資本管理辦法銀監(jiān)會總則制定目的與依據(jù)本資本管理辦法依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)管的總體要求制定，旨在加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本監(jiān)管，規(guī)范資本管理行為，確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運營，維護(hù)金融體系穩(wěn)定。銀行業(yè)作為國家經(jīng)濟(jì)的核心組成部分，其穩(wěn)定運行對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。資本是銀行抵御風(fēng)險的關(guān)鍵緩沖器，合理有效的資本管理能夠增強(qiáng)銀行應(yīng)對各種風(fēng)險的能力，保障存款人和其他債權(quán)人的利益，促進(jìn)金融市場的健康發(fā)展。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。涵蓋了各類不同規(guī)模、不同性質(zhì)的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，確保資本管理要求在整個銀行業(yè)領(lǐng)域得到統(tǒng)一貫徹執(zhí)行。對于外資銀行在華分支機(jī)構(gòu)，參照本辦法執(zhí)行，以實現(xiàn)內(nèi)外資銀行資本管理標(biāo)準(zhǔn)的一致性，營造公平競爭的市場環(huán)境。資本定義與分類資本分為核心一級資本、其他一級資本和二級資本。核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，具有最強(qiáng)的吸收損失能力，包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分等。其他一級資本主要包括其他一級資本工具及其溢價、少數(shù)股東資本可計入部分等。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備、少數(shù)股東資本可計入部分等。明確資本的分類有助于準(zhǔn)確衡量銀行的資本實力和風(fēng)險抵御能力，為后續(xù)的資本充足率計算和監(jiān)管提供清晰的界定標(biāo)準(zhǔn)。資本充足率計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)是根據(jù)各類資產(chǎn)的風(fēng)險程度賦予相應(yīng)權(quán)重后計算得出。信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量采用權(quán)重法和內(nèi)部評級法。權(quán)重法根據(jù)不同資產(chǎn)類別設(shè)定固定的風(fēng)險權(quán)重，如對主權(quán)風(fēng)險暴露，根據(jù)國家信用評級確定不同的風(fēng)險權(quán)重；對商業(yè)銀行風(fēng)險暴露，根據(jù)銀行的信用評級確定權(quán)重等。內(nèi)部評級法則允許銀行根據(jù)自身對客戶信用風(fēng)險的評估結(jié)果計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，更能體現(xiàn)銀行自身的風(fēng)險管理水平，但需要滿足嚴(yán)格的監(jiān)管要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計量。標(biāo)準(zhǔn)法根據(jù)不同市場風(fēng)險類別設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重計算加權(quán)資產(chǎn)；內(nèi)部模型法則允許銀行使用自身開發(fā)的風(fēng)險模型計量市場風(fēng)險，但同樣需要經(jīng)過監(jiān)管部門的批準(zhǔn)。操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法?；局笜?biāo)法以總收入為基礎(chǔ)計算操作風(fēng)險資本要求；標(biāo)準(zhǔn)法根據(jù)不同業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險特征設(shè)定風(fēng)險系數(shù)計算加權(quán)資產(chǎn)；高級計量法允許銀行使用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)等建立操作風(fēng)險計量模型。資本充足率計算公式資本充足率=（總資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%。其中，總資本為核心一級資本、其他一級資本和二級資本之和；對應(yīng)資本扣減項包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。一級資本充足率=（一級資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%，核心一級資本充足率=（核心一級資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%。通過明確的計算公式，監(jiān)管部門能夠準(zhǔn)確評估銀行的資本充足狀況，確保銀行資本水平與其風(fēng)險承擔(dān)相匹配。資本規(guī)劃與管理資本規(guī)劃制定要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定合理的資本規(guī)劃，明確資本補(bǔ)充的目標(biāo)、方式、時間安排等。資本規(guī)劃應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理水平相適應(yīng)，充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、監(jiān)管政策變化以及自身業(yè)務(wù)拓展的資金需求。在制定資本規(guī)劃時，銀行應(yīng)進(jìn)行充分的壓力測試，評估不同情景下資本充足率的變化情況，確保資本規(guī)劃具有足夠的彈性和穩(wěn)健性。資本規(guī)劃應(yīng)定期進(jìn)行評估和調(diào)整，根據(jù)實際經(jīng)營情況和外部環(huán)境變化及時優(yōu)化資本補(bǔ)充策略。資本管理措施銀行應(yīng)建立健全資本管理的組織架構(gòu)和制度體系，明確各部門在資本管理中的職責(zé)分工。加強(qiáng)資本的日常監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)資本充足率變化趨勢以及潛在的資本風(fēng)險。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債配置等方式，合理控制風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)增長速度，提高資本使用效率。積極拓展資本補(bǔ)充渠道，如發(fā)行普通股、優(yōu)先股、二級資本工具等，確保在需要時能夠及時補(bǔ)充資本。加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解監(jiān)管政策動態(tài)，確保資本管理工作符合監(jiān)管要求。監(jiān)督檢查監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。制定資本監(jiān)管的具體政策和實施細(xì)則，明確監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和要求。通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，全面評估銀行的資本管理體系、資本充足狀況以及資本規(guī)劃執(zhí)行情況。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改要求，并跟蹤整改落實情況，確保銀行資本管理工作合規(guī)有效。監(jiān)督檢查內(nèi)容與方式監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資本充足率的真實性、資本結(jié)構(gòu)的合理性、資本規(guī)劃的有效性、資本管理的合規(guī)性等?，F(xiàn)場檢查主要通過查閱銀行的文件資料、賬目記錄、訪談相關(guān)人員等方式，深入了解銀行資本管理的實際情況。非現(xiàn)場監(jiān)管則通過收集銀行定期報送的資本相關(guān)數(shù)據(jù)，運用數(shù)據(jù)分析模型和方法，對銀行資本狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和分析。根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，對資本管理良好的銀行給予鼓勵和支持，對存在問題的銀行采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如責(zé)令整改、限制業(yè)務(wù)擴(kuò)張、提高資本要求等，督促銀行加強(qiáng)資本管理，提升資本質(zhì)量。信息披露披露要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本辦法及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，定期披露資本管理相關(guān)信息。披露內(nèi)容包括資本充足率、資本結(jié)構(gòu)、資本規(guī)劃、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等。信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時，采用通俗易懂的語言，便于投資者、存款人及其他利益相關(guān)者理解。披露方式可通過銀行官方網(wǎng)站、年度報告、中期報告等渠道進(jìn)行。披露監(jiān)督與管理監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對銀行信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保披露信息符合要求。對未按規(guī)定披露或披露虛假信息的銀行，依法進(jìn)行處罰。加強(qiáng)對銀行信息披露的指導(dǎo)和培訓(xùn)，提高銀行信息披露的質(zhì)量和水平。通過信息披露，增強(qiáng)市場透明度，促進(jìn)市場對銀行資本狀況的了解和監(jiān)督，有助于形成良好的市場約束機(jī)制，推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷完善資本管理工作。附則解釋與修訂本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。隨著銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的變化，銀監(jiān)會將適時對本辦法進(jìn)行修訂，以確保資本管理規(guī)定的有效性和適應(yīng)性。修訂后的辦法將及時向社會公布，銀行業(yè)金融