源的配置與公司戰(zhàn)略方向相一致。2.全面性原則：涵蓋行政活動(dòng)的各個(gè)方面，包括但不限于辦公費(fèi)用、人員費(fèi)用、資產(chǎn)購置與維護(hù)、行政業(yè)務(wù)外包等，實(shí)現(xiàn)全過程、全要素的預(yù)算管理。3.精細(xì)管理原則：細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與分析，提高預(yù)算管理的精細(xì)化程度。4.剛性約束原則：預(yù)算一經(jīng)確定，原則上不得隨意調(diào)整，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。5.效益優(yōu)先原則：注重行政資源的投入產(chǎn)出效益，優(yōu)化資源配置，提高行政運(yùn)行效率，降低行政成本。二、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、各職能部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)：審議行政全面預(yù)算管理制度、政策和流程。確定行政預(yù)算管理的總體目標(biāo)和預(yù)算編制原則。審議年度行政預(yù)算草案，提出修改意見并報(bào)公司決策層審批。協(xié)調(diào)解決行政預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。對行政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和分析，根據(jù)公司戰(zhàn)略調(diào)整和實(shí)際情況，決定預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)。（二）行政部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)組織編制本部門行政預(yù)算草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。負(fù)責(zé)行政預(yù)算的具體執(zhí)行，嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項(xiàng)行政費(fèi)用支出。定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)行政預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，提出改進(jìn)措施和建議。配合財(cái)務(wù)部門做好行政預(yù)算的審核、監(jiān)督和評(píng)價(jià)工作。（三）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)：負(fù)責(zé)制定行政預(yù)算管理的財(cái)務(wù)政策和核算辦法。參與行政預(yù)算編制工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和專業(yè)意見。對行政預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出財(cái)務(wù)方面的審核意見。負(fù)責(zé)行政預(yù)算的匯總、平衡和上報(bào)工作。監(jiān)控行政預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的財(cái)務(wù)問題。配合行政部門做好預(yù)算調(diào)整工作，對預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)估。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)。2.國家有關(guān)法律法規(guī)、政策和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。3.公司歷史行政數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢。4.預(yù)算期內(nèi)行政活動(dòng)計(jì)劃和資源需求預(yù)測。（二）編制流程1.準(zhǔn)備階段財(cái)務(wù)部門下達(dá)年度行政預(yù)算編制通知，明確編制要求、時(shí)間安排和相關(guān)表格。行政部門收集、整理本部門歷史行政數(shù)據(jù)，分析預(yù)算期內(nèi)行政活動(dòng)變化因素，預(yù)測各項(xiàng)行政費(fèi)用支出。2.編制階段行政部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)和預(yù)測結(jié)果，編制本部門行政預(yù)算草案，詳細(xì)列出各項(xiàng)行政費(fèi)用的預(yù)算金額、計(jì)算依據(jù)和說明。行政部門將編制好的預(yù)算草案提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初步審核，財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)政策和預(yù)算控制要求，對預(yù)算草案的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出修改意見。行政部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成正式的行政預(yù)算草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。3.審議與批準(zhǔn)階段預(yù)算管理委員會(huì)召開會(huì)議，對行政預(yù)算草案進(jìn)行審議。各部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)本部門預(yù)算編制情況，預(yù)算管理委員會(huì)成員對預(yù)算草案進(jìn)行討論和審議，提出修改意見和建議。行政部門根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的審議意見，對預(yù)算草案進(jìn)行進(jìn)一步修改完善，形成最終的年度行政預(yù)算草案，報(bào)公司決策層審批。公司決策層批準(zhǔn)年度行政預(yù)算草案后，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)正式的行政預(yù)算指標(biāo)。（三）編制方法1.固定預(yù)算法：對于相對穩(wěn)定的行政費(fèi)用項(xiàng)目，如辦公場地租金、基本辦公設(shè)備折舊等，采用固定預(yù)算法編制預(yù)算。2.彈性預(yù)算法：對于與業(yè)務(wù)量相關(guān)的行政費(fèi)用項(xiàng)目，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，采用彈性預(yù)算法編制預(yù)算，根據(jù)業(yè)務(wù)量的變化合理調(diào)整預(yù)算金額。3.零基預(yù)算法：對于行政業(yè)務(wù)外包、重大行政資產(chǎn)購置等項(xiàng)目，采用零基預(yù)算法編制預(yù)算，不受以往預(yù)算安排的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，合理確定預(yù)算金額。四、預(yù)算執(zhí)行與控制（一）預(yù)算執(zhí)行1.行政部門按照下達(dá)的行政預(yù)算指標(biāo)，將預(yù)算分解到各崗位和個(gè)人，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.行政部門嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項(xiàng)行政費(fèi)用支出，對于預(yù)算內(nèi)的支出，按照公司財(cái)務(wù)審批流程辦理；對于超預(yù)算支出，必須履行嚴(yán)格的審批手續(xù)，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后方可支出。3.財(cái)務(wù)部門按照預(yù)算指標(biāo)對行政費(fèi)用支出進(jìn)行審核和監(jiān)控，對不符合預(yù)算規(guī)定的支出予以拒絕，并及時(shí)反饋給行政部門。（二）預(yù)算控制1.費(fèi)用控制建立行政費(fèi)用報(bào)銷審批制度，明確報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。行政人員在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，必須提供合法有效的票據(jù)，并注明費(fèi)用所屬項(xiàng)目和預(yù)算科目。加強(qiáng)對辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等重點(diǎn)費(fèi)用項(xiàng)目的控制，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，杜絕不合理支出。定期對行政費(fèi)用支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用異常波動(dòng)情況，查找原因并采取措施加以控制。2.資產(chǎn)控制建立行政資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對行政資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)和處置的管理。行政部門在購置行政資產(chǎn)時(shí)，必須按照預(yù)算安排進(jìn)行，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。購置資產(chǎn)后，及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。定期對行政資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，掌握資產(chǎn)的使用狀況和完好程度，對閑置資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行處置，提高資產(chǎn)使用效率。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.公司戰(zhàn)略調(diào)整、經(jīng)營目標(biāo)變化或重大業(yè)務(wù)調(diào)整，導(dǎo)致行政預(yù)算需要相應(yīng)調(diào)整。2.國家有關(guān)法律法規(guī)、政策發(fā)生重大變化，影響公司行政活動(dòng)和預(yù)算安排。3.不可抗力因素導(dǎo)致行政預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差，如自然災(zāi)害、市場重大波動(dòng)等。4.其他不可預(yù)見的因素，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)認(rèn)定需要調(diào)整預(yù)算的。（二）調(diào)整流程1.行政部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出行政預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額，并提供相關(guān)證明材料。2.行政部門將預(yù)算調(diào)整申請?zhí)峤回?cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部門對調(diào)整申請的合理性、必要性和財(cái)務(wù)影響進(jìn)行評(píng)估，提出審核意見。3.行政部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行修改完善后，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。4.預(yù)算管理委員會(huì)召開會(huì)議，對行政預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審議。經(jīng)審議通過后，報(bào)公司決策層批準(zhǔn)。5.公司決策層批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整申請后，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)調(diào)整后的行政預(yù)算指標(biāo)，行政部門按照新的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行。六、預(yù)算分析與評(píng)價(jià)（一）預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門定期（每月、每季度）對行政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，編制行政預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。分析報(bào)告內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行差異、預(yù)算執(zhí)行趨勢等。2.行政部門配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算分析工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料，對預(yù)算執(zhí)行差異原因進(jìn)行深入分析，提出改進(jìn)措施和建議。3.預(yù)算管理委員會(huì)定期召開預(yù)算分析會(huì)議，聽取財(cái)務(wù)部門和行政部門的預(yù)算分析匯報(bào)，討論解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，部署下一階段預(yù)算管理工作。（二）預(yù)算評(píng)價(jià)1.建立行政預(yù)算評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對行政預(yù)算管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行的有效性、預(yù)算控制的嚴(yán)格性、預(yù)算調(diào)整的合理性等。2.預(yù)算評(píng)價(jià)采用定量與定性相結(jié)合的方法，通過對預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)指標(biāo)、管理效果等方面的分析，對行政預(yù)算管理工作進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。3.每年末，財(cái)務(wù)部門組織開展行政預(yù)算管理年度評(píng)價(jià)工作，形成年度預(yù)算評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)結(jié)果作為對各部門績效考核和預(yù)算管理工作改進(jìn)的重要依據(jù)。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對行政預(yù)算管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對行政預(yù)算執(zhí)行情況的日常監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正，并向預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)告。（二）考核制度1.建立行政預(yù)算管理考核制度，將預(yù)算管理工作納入各部門績效考核