項(xiàng)目結(jié)算款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司項(xiàng)目結(jié)算款管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保項(xiàng)目資金及時(shí)、準(zhǔn)確結(jié)算，提高資金使用效率，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類項(xiàng)目結(jié)算款管理，包括但不限于工程建設(shè)項(xiàng)目、軟件開發(fā)項(xiàng)目、服務(wù)外包項(xiàng)目等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：結(jié)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，按時(shí)完成結(jié)算工作，及時(shí)支付結(jié)算款。3.權(quán)責(zé)清晰原則：明確各部門及人員在項(xiàng)目結(jié)算款管理中的職責(zé)，做到責(zé)任落實(shí)。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)結(jié)算過程中的風(fēng)險(xiǎn)識別、評估與防控，保障公司資金安全。二、管理職責(zé)（一）項(xiàng)目部門1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的資料收集、整理與歸檔，包括但不限于合同文件、技術(shù)資料、變更簽證、驗(yàn)收報(bào)告等。2.按照合同約定和項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況，及時(shí)編制項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告，提交給財(cái)務(wù)部門和結(jié)算管理部門審核。3.配合財(cái)務(wù)部門和結(jié)算管理部門進(jìn)行結(jié)算款的核對、溝通與協(xié)調(diào)工作，對結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目結(jié)算款的賬務(wù)處理，審核結(jié)算報(bào)告中的金額準(zhǔn)確性和費(fèi)用合理性。2.依據(jù)合同約定和結(jié)算審核結(jié)果，辦理結(jié)算款的支付手續(xù)，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。3.定期對項(xiàng)目結(jié)算款的收支情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）結(jié)算管理部門1.制定和完善項(xiàng)目結(jié)算款管理的相關(guān)制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織開展項(xiàng)目結(jié)算審核工作，對結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核把關(guān)，提出審核意見。3.協(xié)調(diào)項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門之間的工作關(guān)系，解決結(jié)算過程中的爭議和問題。4.對項(xiàng)目結(jié)算款管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。（四）其他部門根據(jù)各自職責(zé)，配合項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門和結(jié)算管理部門做好項(xiàng)目結(jié)算款管理相關(guān)工作。三、結(jié)算流程（一）結(jié)算申請項(xiàng)目完工并通過驗(yàn)收后，項(xiàng)目部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為[X]個(gè)工作日）向結(jié)算管理部門提交項(xiàng)目結(jié)算申請，同時(shí)附上完整的結(jié)算資料。結(jié)算申請應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、合同編號、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等內(nèi)容。（二）資料審核結(jié)算管理部門收到結(jié)算申請后，對提交的結(jié)算資料進(jìn)行完整性和合規(guī)性審核。如資料不齊全或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目部門補(bǔ)充或更正。審核通過后，將結(jié)算資料移交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行金額審核。（三）金額審核財(cái)務(wù)部門依據(jù)合同約定、結(jié)算資料及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，對結(jié)算金額進(jìn)行審核。重點(diǎn)審核費(fèi)用的計(jì)算準(zhǔn)確性、支付條款的執(zhí)行情況、發(fā)票的合規(guī)性等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)與項(xiàng)目部門溝通核實(shí)，提出調(diào)整意見。（四）結(jié)算審核結(jié)算管理部門組織相關(guān)人員組成審核小組，對項(xiàng)目結(jié)算報(bào)告進(jìn)行全面審核。審核小組應(yīng)包括項(xiàng)目技術(shù)專家、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)人員等，從技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律等多個(gè)角度對結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審查。審核小組應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為[X]個(gè)工作日）完成審核工作，并出具審核意見。（五）結(jié)果確認(rèn)結(jié)算審核意見反饋給項(xiàng)目部門后，項(xiàng)目部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為[X]個(gè)工作日）對審核意見進(jìn)行確認(rèn)。如無異議，雙方簽訂結(jié)算確認(rèn)書；如有異議，項(xiàng)目部門應(yīng)提供詳細(xì)的說明和證據(jù)，與結(jié)算管理部門進(jìn)行溝通協(xié)商，直至達(dá)成一致意見。（六）款項(xiàng)支付結(jié)算確認(rèn)書簽訂后，財(cái)務(wù)部門依據(jù)合同約定和結(jié)算確認(rèn)結(jié)果，辦理結(jié)算款的支付手續(xù)。支付前，應(yīng)確保發(fā)票已開具且合規(guī)，相關(guān)審批流程已完成。結(jié)算款支付應(yīng)嚴(yán)格按照資金支付管理規(guī)定執(zhí)行，確保資金安全。四、結(jié)算資料管理（一）資料內(nèi)容項(xiàng)目結(jié)算資料應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：1.項(xiàng)目合同文件，包括合同協(xié)議書、中標(biāo)通知書、投標(biāo)文件、合同補(bǔ)充協(xié)議等。2.項(xiàng)目實(shí)施過程中的技術(shù)資料，如設(shè)計(jì)圖紙、施工方案、技術(shù)變更通知等。3.項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告，包括月度、季度、年度進(jìn)度報(bào)告及項(xiàng)目完工報(bào)告。4.項(xiàng)目變更簽證資料，如變更申請、變更審批文件、變更費(fèi)用清單等。5.項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告，包括驗(yàn)收申請、驗(yàn)收記錄、驗(yàn)收意見等。6.項(xiàng)目往來款項(xiàng)明細(xì)，包括預(yù)付款、進(jìn)度款、質(zhì)保金等支付與回收情況。7.其他與項(xiàng)目結(jié)算相關(guān)的資料，如會議紀(jì)要、函件等。（二）資料收集項(xiàng)目部門應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施過程中及時(shí)收集、整理結(jié)算資料，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。資料收集應(yīng)按照合同約定和項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況進(jìn)行，明確各階段資料的收集范圍和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。（三）資料歸檔項(xiàng)目結(jié)算資料收集完成后，項(xiàng)目部門應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。歸檔資料應(yīng)進(jìn)行分類整理、編號標(biāo)識，并建立電子和紙質(zhì)檔案。檔案管理人員應(yīng)定期對檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保檔案的安全與完整。（四）資料查閱因工作需要查閱項(xiàng)目結(jié)算資料的，應(yīng)按照公司檔案查閱規(guī)定辦理查閱手續(xù)。查閱人員應(yīng)愛護(hù)檔案資料，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借或銷毀檔案資料。查閱結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案資料。五、結(jié)算款支付管理（一）支付原則1.按照合同約定的支付條款和結(jié)算確認(rèn)結(jié)果進(jìn)行支付。2.確保支付資金來源合法、合規(guī)，支付流程符合公司財(cái)務(wù)管理制度。3.優(yōu)先支付農(nóng)民工工資、材料款等涉及民生和供應(yīng)商利益的款項(xiàng)。（二）支付流程1.項(xiàng)目部門根據(jù)結(jié)算確認(rèn)書，填寫結(jié)算款支付申請單，詳細(xì)注明支付金額、支付對象、支付理由等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.支付申請單經(jīng)項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門審核支付申請單的金額準(zhǔn)確性、支付對象合規(guī)性、支付理由合理性等。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算款支付手續(xù)。支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定和公司資金管理規(guī)定選擇合適的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。（三）支付監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目結(jié)算款支付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，檢查支付是否按照合同約定和審批流程執(zhí)行。結(jié)算管理部門應(yīng)加強(qiáng)對結(jié)算款支付的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改和處理。同時(shí)，接受公司內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的監(jiān)督檢查，確保支付工作合法合規(guī)。六、結(jié)算爭議處理（一）爭議原因在項(xiàng)目結(jié)算過程中，可能出現(xiàn)以下爭議原因：1.合同條款理解不一致，如結(jié)算方式、計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、支付條件等。2.項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的變更、簽證等事項(xiàng)的費(fèi)用認(rèn)定存在分歧。3.結(jié)算資料不完整、不準(zhǔn)確或存在虛假情況。4.其他與項(xiàng)目結(jié)算相關(guān)的爭議事項(xiàng)。（二）爭議解決方式1.協(xié)商解決：項(xiàng)目部門與相關(guān)方就爭議事項(xiàng)進(jìn)行溝通協(xié)商，尋求達(dá)成一致意見。協(xié)商過程中，應(yīng)充分聽取各方意見，客觀公正地分析問題，提出合理的解決方案。2.第三方審計(jì)：如協(xié)商不成，可委托具有資質(zhì)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對爭議事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地開展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。各方應(yīng)認(rèn)可審計(jì)結(jié)果，并按照審計(jì)報(bào)告進(jìn)行結(jié)算。3.法律訴訟：如對第三方審計(jì)結(jié)果仍有異議，可通過法律訴訟方式解決爭議。在法律訴訟過程中，應(yīng)積極收集證據(jù)，維護(hù)公司合法權(quán)益。（三）爭議處理流程1.爭議發(fā)生后，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)向結(jié)算管理部門報(bào)告爭議情況，并提供相關(guān)資料。2.結(jié)算管理部門組織相關(guān)人員對爭議事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查了解，分析爭議原因，提出初步處理意見。3.根據(jù)爭議處理意見，組織項(xiàng)目部門與相關(guān)方進(jìn)行協(xié)商溝通。協(xié)商過程中，應(yīng)做好記錄，形成協(xié)商紀(jì)要。4.如協(xié)商不成，按照第三方審計(jì)或法律訴訟程序進(jìn)行處理。在處理過程中，應(yīng)及時(shí)跟蹤進(jìn)展情況，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)處理結(jié)果。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.結(jié)算管理部門定期對項(xiàng)目結(jié)算款管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括結(jié)算流程執(zhí)行情況、結(jié)算資料管理情況、結(jié)算款支付情況等。2.財(cái)務(wù)部門定期對項(xiàng)目結(jié)算款的賬務(wù)處理情況進(jìn)行自查，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確、合規(guī)。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對項(xiàng)目結(jié)算款管理進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查結(jié)算工作的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性和效益性。（二）考核評價(jià)1.建立項(xiàng)目結(jié)算款管理考核評價(jià)制度，對項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門及結(jié)算管理部門在項(xiàng)目結(jié)算款管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核評價(jià)指標(biāo)包括結(jié)算完成及時(shí)性、結(jié)算金額準(zhǔn)確性、資料完整性、支付合規(guī)性等。3.根據(jù)考核評價(jià)結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)