酒店暫掛賬管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范酒店暫掛賬業(yè)務(wù)的管理，確保酒店資金安全，提高財務(wù)管理效率，保障酒店與客戶之間的經(jīng)濟(jì)往來清晰、準(zhǔn)確，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于酒店各營業(yè)部門與客戶之間發(fā)生的暫掛賬業(yè)務(wù)，包括但不限于客房、餐飲、會議、娛樂等消費項目。（三）基本原則1.合法性原則：暫掛賬業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.真實性原則：所有暫掛賬業(yè)務(wù)應(yīng)基于真實的交易行為，確保交易信息準(zhǔn)確無誤。3.風(fēng)險可控原則：在開展暫掛賬業(yè)務(wù)時，要充分評估客戶信用風(fēng)險，采取有效措施防范壞賬損失。4.統(tǒng)一管理原則：酒店暫掛賬業(yè)務(wù)由財務(wù)部統(tǒng)一管理，各營業(yè)部門負(fù)責(zé)配合執(zhí)行。二、暫掛賬業(yè)務(wù)流程（一）客戶申請1.新客戶申請暫掛賬時，需填寫《酒店暫掛賬申請表》，提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本（已辦理三證合一的企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照副本）、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書（如有）、聯(lián)系人及聯(lián)系方式等相關(guān)資料，并加蓋單位公章。2.老客戶如需增加暫掛賬額度或修改相關(guān)信息，應(yīng)及時向酒店財務(wù)部提交書面申請，并說明原因。（二）信用評估1.財務(wù)部收到客戶暫掛賬申請后，對客戶提供的資料進(jìn)行初步審核，確認(rèn)資料的完整性和真實性。2.根據(jù)客戶的信用狀況、經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)實力、以往交易記錄等因素，對客戶進(jìn)行信用評估。信用評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，設(shè)定相應(yīng)的評估指標(biāo)和權(quán)重，計算客戶的信用得分。3.根據(jù)信用評估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（高信用等級）、B級（一般信用等級）、C級（低信用等級）等。對于信用等級較低的客戶，可要求其提供擔(dān)?；蛟黾宇A(yù)付款比例。（三）額度審批1.根據(jù)客戶的信用評估結(jié)果，確定客戶的暫掛賬額度。暫掛賬額度應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況、消費能力、預(yù)計合作期限等因素綜合確定，并報酒店管理層審批。2.對于信用等級較高的客戶，可給予較高的暫掛賬額度；對于信用等級較低的客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制暫掛賬額度，甚至不予批準(zhǔn)暫掛賬業(yè)務(wù)。3.經(jīng)酒店管理層審批后的暫掛賬額度，由財務(wù)部以書面形式通知各營業(yè)部門及客戶。（四）消費掛賬1.客戶在酒店消費時，各營業(yè)部門應(yīng)按照酒店規(guī)定的操作流程，準(zhǔn)確記錄客戶的消費信息，包括消費時間、消費項目、消費金額等，并開具相應(yīng)的消費憑證。2.消費憑證應(yīng)注明客戶名稱、消費項目、消費金額、掛賬賬號等信息，并加蓋營業(yè)部門印章。3.營業(yè)部門應(yīng)及時將客戶消費信息錄入酒店財務(wù)管理系統(tǒng)，生成暫掛賬記錄，并定期與財務(wù)部進(jìn)行核對，確保消費信息的準(zhǔn)確性和一致性。（五）賬單結(jié)算1.財務(wù)部定期（如每月）向客戶發(fā)送暫掛賬對賬單，核對客戶的消費明細(xì)及余額?？蛻魬?yīng)在收到對賬單后的規(guī)定時間內(nèi)（如5個工作日）進(jìn)行核對，并反饋核對結(jié)果。2.如客戶對賬單內(nèi)容無異議，應(yīng)在對賬單上簽字確認(rèn)，并按照約定的結(jié)算方式及時支付款項。結(jié)算方式可包括現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡等。3.對于超過暫掛賬額度的客戶消費，營業(yè)部門應(yīng)及時通知客戶追加預(yù)付款或結(jié)清欠款，否則應(yīng)停止為其提供服務(wù)。（六）壞賬處理1.如客戶逾期未支付暫掛賬款項，且經(jīng)多次催款仍無結(jié)果，財務(wù)部應(yīng)及時將該客戶的暫掛賬情況進(jìn)行梳理，并按照酒店的壞賬處理程序進(jìn)行處理。2.對于確實無法收回的壞賬，應(yīng)按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，經(jīng)酒店管理層批準(zhǔn)后，作為壞賬損失進(jìn)行核銷。核銷壞賬時，應(yīng)保留相關(guān)的證據(jù)材料，如催款記錄、客戶破產(chǎn)證明、法院判決書等。3.已核銷的壞賬如后期又收回，應(yīng)及時入賬，并沖減相應(yīng)的壞賬損失。三、職責(zé)分工（一）財務(wù)部1.負(fù)責(zé)制定和完善酒店暫掛賬管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.對客戶的暫掛賬申請進(jìn)行信用評估和額度審批，確定客戶的暫掛賬額度。3.定期向客戶發(fā)送暫掛賬對賬單，核對客戶的消費明細(xì)及余額，負(fù)責(zé)暫掛賬款項的結(jié)算和催收工作。4.負(fù)責(zé)對暫掛賬業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，及時記錄客戶的消費信息和款項收付情況，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。5.定期對暫掛賬業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，評估客戶信用風(fēng)險，為酒店管理層提供決策支持。（二）各營業(yè)部門1.負(fù)責(zé)受理客戶的暫掛賬申請，并協(xié)助財務(wù)部對客戶進(jìn)行信用評估。2.按照酒店規(guī)定的操作流程，準(zhǔn)確記錄客戶的消費信息，開具消費憑證，并及時將消費信息錄入酒店財務(wù)管理系統(tǒng)。3.負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，提醒客戶及時支付暫掛賬款項，協(xié)助財務(wù)部做好款項催收工作。4.定期與財務(wù)部核對客戶的消費信息，確保消費記錄的準(zhǔn)確性和一致性。（三）市場營銷部門1.在與客戶洽談合作時，應(yīng)向客戶介紹酒店的暫掛賬政策和流程，協(xié)助客戶辦理暫掛賬申請手續(xù)。2.關(guān)注客戶動態(tài)，及時向財務(wù)部反饋客戶的信用狀況變化情況，為信用評估提供參考依據(jù)。四、風(fēng)險控制（一）信用風(fēng)險控制1.加強(qiáng)客戶信用評估工作，建立科學(xué)合理的信用評估體系，定期對客戶的信用狀況進(jìn)行評估和更新。2.根據(jù)客戶的信用等級，合理確定暫掛賬額度和結(jié)算方式，對信用等級較低的客戶采取謹(jǐn)慎的信用政策，降低信用風(fēng)險。3.加強(qiáng)與客戶的溝通與合作，及時了解客戶的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況變化，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施，防范信用風(fēng)險。（二）操作風(fēng)險控制1.規(guī)范暫掛賬業(yè)務(wù)流程，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任，確保業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.加強(qiáng)對營業(yè)部門和財務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，確保其熟悉暫掛賬業(yè)務(wù)流程和相關(guān)管理制度。3.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對暫掛賬業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作過程中存在的問題。（三）財務(wù)風(fēng)險控制1.嚴(yán)格控制暫掛賬規(guī)模，確保暫掛賬余額在合理范圍內(nèi)，避免因暫掛賬金額過大而影響酒店的資金周轉(zhuǎn)。2.加強(qiáng)對暫掛賬款項的管理，定期進(jìn)行賬齡分析，及時催收逾期款項，減少壞賬損失。3.合理安排資金，確保酒店有足夠的資金用于日常經(jīng)營和支付到期債務(wù)，防范財務(wù)風(fēng)險。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.酒店內(nèi)部審計部門定期對暫掛賬業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查暫掛賬業(yè)務(wù)是否符合相關(guān)制度規(guī)定，操作流程是否規(guī)范，賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)、工商等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時提供有關(guān)暫掛賬業(yè)務(wù)的資料和信息，確保酒店的經(jīng)營活動合法合規(guī)。2.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和監(jiān)管要求的變化，及時調(diào)整和完善酒店的暫掛賬管理制度，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。六、信息管理（一）客戶信息管理1.建立客戶信息檔案，詳細(xì)記錄客戶的基本資料、信用評估結(jié)果、暫掛賬額度、消費記錄、款項收付情況等信息。2.客戶信息檔案應(yīng)定期更新，確保信息的及時性和準(zhǔn)確性。同時，要加強(qiáng)對客戶信息的保密管理，防止客戶信息泄露。（二）賬務(wù)信息管理1.財務(wù)部應(yīng)按照財務(wù)制度的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地記錄暫掛賬業(yè)務(wù)的賬務(wù)信息，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的完整性和真實性。2.定期對暫掛賬賬務(wù)進(jìn)行核對和清理，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進(jìn)行處理。同時，要做好賬務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）報表與分析1.財務(wù)部定期編制暫掛賬業(yè)務(wù)報表，如暫掛賬余額表、賬齡分析表、客戶信用狀況分析表等，為酒店管理層提供決策支持。2.對暫掛賬業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，