破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行操作合規(guī)指引一、總則第一條為規(guī)范破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行操作，確保破產(chǎn)程序的合規(guī)性，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》及相關法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于破產(chǎn)管理人、債權人、債務人以及其他相關方在破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行過程中的操作規(guī)范。第三條破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行操作應遵循合法、公正、透明、高效的原則。第四條國家破產(chǎn)管理部門負責制定和監(jiān)督實施破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行的指導意見和規(guī)定。第五條各級人民法院應根據(jù)本指引制定具體的破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行操作規(guī)程。第六條本指引自發(fā)布之日起施行，由國家破產(chǎn)管理部門負責解釋。第七條本指引的相關術語定義如下：術語定義破產(chǎn)管理人依法接管債務人財產(chǎn)、債務，并按照法律規(guī)定進行管理和處分的人員債權人對債務人享有債權的人債務人依法負有向債權人清償債務義務的人破產(chǎn)財產(chǎn)被執(zhí)行人所有的財產(chǎn)，包括其合法權益和權益破產(chǎn)程序法院主導下的破產(chǎn)清算、重組、和解等法律程序第八條破產(chǎn)管理人應依法履行職責，不得損害債權人和其他相關方的合法權益。第九條債權人應按照法律規(guī)定申報債權，并配合破產(chǎn)管理人進行清算工作。第十條債務人應積極配合破產(chǎn)管理人進行財產(chǎn)清查、債務確認等工作，不得隱匿、轉移財產(chǎn)。第十一條各級破產(chǎn)管理部門應加強對破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行操作的監(jiān)督和管理，確保破產(chǎn)程序的順利進行。第十二條本指引自發(fā)布之日起施行，由國家破產(chǎn)管理部門負責解釋。1.1構成與目標本《破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行操作合規(guī)指引》（以下簡稱“指引”）旨在系統(tǒng)規(guī)范破產(chǎn)案件全流程管理及執(zhí)行操作，明確各參與主體的職責邊界與合規(guī)要求，確保破產(chǎn)程序依法、高效、有序推進。（一）指引的構成本指引由以下核心模塊組成，各模塊既相互獨立又有機銜接，共同構建覆蓋破產(chǎn)案件“立案-審理-執(zhí)行-終結”全周期的合規(guī)框架：模塊類別主要內(nèi)容功能定位總則立法依據(jù)、適用范圍、基本原則、術語定義明確指引的效力基礎與適用邊界，統(tǒng)一核心概念認知主體職責管理人、債權人會議、債務人、法院、政府相關部門的權利與義務界定各參與主體的權責清單，避免職責交叉或缺位案件管理流程立案審查、債權申報與審核、財產(chǎn)調(diào)查與處置、債務人行為限制、重整與和解程序等細化各環(huán)節(jié)操作規(guī)范，確保程序合規(guī)性與實體公正性執(zhí)行操作規(guī)范財產(chǎn)變現(xiàn)規(guī)則、清償順序分配、執(zhí)行異議處理、關聯(lián)交易審查統(tǒng)一執(zhí)行標準，保障債權人及債務人的合法權益監(jiān)督與責任管理人履職監(jiān)督、信息披露要求、違規(guī)責任追究機制建立內(nèi)外部監(jiān)督體系，防范道德風險與操作失范附則解釋權、生效日期、動態(tài)修訂機制確保指引的靈活性與適應性，及時響應法律實踐變化（二）指引的目標本指引以“規(guī)范、高效、公正、透明”為核心目標，具體包括以下方面：規(guī)范操作流程：通過標準化流程設計，減少程序隨意性，降低法律風險，確保破產(chǎn)案件處理符合《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關法律法規(guī)要求。提升效率：優(yōu)化節(jié)點管理與協(xié)作機制，縮短辦案周期，降低破產(chǎn)成本，實現(xiàn)資源高效配置。保障權益：平衡債權人、債務人及其他利害關系人的利益，確保清償順序合法、財產(chǎn)處置公開，維護司法公正。防范風險：明確責任劃分與監(jiān)督機制，預防管理人履職不當、利益輸送等違規(guī)行為，增強破產(chǎn)程序的公信力。促進市場出清：通過規(guī)范化的破產(chǎn)與執(zhí)行操作，推動“僵尸企業(yè)”有序退出，助力營商環(huán)境優(yōu)化與經(jīng)濟結構升級。本指引既為破產(chǎn)案件參與主體提供實操手冊，也為司法機關、監(jiān)管部門提供監(jiān)管參考，最終推動破產(chǎn)制度功能的有效發(fā)揮。1.2適用范圍本指引旨在為參與破產(chǎn)件管理與執(zhí)行操作的各類主體提供操作合規(guī)性指引，特別是但不限于破產(chǎn)管理人、破產(chǎn)監(jiān)察機關、債權人、債務人、審計機構、評估機構以及相關咨詢服務機構等。其目的是確保在破產(chǎn)案件處理過程中，各角色的行為規(guī)范符合法律法規(guī)要求，維護破產(chǎn)程序的公正性與秩序，保障債權人和債務人的合法權益。本指引針對目前破產(chǎn)法律法規(guī)體系中存在的實際問題制定，適用于從破產(chǎn)案件的啟動、管理拆分、資產(chǎn)評估、債務清償直至案件終結的全程操作。對于任何在新法框架下處理的破產(chǎn)案件，應遵循本指引所定的基本原則與具體規(guī)范，同時遵循法律、法規(guī)、司法解釋及其他相關規(guī)范性文件中的最新條款與修正款。本指引考慮到破產(chǎn)案件執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的復雜情況與特殊情形，因而也適用于涵蓋諸如資產(chǎn)重組、個體債務償還、企業(yè)挽救等多樣化處理手段的應用指導。其同樣適用于規(guī)范破產(chǎn)處理中的工作人員與協(xié)助人員的行為標準與發(fā)展優(yōu)化策略，體現(xiàn)了對前列腺程序穩(wěn)健與透明度的追求。為實現(xiàn)前述適用目的，本指引將采取結構化、專業(yè)化的方法起草，具體包括但不限于詳細定義破產(chǎn)案件各階段的行為規(guī)范、預見性地識別并描述可能的合規(guī)風險、提供實用的操作指南與建議并實施凍結法規(guī)更新與修訂的對策。此外本指引建設性地促進與強化司法機關、監(jiān)管機構以及其他利益相關者之間的協(xié)作，進一步提升了跨界法律實踐的統(tǒng)一性與協(xié)調(diào)性。為了便于理解和差異化區(qū)分，本指引特意采用集合不同的案例解析、模擬場景、實時案例與專家說法，以確保用戶可根據(jù)自身現(xiàn)實情況靈活運用相關規(guī)定。本指引也鼓勵與第三方實務機構、高等院校等建立合作交流機制，以便進一步豐富這份操作合規(guī)指引的內(nèi)容，并在實踐中持續(xù)改進其適用性?！斑m用范圍”段落可適當變換其措詞與語序，以確保表述與行文流程符合標準行政文本的規(guī)范性要求。例如，可以替換”范圍”一詞為”使用范圍”或”法規(guī)覆蓋區(qū)域”。同時可變換”務必遵守本指引”為”建議參照本指引操作”或”鼓勵依據(jù)本指引實施進程”等更為溫和而含蓄的措辭。在”適用范圍”段落中,若加入表格或列表，在表格內(nèi)清晰標記適用主體、適用場景和法律依據(jù)等事項，能有效地提高指引的可操作性。表格可以設定標題為”示例表格：本指導適用于以下主體與場景”，列分量如”主體名稱”、“類型”、“發(fā)生條件”和”法律依據(jù)”。1.3基本原則破產(chǎn)案件的管理與執(zhí)行，必須遵循一系列基本原則，以確保程序的公正性、效率性和權威性。這些原則是破產(chǎn)法律制度的核心，貫穿于破產(chǎn)案件的各個環(huán)節(jié)，是所有參與者必須共同遵守的行為規(guī)范。破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行的基本原則主要包括：序號原則名稱原則內(nèi)容同義表達方式1公平原則保障所有債權人獲得平等對待，確保破產(chǎn)財產(chǎn)在所有債權人之間進行公平分配。公正原則、平等原則、均衡原則2效率原則在保證程序公正的前提下，最大限度地提高破產(chǎn)案件的處理效率，降低破產(chǎn)成本。高效原則、經(jīng)濟原則、及時原則3透明原則破產(chǎn)案件程序、財產(chǎn)處置、債權申報等信息應當公開透明，接受社會監(jiān)督。公開原則、公開透明原則、知情權保障4法定原則破產(chǎn)案件的管理與執(zhí)行必須嚴格按照法律規(guī)定進行，任何行為都不得違反法律規(guī)定。合法原則、依法原則、程序正當原則5自愿原則在符合法律規(guī)定的前提下，鼓勵當事人通過協(xié)商、調(diào)解等方式解決破產(chǎn)糾紛。協(xié)商原則、調(diào)解原則、意思自治原則上述原則之間的關系可以用公式表示：?公正性=公平原則+法定原則+透明原則?效率性=效率原則+自愿原則+法定原則?權威性=法定原則+透明原則+公正性+效率性解釋：公正性是破產(chǎn)程序的基石，由公平原則、法定原則和透明原則共同保障。效率性是破產(chǎn)程序的重要目標，由效率原則、自愿原則和法定原則共同促進。權威性是破產(chǎn)程序得以順利實施的前提，由法定原則、透明原則、公正性以及效率性共同維護。遵循這些基本原則，能夠確保破產(chǎn)案件的公正、高效、透明進行，維護社會秩序，保護債權人和債務人的合法權益，促進economies’recoveryanddevelopment.1.4術語解釋在“破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行操作合規(guī)指引”中，部分專業(yè)術語的定義及解釋極為關鍵，以確保各方在執(zhí)行過程中對相關概念的理解一致。本節(jié)將對核心術語進行詳細說明，并結合實際案例進行闡述，以增強可讀性與實用性。以下列舉了部分重要術語及其解釋表：?【表】：核心術語解釋表術語名稱解釋說明同義詞或相關概念備注破產(chǎn)案件管理人指在破產(chǎn)程序中負責財產(chǎn)接管、債權申報、資產(chǎn)處置等事務的機構或個人。破產(chǎn)管理人、清算組依法指定，代表債權人及債務人利益破產(chǎn)宣告法院依法裁定確認債務人喪失清償能力，并啟動破產(chǎn)程序的法律行為。破產(chǎn)判令、清算生效需依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第2條進行債權的申報債權人向法院提交書面主張，以獲得清償權的一種程序。債權確認、權利主張必須在法定期限（一般為公告之日起45日內(nèi)）完成破產(chǎn)財產(chǎn)指債務人用于清償債務的合法財產(chǎn)，包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)及債權等。債務覆蓋財產(chǎn)、清算資產(chǎn)依法優(yōu)先處置，清償順位明確債權人會議由全體債權人組成的，參與破產(chǎn)程序決策的自治組織。債權人大會、清債會議依法行使表決權，決定重大事項?公式與公式說明對于財產(chǎn)處置及債權分配，部分計算公式可簡化為：?【公式】：破產(chǎn)財產(chǎn)分配比例分配比例例如，若某債權人占同類債權總額的20%，則其可獲得的財產(chǎn)分配比例亦為20%。?其他說明法律依據(jù)：所有術語解釋均依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》《最高人民法院關于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》等相關法律法規(guī)。動態(tài)調(diào)整：隨著司法實踐的發(fā)展，部分術語的界定可能適時更新，具體需參照最新司法解釋及法院指導案例。實操提示：為避免爭議，各方文件記載或口語表達時，應嚴格使用本指引中定義的核心術語，避免混淆。通過以上解釋，可確保在破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行操作中，各方對術語的理解保持一致，減少溝通成本與法律風險，保障破產(chǎn)程序的公正高效進行。二、破產(chǎn)案件的啟動與受理破產(chǎn)程序為債務人依照法律途徑擺脫無法清償債務的困境提供了一道救命稻草。啟動破產(chǎn)案件需要明確遵循以下步驟和要求。事前準備發(fā)起人在準備提交破產(chǎn)申請前，需要全面評估負債狀況，記錄債務數(shù)量、規(guī)模及債權人的信息，確保財務資料真實、完整。動用會計師事務所協(xié)助進行財務審計以及債務責任鑒別能夠提升案件的效率和合規(guī)性。申請?zhí)岢鱿蚍ㄔ赫教峤黄飘a(chǎn)申請是啟動破產(chǎn)程序的首要步驟，申請需提供包含但不限于債務概覽和財務報表、債務清冊、債權人名單、破產(chǎn)動因的陳述書等文件。為確保申請的正規(guī)性和嚴肅性，這些文檔需準確無誤、詳實完備。初步審查法院收到破產(chǎn)申請后，將進行初步審查。此時，法院會考量申請是否符合破產(chǎn)法的實質要件，例如債務的不可清償性是否確鑿，以及申請人是否具有破產(chǎn)申請的資格。輕微不符較可能被要求補充資料或修正。債權人程序法院在審查或初步批準申請后，將按照法律程序通知已知債權人，告知其權益和可能受到影響的情況。這一通知環(huán)節(jié)至關重要，須保證債權人及時充分地獲得相關信息。聽證與正式受理在一定期限內(nèi)，法院可能會要求申請人或當事人在法庭上出示證據(jù)并對試驗期間的準備工作陳述觀點，舉行聽證會。聽證會后，法院將基于公約和具體案情做出是否正式受理破產(chǎn)申請的決定。破產(chǎn)令的下達一旦法院確定受理破產(chǎn)申請，將屆時發(fā)放破產(chǎn)令。破產(chǎn)令意味著正式啟動破產(chǎn)程序，債務人及其財產(chǎn)即受到法律保護，不得由債權人私自扣押或處置，并且應設立破產(chǎn)管理人管理所有破產(chǎn)財產(chǎn)，執(zhí)行反破產(chǎn)相關的事宜。在上述每個階段，都要嚴格遵守當?shù)氐钠飘a(chǎn)法律和程序保障準則，以防止出現(xiàn)法律瑕疵，確保案件的順利進行和最終的合法性。2.1觸發(fā)條件與識別本指引旨在明確破產(chǎn)案件啟動及執(zhí)行過程中，相關觸發(fā)條件及關鍵節(jié)點的識別標準，以確保合規(guī)管理。識別觸發(fā)條件是破產(chǎn)程序啟動和執(zhí)行操作規(guī)范化的基礎，貫穿案件管理始終。（1）案件啟動觸發(fā)條件案件啟動條件的識別主要基于債務人的償債能力及財務困境狀態(tài)。通常，滿足以下任一或多項條件即應啟動破產(chǎn)程序：觸發(fā)條件認定：債務人無法清償?shù)狡趥鶆?，且缺乏清償能力；或出現(xiàn)明顯的破產(chǎn)征兆，如持續(xù)經(jīng)營困難、債務規(guī)模急劇擴張與償債能力嚴重不匹配、主要資產(chǎn)托管或被查封等。識別指標參考：以下指標可輔助識別是否達到啟動條件（【表】）：識別維度具體指標/表現(xiàn)狀態(tài)說明財務狀況連續(xù)兩個會計年度虧損；資產(chǎn)不足以清償全部債務；無法按期償還債務（如利息、本金）體現(xiàn)償債能力嚴重不足經(jīng)營狀況經(jīng)營事務嚴重受阻，無法繼續(xù)經(jīng)營；主要業(yè)務停頓或無法開展表明持續(xù)經(jīng)營能力喪失資產(chǎn)狀況資產(chǎn)被查封、扣押、凍結；主要財產(chǎn)、設備被轉移影響債務清償?shù)目商幏仲Y產(chǎn)量債務關系無法清償?shù)膫鶆者_到一定規(guī)模（如法院規(guī)定或依據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負債情況評估）債務壓力超過清償極限其他征兆被債權人提起訴訟或仲裁且可能敗訴；投資者或合作伙伴流失；存在重大法律風險或行政處罰外部環(huán)境惡化，內(nèi)部管理可能已失控觸發(fā)機制：根據(jù)不同法律框架（如《企業(yè)破產(chǎn)法》），申請人（通常是債權人）或債務人自身均可向主管人民法院提交破產(chǎn)申請。法院在審查申請材料，結合上述識別指標，判斷是否符合立案條件。（2）執(zhí)行操作關鍵節(jié)點識別破產(chǎn)程序啟動后，案件管理和執(zhí)行涉及多個關鍵節(jié)點，需識別并規(guī)范操作：關鍵節(jié)點識別：主要包括但不限于：立案審查、債務人重整或和解申請與審查、財產(chǎn)調(diào)查與登記、破產(chǎn)宣告、財產(chǎn)變價、債權人會議召集與表決、破產(chǎn)分配、執(zhí)行終結等。節(jié)點識別邏輯：各節(jié)點的識別通常依據(jù)程序法規(guī)定的時間節(jié)點、是否達成特定決議、或完成特定動作（如完成財產(chǎn)調(diào)查清單、召開債權人會議并形成決議）來確定（【公式】）。節(jié)點X是否觸發(fā)其中“程序法定條件X”指法律明確規(guī)定的啟動該節(jié)點的情形（如收到足夠債權申報、形成重整計劃草案等），“相關操作Y”指根據(jù)條件X需要履行的具體動作。合規(guī)要求：對每個關鍵節(jié)點的識別，必須確保相關法律文書齊全、程序正當、時間節(jié)點合規(guī)。例如，在財產(chǎn)調(diào)查階段，需識別并核實所有可供分配的債權和財產(chǎn)，確保不遺漏法定申報期內(nèi)的債權及債務人隱匿、轉移的財產(chǎn)。通過明確并嚴格執(zhí)行上述觸發(fā)條件與關鍵節(jié)點識別標準，能夠確保破產(chǎn)案件的管理與執(zhí)行操作從一開始就建立在合規(guī)的基礎之上，保障各方合法權益，維護破產(chǎn)制度的嚴肅性和公正性。對識別結果的準確性直接影響破產(chǎn)程序的法律效力及執(zhí)行效果。2.2破產(chǎn)申請的提出破產(chǎn)申請的提出是啟動破產(chǎn)程序的首要環(huán)節(jié)，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的相關規(guī)定，申請人可以是債權人，也可以是債務人。債權人提出破產(chǎn)申請，通常是為了追回其債權；而債務人提出破產(chǎn)申請，則多是基于自身無法清償?shù)狡趥鶆盏默F(xiàn)實困境，旨在通過法律程序進行債務清理和重整。無論是哪種主體提出申請，均需遵循法定的條件和程序，確保申請的合法性與合理性。（1）債權人提起破產(chǎn)申請當債權人認為債務人喪失清償能力，且無法通過和解或者重整程序解決債務問題時，可以依法向人民法院提出破產(chǎn)申請。債權人提出申請時，應當提交相關證據(jù)，證明債務人無法清償?shù)狡趥鶆?，例如：債權合同及催款通知；債務人的財務報表；證明債務人無法清償?shù)狡趥鶆盏钠渌牧稀?【表】債權人申請破產(chǎn)所需材料清單序號材料名稱備注1破產(chǎn)申請書包含申請人、債務人基本情況、申請目的等信息2證明債權存在的材料如債權合同、借條、發(fā)票等3債權到期情況的相關證明如催款通知、判決書等4證明債務人無法清償?shù)狡趥鶆盏牟牧先鐐鶆杖说呢攧請蟊?、資產(chǎn)清單等5其他相關證據(jù)材料根據(jù)具體案件情況準備（2）債務人自行提請破產(chǎn)申請債務人出現(xiàn)無法清償?shù)狡趥鶆盏那樾危⑶曳戏ǘǖ臈l件，可以自行向人民法院提出破產(chǎn)申請。債務人提請破產(chǎn)申請，通常是基于自身已經(jīng)陷入財務危機，無法通過其他方式解決債務問題的判斷。債務人提出申請時，法院會審查其是否符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的適用條件，例如是否出現(xiàn)連續(xù)三年以上不能清償?shù)狡趥鶆?，或者明顯缺乏清償能力等情況。（3）破產(chǎn)申請的審查人民法院收到破產(chǎn)申請后，應當及時進行審查，審查內(nèi)容包括：申請人的資格是否符合法律規(guī)定；申請材料是否齊全、合法；是否符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的受理條件。?【公式】破產(chǎn)申請審查要點審查要點=申請人資格+材料完整性+受理條件符合性?審查結果結果說明受理人民法院經(jīng)審查，認為申請符合法律規(guī)定，予以立案。不予受理人民法院經(jīng)審查，認為申請不符合法律規(guī)定，不予立案。裁定駁回人民法院經(jīng)審查，認為申請人的申請存在明顯不當，裁定駁回申請。法院審查完畢后，將根據(jù)審查結果作出相應的裁定。如果破產(chǎn)申請被受理，破產(chǎn)程序正式開始；如果破產(chǎn)申請被駁回，申請人可以依法retry提起申請。2.3破產(chǎn)申請的審查（1）申請材料提交與審核在破產(chǎn)程序啟動之前，債務人需向人民法院提交破產(chǎn)申請及相關材料。人民法院在收到申請后，應進行嚴格的審查，以確保申請材料的完整性和真實性。1.1材料清單以下是破產(chǎn)申請所需的基本材料清單：序號材料名稱必需性1申請書必需2身份證明必需3財務報表必需4債權申報書必需5其他相關材料可選1.2審核程序人民法院對破產(chǎn)申請材料的審核主要包括以下幾個方面：形式審查：檢查申請人提交的文件是否符合法定形式要求，如簽名、蓋章等。內(nèi)容審查：核實申請材料的內(nèi)容是否完整、準確，是否存在遺漏或矛盾之處。證據(jù)審查：對申請人提供的證據(jù)進行核實，確保其真實性和合法性。（2）破產(chǎn)原因與資產(chǎn)狀況調(diào)查在審查破產(chǎn)申請時，法院需要對債務人的破產(chǎn)原因及資產(chǎn)狀況進行詳細調(diào)查，以便判斷是否具備破產(chǎn)受理條件。2.1破產(chǎn)原因調(diào)查破產(chǎn)原因主要包括以下幾種情形：民事主體無法繼續(xù)償還到期債務，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務；民事主體有明顯喪失清償能力的可能，如資金鏈斷裂、業(yè)務停滯等；民事主體存在嚴重違法行為，如欺詐、隱匿財產(chǎn)等。2.2資產(chǎn)狀況調(diào)查法院應對債務人的資產(chǎn)進行全面清查，包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)、銀行存款、股權、知識產(chǎn)權等。同時還需對債務人的負債情況進行核實，確保資產(chǎn)與負債相匹配。（3）破產(chǎn)申請審查結論經(jīng)過上述審查程序后，法院應根據(jù)調(diào)查結果對破產(chǎn)申請作出以下結論：符合破產(chǎn)受理條件的，作出破產(chǎn)受理裁定；不符合破產(chǎn)受理條件的，作出不予受理裁定，并說明理由。此外對于不予受理的破產(chǎn)申請，法院還應及時告知申請人可以通過其他途徑解決債務問題。2.4破產(chǎn)案件的受理程序破產(chǎn)案件的啟動，首要環(huán)節(jié)便是其受理程序。這一程序嚴格遵循法定條件和程序，旨在確保破產(chǎn)程序的公正性和嚴肅性，保護各方合法權益。法院在接到破產(chǎn)申請后，將依據(jù)相關法律法規(guī)，對申請進行形式審查與實質審查，進而作出是否受理的決定。（1）受理前的準備工作在正式提交破產(chǎn)申請前，申請人應充分準備相關材料，主要包括但不限于：能夠證明申請人主體資格的文件；關于債務人無法清償?shù)狡趥鶆盏淖C明，如未按期支付勞動報酬、社會保險費用或稅款等；財產(chǎn)線索或債務人財產(chǎn)狀況的相關信息；申請人身份證明及聯(lián)系方式；提交申請的依據(jù)和理由，即破產(chǎn)申請狀。（2）申請?zhí)峤慌c初步審查申請人可通過在線平臺、郵寄或親自前往法院等方式提交破產(chǎn)申請。法院在收到申請后，將啟動初步審查程序，主要審查內(nèi)容包括：申請人的適格性：申請人是否具備法律規(guī)定的申請資格。申請材料的完整性：提交的材料是否齊全、符合要求。案件類型判斷：判斷案件是否屬于破產(chǎn)案件范疇。初步審查結果通常分為三種情況：予以受理、不予受理、駁回受理申請。審查事項判斷標準結果申請人資格符合《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關司法解釋規(guī)定的申請人資格通過材料完整性提交的材料齊全、符合要求，能夠初步反映案件基本情況通過案件類型符合破產(chǎn)案件定義，企業(yè)法人或個體工商戶等符合條件的主體出現(xiàn)破產(chǎn)原因通過其他法定條件符合《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的其他受理條件通過若初步審查通過，法院將對案件進行進一步的實質審查。（3）實質審查與受理決定實質審查主要圍繞以下幾個方面展開：債務人是否具備破產(chǎn)原因：依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》segunda規(guī)定，主要審查債務人是否同時出現(xiàn)兩個特征：①嚴重資不抵債；②喪失清償能力。實踐中，法院會關注債務人財產(chǎn)狀況、負債情況、經(jīng)營狀況等因素。申請是否符合法定程序：審查申請是否符合《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關司法解釋規(guī)定的程序要求。公平性考量：評估案件受理對各方利益可能產(chǎn)生的影響，確保破產(chǎn)程序的公正性。法院在完成實質審查后，將根據(jù)審查結果作出是否受理的決定。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，法院應當在收到符合受理條件的申請之日起5日內(nèi)作出裁定并書面通知申請人。裁定書應當載明案由、申請人、債務人、受理日期等內(nèi)容。（4）受理的法律效力法院作出受理裁定后，即具有法律效力，標志著破產(chǎn)程序的正式開始。其主要法律效力體現(xiàn)在：債權人申報債權的權利義務：債務人自裁定作出之日起計算，進入破產(chǎn)程序。債務人財產(chǎn)的接管：破產(chǎn)案件受理后，債務人財產(chǎn)受到法律保護，債權人不得再對債務人財產(chǎn)進行執(zhí)行。破產(chǎn)管理人的指定：法院將在認定受理之日起25日內(nèi)指定破產(chǎn)管理人。（5）受理裁定的救濟途徑當事人對法院作出的受理裁定不服的，可依法提起上訴。上訴期間，不停止裁定的執(zhí)行。（6）特別說明以上流程為一般性描述，具體操作細節(jié)可能因地區(qū)和案件情況而有所不同，請參照當?shù)胤ㄔ旱南嚓P規(guī)定。鑒于破產(chǎn)案件復雜性，建議申請人委托律師辦理相關事宜，以確保程序的順利進行。2.5受理通知與公告（1）受理通知的送達人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后，應當自裁定作出之日起五日內(nèi)，傳喚債務人的法定代表人或者清算義務人到人民法院報告財產(chǎn)狀況、負債情況，并根據(jù)需要調(diào)查債務人的財產(chǎn)狀況。傳喚應當采用書面形式，并送達相關當事人。同義詞替換：裁定可替換為：決定、指令、裁決自裁定作出之日起五日內(nèi)可替換為：自裁定生效后五天內(nèi)、自裁決生效日起五個工作日內(nèi)傳喚可替換為：tri?ut?p、Summon、召集、通知債務人的法定代表人或者清算義務人可替換為：債務人代表、清算責任人、法定代表人或清算人此處省略表格：送達對象送達方式送達時間債務人的法定代表人書面送達、電子郵件等自裁定作出之日起五日內(nèi)清算義務人書面送達、電子郵件等自裁定作出之日起五日內(nèi)債權人通過公告略公式：送達時間=裁定作出之日+5日句子結構變換：人民法院在作出裁定受理破產(chǎn)后，應在五個工作日內(nèi)，以書面形式通知債務人代表或清算責任人前往法院報告財產(chǎn)及負債情況，并視情況進行財產(chǎn)狀況的調(diào)查。（2）公告的發(fā)布人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后，應當自裁定發(fā)布之日起二十五日內(nèi)，在人民法院公告欄tab內(nèi)公示破產(chǎn)后列明的債權人。公示內(nèi)容包括：債權人申報債務的規(guī)定和期間、受理破產(chǎn)申請的法院名稱、債務人的主要財產(chǎn)、負債情況等。同義詞替換：裁定發(fā)布可替換為：裁定公布、裁決公布人民法院公告欄可替換為：法院公告板、司法公告公示處破產(chǎn)后列明的債權人可替換為：所有已知的債權人、債權人名單受理破產(chǎn)申請的法院名稱可替換為：審理破產(chǎn)案件的法院名稱此處省略表格：公告內(nèi)容公告地點公告時間債權人申報債務的規(guī)定和期間法院公告欄自裁定作出之日起二十五日內(nèi)受理破產(chǎn)申請的法院名稱法院公告欄自裁定作出之日起二十五日內(nèi)債務人的主要財產(chǎn)法院公告欄自裁定作出之日起二十五日內(nèi)債務人的負債情況法院公告欄自裁定作出之日起二十五日內(nèi)公式：公示時間=裁定發(fā)布之日+25日句子結構變換：人民法院在裁定受理破產(chǎn)申請之日起二十五天內(nèi)，必須在法院公告欄公布債權人申報債務的規(guī)則、申報期限、審理破產(chǎn)案件的法院名稱、債務人主要財產(chǎn)和負債情況等信息。三、破產(chǎn)管理人破產(chǎn)管理人是指在破產(chǎn)程序中負責管理債務人財產(chǎn)和事務的專門機構或者個人。在破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行操作中，破產(chǎn)管理人扮演著至關重要的角色。以下是關于破產(chǎn)管理人操作合規(guī)性的詳細指引：資格與選任：破產(chǎn)管理人應具備相應的資質和條件，如專業(yè)知識、實踐經(jīng)驗等。選任破產(chǎn)管理人應遵循公開、公平、公正的原則，確保管理人的專業(yè)性和獨立性。職責與權力：破產(chǎn)管理人主要負責管理債務人的財產(chǎn)，包括但不限于對債務人財產(chǎn)的調(diào)查、登記、評估、變價等。同時管理人有權參與破產(chǎn)案件的訴訟活動，維護債務人和債權人的合法權益。工作原則：破產(chǎn)管理人在履行職責過程中，應遵循誠實信用、勤勉盡責、公正執(zhí)行的原則。管理人需確保工作的透明度和公正性，維護破產(chǎn)程序的順利進行。行為規(guī)范：破產(chǎn)管理人在處理破產(chǎn)事務時，應遵守法律法規(guī)和破產(chǎn)程序規(guī)定，不得利用職務之便謀取私利。管理人應建立規(guī)范的工作流程，確保工作的有序進行。與各方的協(xié)作與溝通：破產(chǎn)管理人在履行職責過程中，應與債權人、債務人、法院等各方保持良好溝通，確保信息的及時傳遞和共享。同時管理人應接受法院的監(jiān)督，確保工作的合規(guī)性。培訓與考核：破產(chǎn)管理人應定期參加專業(yè)培訓，提高業(yè)務水平。管理人的工作應接受定期考核，以確保其履行職責的能力。表：破產(chǎn)管理人主要職責與權力一覽表序號主要職責主要權力1管理債務人財產(chǎn)參與破產(chǎn)案件的訴訟活動2調(diào)查債務人財產(chǎn)狀況維護債務人和債權人的合法權益3登記和評估債務人財產(chǎn)提出財產(chǎn)管理和變價方案4變價和分配債務人財產(chǎn)請求法院對債權人會議的決定進行裁定公式：合規(guī)性評估指數(shù)=（培訓參與度×X%）+（考核成績×Y%）-（違規(guī)次數(shù)×Z%），其中X、Y、Z為權重系數(shù)。通過該公式，可以對破產(chǎn)管理人的合規(guī)性進行評估，以推動其更好地履行職責。破產(chǎn)管理人在破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行操作中發(fā)揮著重要作用，為確保破產(chǎn)程序的順利進行，管理人應遵循法律法規(guī)和破產(chǎn)程序規(guī)定，勤勉盡責地履行職責。3.1管理人的選任（1）選任原則在破產(chǎn)案件管理中，管理人的選任至關重要，其選任應遵循以下原則：公正性：確保管理人具備獨立性和公正性，避免利益沖突。專業(yè)性：選拔具備相關專業(yè)知識和技能的律師、會計師等擔任管理人。效率性：優(yōu)先選擇能夠高效處理破產(chǎn)案件的管理人。（2）選任條件擔任破產(chǎn)案件管理人的個人或機構應滿足以下條件：具備完全民事行為能力；未受過刑事處罰或行政處罰；熟悉相關法律法規(guī)，具備破產(chǎn)法等相關專業(yè)知識；無不良誠信記錄；具備較強的溝通協(xié)調(diào)能力和團隊協(xié)作精神。（3）選任程序破產(chǎn)管理人選任程序包括以下步驟：公告：發(fā)布選任管理人公告，明確選任條件、程序和聯(lián)系方式。報名：符合條件的個人或機構在規(guī)定時間內(nèi)報名。資格審查：對報名的個人或機構進行資格審查，篩選出符合條件的候選人。評審：組建評審委員會，對候選人進行綜合評價，確定候選人名單。任命：法院根據(jù)評審委員會的意見，作出任命決定，并公告任命結果。（4）管理人的職責破產(chǎn)管理人應承擔以下職責：接管破產(chǎn)財產(chǎn)；保管、變價和分配破產(chǎn)財產(chǎn)；代表破產(chǎn)企業(yè)進行訴訟、仲裁等法律活動；宣告破產(chǎn)；辦理破產(chǎn)財產(chǎn)變更登記、注銷手續(xù)；其他依法應當由管理人履行的職責。（5）管理人的權利與義務破產(chǎn)管理人享有以下權利：有權獲得履行職責所需的資料、文件和信息；有權拒絕執(zhí)行與履行職責相沖突的指令；有權獲得報酬和獎勵；有權參加破產(chǎn)案件審理會議和其他相關活動。破產(chǎn)管理人應承擔以下義務：遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德準則；保守破產(chǎn)案件秘密；按照法律規(guī)定和合同約定履行職責；及時向人民法院報告工作進展情況；接受人民法院、債權人會議和債權人委員會的監(jiān)督。（6）管理人的解任在以下情況下，管理人可以被解任：因故不能繼續(xù)履行職責的；違反法律法規(guī)和職業(yè)道德準則的；因故意或重大過失造成破產(chǎn)財產(chǎn)損失的；其他不宜繼續(xù)擔任管理人的情形。解任程序按照相關規(guī)定執(zhí)行。3.2管理人的資格與職責管理人，作為破產(chǎn)案件的核心執(zhí)行主體，擔負著維護債權人權益、管理破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)及公正分配資產(chǎn)的重要使命。其資格與職責的準確定義與執(zhí)行，對于保障破產(chǎn)程序的公平與公正、提升破產(chǎn)案件的處理效率具有舉足輕重的意義。（一）管理人之資格管理人的選定通?；诜梢?guī)定或法院裁定，選定的主體需依循以下標準：專業(yè)資質要求：管理人應具備相應的專業(yè)資格，如法律或會計學科背景，以及豐富的法律或財務工作經(jīng)歷。此外通過專業(yè)資格考試或取得相關管理人認證亦為資格考量的內(nèi)容之一。獨立性：為實現(xiàn)破產(chǎn)程序的正當性及公正性，管理人必須以獨立身份運作，不受任何企業(yè)或個人的直接控制或不當影響，且不得與破產(chǎn)案件存在任何直接利益或相關聯(lián)之關系。時間和資源的充足性與確定性：管理人需確保有足夠的人力和資源進行破產(chǎn)案件的持續(xù)管理與執(zhí)行，包括但不限于專業(yè)的法律顧問、財務顧問以及技術支持人員。這些資源的穩(wěn)定性和充足性對于順利執(zhí)行管理職責至關重要。（二）管理人之職責一旦被任命，管理人便擔負了多重職責，主要包括以下幾個方面：資產(chǎn)清查與確認：細致盤點并確定破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)狀況與價值，包括動產(chǎn)和不動產(chǎn)、債權與債務等方面，并采取措施防止資產(chǎn)流失或被不當處理。破產(chǎn)企業(yè)運營維持：在破產(chǎn)審批期內(nèi)，管理人有責任確保破產(chǎn)企業(yè)的正常運營和職工權益的保護，避免因破產(chǎn)程序影響社會的穩(wěn)定與秩序。債務處理與債權申報：公正處理債務與債權申報事宜，審核各項債權，如非必要的債務進行清償或重組安排、確認債權人的權益等。資產(chǎn)分配與公正分配：在破產(chǎn)財產(chǎn)上，協(xié)調(diào)債權人、債務人及其他利益相關者之間的關系，制訂初始分配方案，確保資產(chǎn)的公平、公正分配，盡可能保護各方的合法權益。接管與執(zhí)行破產(chǎn)程序：依照法律規(guī)定，執(zhí)行破產(chǎn)程序的各項操作，包括但不限于資產(chǎn)拍賣、債權債務關系確認、破產(chǎn)終結等。信息透明與報告：定期向法院與管理人監(jiān)管機構報告破產(chǎn)案件的進展情況，提供詳細的管理與執(zhí)行報告，確保破產(chǎn)程序的透明性與公正性。管理人的資格認定與職能執(zhí)行貫穿于破產(chǎn)程序的各個環(huán)節(jié)，每一位管理人的行為對整個案件的推進起著至關重要的作用，因此相關法律法規(guī)需對管理人的行為究竟進行嚴格的監(jiān)督與規(guī)范，以確保其行為合法、正當、高效和公正。通過提升管理人培育和監(jiān)管的品質，破產(chǎn)案件的處理將更為公平有效，最終促進整個司法體系的健康發(fā)展。3.3管理人的權利與義務破產(chǎn)案件的管理人作為破產(chǎn)程序的執(zhí)行者，依法享有一定的權利，并承擔相應的義務。管理人的權利與義務具體如下：（一）管理人的權利管理人在履行職責過程中，可以依法行使以下權利：財產(chǎn)接管權：管理人對債務人財產(chǎn)享有全面接管的權利，包括財產(chǎn)的查封、凍結、評估、拍賣等權利。公式：可處置財產(chǎn)價值債權申報審查權：管理人有權審查債權人的債權申報材料，對符合條件的債權予以確認。債務排除權：管理人有權利排除非法設置的擔保物權或優(yōu)先受償權，以保護全體債權人利益。訴訟執(zhí)行權：管理人可以代表債務人提起訴訟或參與訴訟，以及執(zhí)行法院的生效裁判文書。提存財產(chǎn)權利：對于無法及時變現(xiàn)的財產(chǎn)，管理人可以依法提存，以保障債權人利益。權利類別具體內(nèi)容行使條件財產(chǎn)權益管理財產(chǎn)接管、評估、拍賣依據(jù)破產(chǎn)法及相關司法解釋債權管理債權申報審查、債務排除符合法律規(guī)定的債權申報條件法律程序訴訟執(zhí)行、提存財產(chǎn)依法授權或法院裁定（二）管理人的義務管理人必須依法履行以下義務，以確保破產(chǎn)程序的公正性和效率：財產(chǎn)管理義務：管理人必須妥善管理、保護債務人財產(chǎn)，防止財產(chǎn)毀損、流失。報告義務：管理人需定期向法院和債權人會議報告財產(chǎn)狀況、破產(chǎn)程序進展等情況。報告周期：一般每月報告一次，重大事項及時報告。費用控制義務：管理人需嚴格按照法律規(guī)定的標準列支破產(chǎn)費用，并接受監(jiān)督。保密義務：管理人不得泄露破產(chǎn)案件的相關秘密，包括債務人商業(yè)信息、債權人隱私等。忠實義務：管理人必須忠實履行職責，不得濫用職權或損害債權人利益。義務類別具體內(nèi)容違反后果財產(chǎn)管理保護債務人財產(chǎn)、防止不當處置可能被追究法律責任或解任報告與披露定期報告、及時披露重大事項可能被債權人會議或法院質詢費用控制合理列支破產(chǎn)費用、接受監(jiān)督可能被扣減報酬或承擔賠償責任管理人權利與義務的合理配置，既能保障破產(chǎn)程序的公正性，又能提高執(zhí)行效率，確保債權人利益最大化。3.4管理人的更換與罷免管理人更換或罷免是破產(chǎn)案件中的一項重要制度，旨在保障破產(chǎn)程序的公正性和效率。管理人因法定事由或債權人會議決議等原因更換時，需遵循特定的程序和條件。本節(jié)將從更換條件、更換程序及罷免機制等方面進行闡述，以確保整個過程合規(guī)、透明。（1）更換條件管理人的更換必須基于合法理由，主要包括但不限于以下情形：違反忠實勤勉義務，如泄露破產(chǎn)案件信息、損害債權人利益、未依法履行職責等；喪失任職資格，如因健康原因無法履職、被吊銷執(zhí)業(yè)資格或受到刑事處罰；無法獨立開展工作，如與債務人存在利害關系或存在其他妨礙公正履職的情形；債權人會議決議，經(jīng)特定比例的債權人表決通過，要求更換管理人。更換條件具體情形違反忠實勤勉義務泄露商業(yè)秘密、挪用破產(chǎn)財產(chǎn)、未按時報送資料等喪失任職資格被吊銷破產(chǎn)管理人資格或存在法律禁止情形無法獨立開展工作存在利益沖突或客觀上無法履行職責的情況債權人會議決議未達成管理人移送條件的破產(chǎn)案件（2）更換程序管理人的更換需經(jīng)過以下程序，確保合規(guī)性：提議更換債權人會議或債權人組成的臨時委員會可提議更換管理人；管理人自身也可提出辭職并申請更換。書面申請與審查提出更換申請的當事人需提交書面申請，說明更換理由和法律依據(jù)；管理人委員會或破產(chǎn)法庭對申請進行審查，確認更換條件是否滿足。公示與表決提交申請后，需對債務人、債權人進行公示，確保相關方知曉；若更換需經(jīng)債權人會議表決，需按《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的表決比例通過（通常為出席會議的有表決權債權人的過半數(shù)同意，且其代表的債權額占無財產(chǎn)擔保債權總額的2/3以上）。指定新管理人法院或管理人委員會根據(jù)申請結果，依法指定新的管理人；新管理人任期的起算和終止需按法律規(guī)定執(zhí)行。（3）罷免機制管理人的罷免是指債權人會議或法院因特定原因強制解除管理人職務。罷免程序相對更換程序更為嚴格，需滿足以下條件：罷免條件管理人嚴重違反法律或程序要求（如隱匿破產(chǎn)財產(chǎn)、未按時報送報告等）；存在欺詐、脅迫等嚴重不當行為；在債權人會議或法庭決議中，達到法定罷免門檻。罷免程序債權人會議決議：需經(jīng)出席會議的有表決權債權人的2/3以上通過，且其代表的債權額占無財產(chǎn)擔保債權總額的3/4以上。法院裁定：若管理人存在惡意行為或嚴重瀆職，法院可依職權或債權人申請裁定罷免其職務。破產(chǎn)法庭的監(jiān)督管理人被罷免后，法庭需對罷免理由進行復核，確保罷免程序的合規(guī)性；新管理人的指定需在裁定生效后立即進行。（4）法定量則管理人更換或罷免的程序需符合以下公式化要求：更換條件其中更換條件需嚴格依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關司法解釋執(zhí)行。本節(jié)內(nèi)容旨在明確管理人更換與罷免的制度框架，確保破產(chǎn)程序的公正性和持續(xù)性，同時保障各方主體的合法權益。3.5管理人的職業(yè)道德與紀律在執(zhí)行管理職責時，管理人需維持極高的職業(yè)道德標準及嚴格遵守紀律，確保自身行為的公正性與透明度。這些原則對在任何情況下保證破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行的合規(guī)性至關重要。以下列舉了一些管理人需時刻遵守的核心職業(yè)道德與紀律規(guī)范：信息公開透明原則：管理人須確保破產(chǎn)程序中的所有相關信息公開透明，準確、及時向公眾通報破產(chǎn)案件的進程。誠信原則：內(nèi)在地維護誠信，管理人的行為需合理、誠實地反映出案件處理的實際情況。公正原則：無論案件是否涉及親朋好友，管理人均需公正無私地處理案件。保護利益相關方原則：為包括債權人、債務人在內(nèi)的所有利益相關方考慮，確保破產(chǎn)管理與執(zhí)行過程中不會損壞任何一方的合法權益。保密原則：管理人需要嚴格遵守對涉及財務、商業(yè)秘密等敏感信息的保密承諾。管理人還須警惕倫理沖突，避免出現(xiàn)利益沖突情況。例如，管理人與其親屬或指定當事人之間可能有潛在的經(jīng)濟利益，這在法律上的界限需極為明確。如果出現(xiàn)此類情況，應依法進行適當披露或回避。此外管理人還需持續(xù)跟進相關法律法規(guī)的變化，適時調(diào)整工作方針，確保其工作始終處在合規(guī)的邊界之內(nèi)。總結來說，管理人的職業(yè)道德與紀律在其履行職責的過程中起著振興破產(chǎn)體系健康運作的基石作用。只有嚴格遵守職業(yè)道德與紀律，才能構建一個有效、公正且廉潔的破產(chǎn)管理體系，促進債務重組與社會經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展。四、破產(chǎn)財產(chǎn)的接管與管理破產(chǎn)財產(chǎn)的接管與管理在破產(chǎn)程序中具有至關重要的地位，涉及對債務人全部資產(chǎn)的全面掌控和合理調(diào)配。本部分將詳細闡述破產(chǎn)財產(chǎn)的接管流程、管理要求以及注意事項。破產(chǎn)財產(chǎn)的接管流程：識別并登記財產(chǎn)：在接管初期，管理人需全面識別債務人的所有資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、知識產(chǎn)權等，并進行詳細登記。接收相關文件資料：管理人需從債務人或相關部門接收有關財產(chǎn)權利證書、合同、賬冊等文件資料，并妥善保管。實地核查財產(chǎn)：管理人需組織專業(yè)人員對債務人財產(chǎn)進行實地核查，確保登記財產(chǎn)的真實性和完整性。編制財產(chǎn)清單：根據(jù)核查結果，管理人需編制破產(chǎn)財產(chǎn)清單，明確列出所有財產(chǎn)的詳細信息。管理要求：依法管理：管理人需依照相關法律法規(guī)和破產(chǎn)程序規(guī)定，對破產(chǎn)財產(chǎn)進行管理和處分。保障財產(chǎn)安全：管理人應采取有效措施，確保破產(chǎn)財產(chǎn)的安全、完整，防止資產(chǎn)流失。實現(xiàn)財產(chǎn)增值：在保障財產(chǎn)安全的前提下，管理人應積極盤活資產(chǎn)，實現(xiàn)破產(chǎn)財產(chǎn)的增值。透明公開：管理人應定期向債權人會議報告破產(chǎn)財產(chǎn)管理情況，確保信息公開透明。注意事項：審慎處理財產(chǎn)權利瑕疵：管理人在接管破產(chǎn)財產(chǎn)時，需特別注意財產(chǎn)權利瑕疵問題，如權屬糾紛、抵押權等，并及時采取措施予以處理。避免違規(guī)行為：管理人在管理過程中，應嚴格遵守法律法規(guī)和破產(chǎn)程序規(guī)定，避免任何違規(guī)行為。加強與利益相關方的溝通：管理人應積極與債權人、債務人、員工等利益相關方進行溝通，共同推進破產(chǎn)程序的順利進行。重視風險控制：管理人在管理破產(chǎn)財產(chǎn)過程中，應重視風險控制，及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在風險，確保破產(chǎn)程序的順利進行。表格：破產(chǎn)財產(chǎn)接管清單示例序號財產(chǎn)類別財產(chǎn)描述數(shù)量/價值權利狀況接管狀態(tài)1房產(chǎn)XX市XX區(qū)XX路XX號房產(chǎn)人民幣XXX萬元無糾紛已接管2機器設備生產(chǎn)線一條，包括XX品牌機器若干臺人民幣XXX萬元有抵押權已接管………………管理人在接管和管理破產(chǎn)財產(chǎn)時，應依法依規(guī)，保障財產(chǎn)安全，實現(xiàn)增值目標，同時加強與利益相關方的溝通，控制風險。4.1財產(chǎn)清單的編制在破產(chǎn)案件管理中，編制財產(chǎn)清單是確保執(zhí)行程序合規(guī)性的關鍵環(huán)節(jié)。財產(chǎn)清單應詳細列明債務人名下的所有財產(chǎn)，包括但不限于不動產(chǎn)、動產(chǎn)、銀行存款、有價證券、債權債務等。?財產(chǎn)清單的內(nèi)容財產(chǎn)類型具體內(nèi)容不動產(chǎn)土地使用權、房屋建筑物、構筑物等動產(chǎn)現(xiàn)金、存貨、車輛、機械設備等銀行存款存款、匯款、投資等有價證券股票、債券、基金等債權債務應收賬款、應付賬款、借款協(xié)議等?財產(chǎn)清單的編制步驟收集財產(chǎn)信息：收集債務人及其配偶、子女等相關人員的財產(chǎn)信息，包括但不限于房產(chǎn)、車輛、銀行存款、投資等。核對財產(chǎn)信息：對收集到的財產(chǎn)信息進行核對，確保信息的準確性和完整性。分類整理：根據(jù)財產(chǎn)類型進行分類整理，便于后續(xù)的評估和處置。編制清單：按照規(guī)定的格式編制財產(chǎn)清單，確保清單內(nèi)容清晰、準確、完整。?財產(chǎn)清單的審核內(nèi)部審核：由破產(chǎn)管理人或相關財務人員對財產(chǎn)清單進行內(nèi)部審核，確保清單內(nèi)容的準確性。外部審計：可以聘請專業(yè)的審計機構對財產(chǎn)清單進行審計，確保清單內(nèi)容的公正性和合法性。更新調(diào)整：根據(jù)審核結果和實際情況，及時更新和調(diào)整財產(chǎn)清單。?財產(chǎn)清單的應用法院審查：向法院提交財產(chǎn)清單，作為法院審查破產(chǎn)申請和制定破產(chǎn)清算、重整方案的重要依據(jù)。債權人會議：在債權人會議上公布財產(chǎn)清單，確保債權人的知情權和參與權。拍賣、變賣：在拍賣、變賣財產(chǎn)時，依據(jù)財產(chǎn)清單進行評估和定價，確保拍賣、變賣過程的公平、公正。通過以上步驟和措施，可以確保破產(chǎn)案件管理中財產(chǎn)清單的編制、審核和應用符合相關法律法規(guī)和規(guī)定，從而保障執(zhí)行程序的合規(guī)性和有效性。4.2財產(chǎn)的財產(chǎn)權申報在破產(chǎn)案件中，財產(chǎn)權申報是確保債權人權益得到合理保護的關鍵步驟。以下是財產(chǎn)權申報的詳細要求：申報主體：所有已知債權的債務人和擔保人應向管理人提交財產(chǎn)權申報表。申報內(nèi)容：申報內(nèi)容應包括債務人或擔保人的基本信息、債務金額、債務期限、債務類型等。申報方式：申報可以通過書面形式提交，也可以通過電子方式提交。書面形式包括但不限于紙質表格、電子郵件等形式。電子方式包括但不限于在線表單、移動應用等。申報時間：申報應在破產(chǎn)程序啟動后的一定期限內(nèi)完成，具體期限由法院根據(jù)實際情況確定。申報審核：管理人應對申報的財產(chǎn)權進行審核，確保申報內(nèi)容的真實性和完整性。如有異議，申報人有權提出申訴。申報公示：管理人應在規(guī)定時間內(nèi)將審核結果公示給所有債權人，公示內(nèi)容包括申報人信息、申報內(nèi)容、審核結果等。申報記錄：管理人應對所有財產(chǎn)權申報進行記錄，并妥善保管。如有爭議，可作為處理糾紛的證據(jù)。申報費用：申報人應按照相關規(guī)定繳納申報費用。如有異議，可向管理人提出申訴。申報變更：如申報人信息發(fā)生變化，應及時通知管理人并重新提交申報。如有異議，可向管理人提出申訴。申報終止：破產(chǎn)程序結束后，申報人應按照相關規(guī)定辦理財產(chǎn)權申報注銷手續(xù)。如有異議，可向管理人提出申訴。4.3財產(chǎn)的核查與評估（1）財產(chǎn)核查的程序與要求在破產(chǎn)程序中，對債務人財產(chǎn)進行全面核查是確保破產(chǎn)財產(chǎn)管理規(guī)范、價值評估科學的基礎。財產(chǎn)核查程序應符合以下要求：啟動條件：管理人應在接管債務人財產(chǎn)后30日內(nèi)完成初次核查，并在發(fā)現(xiàn)新財產(chǎn)或變更現(xiàn)有財產(chǎn)信息時及時進行補充核查。核查范圍：核查范圍涵蓋債權申報登記表、資產(chǎn)清單、財務報表等文件中列明的所有財產(chǎn)，包括但不限于：動產(chǎn)（如設備、原材料、庫存等）不動產(chǎn)（如土地、房屋、在建工程等）股權與債權（如子公司股權、未到期應收賬款等）知識產(chǎn)權（如專利、商標、著作權等）其他財產(chǎn)（如保證金、租賃權等）核查方式：實地盤點：對不動產(chǎn)和大型動產(chǎn)進行現(xiàn)場勘驗，核對實物與賬面信息的一致性。文件審核：查驗權屬證明（如房產(chǎn)證、股權證明）、交易合同、財務憑證等，確保產(chǎn)權清晰。第三方驗證：委托專業(yè)機構對疑難財產(chǎn)（如境外資產(chǎn)）進行評估或公證核查。（2）財產(chǎn)價值評估的方法與標準財產(chǎn)評估是破產(chǎn)財產(chǎn)處置程序的核心環(huán)節(jié)，直接影響破產(chǎn)分配方案的公平性。評估應遵循以下原則與方法：評估原則真實性：確保評估依據(jù)真實可靠，避免虛高或低估。市場性：以公開市場價值為基準，排除關聯(lián)交易或特殊關系的干擾。動態(tài)性：考慮財產(chǎn)變現(xiàn)風險，對存在貶值可能的項目進行調(diào)整。常用評估方法根據(jù)財產(chǎn)類型選用以下方法（可合并使用）：財產(chǎn)類型適用評估方法計算公式示例不動產(chǎn)收益法、市場法市場法：評估價值=同質同類房產(chǎn)平均售價×調(diào)整系數(shù)動產(chǎn)成本法、市場法成本法：評估價值=重置成本×成新率股權市場法、收益法市場法：評估價值=近期同類交易價格×行業(yè)溢價率無形資產(chǎn)收益法、成本法收益法：評估價值=未來收益折現(xiàn)值（折現(xiàn)率根據(jù)行業(yè)風險確定）評估流程初步評估：聘請具備資質的評估機構出具初步報告。專家論證：召開管理人、評估機構、債權人代表聽證會，對評估結果進行質詢。最終確認：經(jīng)法庭或債權人會議審議通過后形成正式評估報告，并報備法院。（3）財產(chǎn)評估的特別規(guī)定強制評估情形：對涉及職工安置補償財產(chǎn)、涉法敏感財產(chǎn)（如非法所得）等，必須進行強制評估，并公示評估結果。異議處理：債權人如對評估結果有異議，可在收到報告后15日內(nèi)向管理人提出，由第三方機構重新復核。貶損防范：在評估期間，財產(chǎn)管理人應采取有效措施（如資產(chǎn)封存、價值維護）防止財產(chǎn)價值進一步減少。本節(jié)內(nèi)容旨在規(guī)范財產(chǎn)核查與評估的實務操作，確保破產(chǎn)財產(chǎn)管理符合法律與司法要求。4.4財產(chǎn)的接管與管理依法接管破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)是破產(chǎn)程序的起始步驟，以確保破產(chǎn)財產(chǎn)公正、透明且有效率地管理與清償。在財產(chǎn)接管工作中，需遵循以下程序和要求，以保障各相關主體的合法權益，并確保破產(chǎn)程序的順利進行。接管步驟：委托與授權：首先，法院會根據(jù)破產(chǎn)申請人和破產(chǎn)企業(yè)的具體情況，指定或任命清算組，授予其接管破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)的職權。資產(chǎn)清點與驗證：清算組需在法律規(guī)定的時間內(nèi)完成對破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)清點、申報與驗證工作，形成資產(chǎn)明細報告和清冊，確保資產(chǎn)的完整性與真實性。資產(chǎn)評估與管理：聘請專業(yè)的資產(chǎn)評估機構對企業(yè)財產(chǎn)進行評估，并制定資產(chǎn)管理方案，以價值最大化原則對資產(chǎn)進行處置與保值。財產(chǎn)管理：監(jiān)督與約束：在資產(chǎn)管理過程中，要嚴格執(zhí)行法院的監(jiān)督和專業(yè)審計員的監(jiān)管工作，確保資產(chǎn)管理行為的透明度，防止國有資產(chǎn)的流失。策略制定：確立破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)處置的合理策略，結合市場情況，通過拍賣、協(xié)商轉讓、出資入股等多種方式進行。風險控制：分析破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)面臨的風險，制定相應的風險控制計劃，并適時調(diào)整策略以應對市場動態(tài)。財產(chǎn)及日常運營維護：日常運營維持：在資產(chǎn)清查和處置之間，為保障破產(chǎn)程序期間企業(yè)的正常運營，需由職業(yè)管理人負責管理和維持企業(yè)的核心業(yè)務及相關運作。設備與資產(chǎn)保養(yǎng)：嚴格按照規(guī)定對破產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)有的設備與財產(chǎn)進行常規(guī)保養(yǎng)，減少因保管不善導致的資產(chǎn)貶值。安全保障：確保破產(chǎn)企業(yè)額資產(chǎn)特別是重要資產(chǎn)的安全，必要時設置監(jiān)控和安保措施，防止不當損失或非法占有。接管破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)不僅是對破產(chǎn)企業(yè)財富的全面管理，也是實現(xiàn)公正和透明的破產(chǎn)清算的基石。通過嚴格的身心監(jiān)督、科學的管理策略以及穩(wěn)健的風險控制，我們能確保破產(chǎn)財產(chǎn)得到高效、公正的交接與發(fā)展。這將有助于支持民主主義原則，實現(xiàn)社會福祉，并進一步促進經(jīng)濟的良性健康發(fā)展。4.5財產(chǎn)的變現(xiàn)與處置資產(chǎn)的變現(xiàn)與處置是破產(chǎn)程序中實現(xiàn)債權、清償債務的關鍵環(huán)節(jié)。管理人必須遵循公平、公開、及時、有效的原則，依法、合理地選擇變現(xiàn)方式，確保所有債權人能夠獲得公平對待。針對不同類型的財產(chǎn)，應采取最有利于實現(xiàn)財產(chǎn)價值的方式，并嚴格遵守相關法律法規(guī)的程序要求，以保障破產(chǎn)程序的合法性與公信力。（1）變現(xiàn)原則與策略管理人應在全面調(diào)查評估破產(chǎn)財產(chǎn)的基礎上，結合市場狀況、財產(chǎn)特性及債權人會議決議等因素，制定科學合理的變現(xiàn)策略。主要包括：公開拍賣：作為首要的財產(chǎn)變現(xiàn)方式，原則上適用于除特定情況外的所有變現(xiàn)需求。公開拍賣能夠最大化財產(chǎn)價值，并保障程序的公正透明。債轉股：當債務人企業(yè)具有持續(xù)經(jīng)營能力，且部分債權人愿意以其債權轉換為對債務人的股權時，經(jīng)債權人會議三分之二以上多數(shù)通過，可考慮采取債轉股方式。這有助于盤活企業(yè)資產(chǎn)，維護社會穩(wěn)定。轉讓：對于不宜公開拍賣或不宜持續(xù)經(jīng)營的單項財產(chǎn)，可依法進行轉讓。轉讓價格應參照市場價格，并遵循競買或協(xié)商原則。其他方式：包括租賃、托管、折價清償?shù)?，具體適用需符合法律規(guī)定及政策導向，并報請法院或債權人會議同意。（2）變現(xiàn)程序與方式選擇財產(chǎn)的變現(xiàn)程序需嚴格遵循以下步驟：序號主要環(huán)節(jié)律法規(guī)依據(jù)參考（示例）操作要點1制定變現(xiàn)方案《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條、第二十五條明確變現(xiàn)原則、方式、時間表、定價基準、費用承擔等。提交債權人會議審議，并獲得法院認可。2委托評估《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條重大財產(chǎn)或無市場可比性的財產(chǎn)，應委托具有相應資質的評估機構進行評估。評估結果應向債權人公開。3公開披露與競價《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十九條、第五十條通過拍賣平臺或公示等方式，向社會或特定范圍內(nèi)的潛在買受人公布拍賣信息，明確競價規(guī)則、時間、地點等。確保競價的公平性及透明度。4組織競價與確定買受人《企業(yè)破產(chǎn)法》第五十一條、第五十二條組織并監(jiān)督競價過程，按照“價高者得”的原則確定買受人。對競價的性質、價格、支付方式等進行記錄，并制作相關法律文書。5簽訂成交確認書與財產(chǎn)交付《企業(yè)破產(chǎn)法》第五十二條、第五十三條競價成功后，與買受人簽訂財產(chǎn)成交確認書。協(xié)助買受人辦理相關財產(chǎn)權轉移手續(xù)，完成財產(chǎn)的交付。6組織價款結算《企業(yè)破產(chǎn)法》第五十四條監(jiān)督買受人按約定支付價款，并確保價款優(yōu)先用于清償破產(chǎn)費用和優(yōu)先清償債權。7制作報告《企業(yè)破產(chǎn)法》第六十條撰寫財產(chǎn)變現(xiàn)報告，詳細說明變現(xiàn)過程、結果及資金分配情況，提交債權人會議審議并報法院確認。在選擇變現(xiàn)方式時，管理人應綜合考慮以下因素：財產(chǎn)性質：動產(chǎn)、不動產(chǎn)、知識產(chǎn)權等不同類型的財產(chǎn)，其變現(xiàn)路徑和適用方式有所不同。例如，不動產(chǎn)通常適合拍賣，而股權或知識產(chǎn)權則可通過轉讓或許可等方式處置。市場環(huán)境：財產(chǎn)所處市場的供需狀況、交易活躍度等會直接影響變現(xiàn)難度和價格。法定限制：某些財產(chǎn)可能存在法律、行政命令上的限制，影響其直接變現(xiàn)，需尋求合規(guī)的處置途徑。效率與成本：不同變現(xiàn)方式的效率、時間周期、交易成本存在差異，需平衡效率與成本的關系。（3）定價基準與售價確認財產(chǎn)定價是變現(xiàn)工作的核心環(huán)節(jié)，定價基準應遵循以下原則：市場參照原則：以財產(chǎn)在當前市場上的公允價格為基準，可通過公開市場比較、收益法、成本法等多種評估方法確定。評估結論原則：對于復雜或不具備活躍市場的財產(chǎn)，應委托具有法定資質的評估機構出具評估報告，以評估結論為基礎確定底價。重置成本原則：在特定情況下，如原值能夠查明且無市場參照時，可參考重置成本減去合理損耗進行定價。財產(chǎn)售價的最終確認機制：拍賣情形：“價高者得”原則。轉讓或協(xié)商情形：應以市場公允價格為基礎，經(jīng)談判協(xié)商確定。必要時可申請法院裁定。為規(guī)范定價行為，可參考以下定價確定公式：?市場公允價格=（近期可比交易價格×調(diào)整系數(shù)）或通過評估方法計算得出式中，“調(diào)整系數(shù)”用于考慮交易時間、財產(chǎn)狀況變化、市場波動等因素對可比交易價格的修正。（4）變現(xiàn)收益的管理財產(chǎn)變現(xiàn)后獲得的價款（簡稱變現(xiàn)收益）應嚴格實行?？顚艄芾恚裱韵鹿芾硪?guī)則：單獨設賬：在管理人銀行賬戶中設立“破產(chǎn)財產(chǎn)變現(xiàn)收益專戶”，確保資金獨立、清晰。先行撥付：按照規(guī)定優(yōu)先支付破產(chǎn)費用。優(yōu)先清償共益?zhèn)鶆铡Ｒ勒辗梢?guī)定的順位清償所欠職工工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的款項。依照法律規(guī)定的順位清償稅款。依照破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案的比例，按順序清償普通破產(chǎn)債權。嚴格監(jiān)控：管理人對資金流向和用途進行全程監(jiān)控，確保變現(xiàn)收益按照法定順序和債權人會議決議進行分配。信息披露：定期向債權人會議及人民法院報告變現(xiàn)收益的管理、分配情況，接受監(jiān)督。（5）異議處理與法律責任在財產(chǎn)變現(xiàn)過程中，若債權人或其他利害關系人對財產(chǎn)的評估價值、變現(xiàn)方式、定價、交易過程或收益分配等環(huán)節(jié)提出異議，管理人應：認真聽?。喊才排c異議人進行溝通，了解具體訴求和理由。調(diào)查核實：對異議事項進行調(diào)查取證，查找依據(jù)。協(xié)商解決：在法律框架內(nèi)，與異議人協(xié)商，尋求妥善解決方案。提請裁決：若無法協(xié)商一致，可提請人民法院作出裁決或決定。對于在財產(chǎn)變現(xiàn)工作中玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊等違法違規(guī)行為，相關責任人將依法承擔相應的行政責任、民事責任，構成犯罪的，還將被追究刑事責任。4.6財產(chǎn)的分配方案制定在破產(chǎn)案件管理與執(zhí)行過程中，財產(chǎn)的分配方案制定是核心環(huán)節(jié)之一。為確保分配的公正性與透明性，管理人需依據(jù)法律及相關司法解釋，結合債權人會議決議，制定科學合理的分配方案。以下為具體操作步驟：（一）財產(chǎn)評估與核算資產(chǎn)評估：對破產(chǎn)企業(yè)名下的各類財產(chǎn)（如貨幣資金、實物資產(chǎn)、股權等）進行專業(yè)評估，確定其在市場上的公允價值。公式：公允價值負債核對：清理并核實破產(chǎn)企業(yè)的債務清單，確保無遺漏或重復計算。（二）確定分配順位與比例根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關司法解釋，破產(chǎn)財產(chǎn)的分配通常遵循以下順位：分配順位項目名稱比例或條件說明第一順位有擔保債權優(yōu)先受償（如抵押、質押財產(chǎn)的變現(xiàn)金額）第二順位常見債權未設定擔保的普通破產(chǎn)債權第三順位優(yōu)先清償對象社保費用、工資（最多支付6個月）、稅收等第四順位普通破產(chǎn)債權上述費用清償后剩余的普通債權（三）分配方案的編制方案草案：管理人需根據(jù)財產(chǎn)價值、債權總額及順位，擬定詳細的分配方案草案，注明各順位債權的清償比例或具體金額。債權人會議表決：將草案提交債權人會議審議，確保多數(shù)債權人（如三分之二以上）通過后生效。（四）分配執(zhí)行與監(jiān)督財產(chǎn)變現(xiàn)：按照分配方案處置非貨幣性財產(chǎn)，所得款項納入破產(chǎn)財產(chǎn)總庫。比例分配：某債權人可得金額分配公告：定期公告財產(chǎn)分配情況，確保債權人知情，同時接受法院及社會監(jiān)督。通過以上步驟，破產(chǎn)案件管理人與法院可確保財產(chǎn)分配的合規(guī)性與公平性，維護各方合法權益。五、債權人會議債權人會議是破產(chǎn)程序中至關重要的議事和決策機構，由全體債權人共同組成。其主要職責是監(jiān)督和管理破產(chǎn)財產(chǎn)，參與破產(chǎn)程序的重大事項決策，并選舉債權人委員會成員。為確保債權人會議的順利召開和有效運作，保障全體債權人的合法權益，必須嚴格遵守相關法律法規(guī)及司法解釋的規(guī)定，規(guī)范操作流程。（一）債權人會議的召開召集主體及權限：第一次債權人會議由人民法院召集，以后的債權人會議由債權人會議主席召集，或者在人民法院、債權人委員會的主持下召集。債權人委員會有權依照法律規(guī)定或債權人會議的授權，提議召開債權人會議。召集通知：召開債權人會議，應當提前十五日通知已知的全體債權人。通知應當包含會議召開的時間、地點、議題等信息。會議召開形式：債權人會議可以采取現(xiàn)場會議、遠程會議或其他便于全體債權人參與的形式召開。在實踐中，為提高效率和覆蓋面，遠程會議（如視頻會議）應用日益廣泛。法定召集情形：人民法院認為有必要的；管理人認為有必要的；債權人委員會提議召開的；債權人可以單獨提議召開債權人會議（通常需達到一定比例的債權人提出）。（二）會議的表決與決議表決基數(shù)：債權人會議的決議，由出席會議的有表決權的債權人過半數(shù)，并且其代表的債權額占無財產(chǎn)擔保債權總額的三分之二以上通過。此標準體現(xiàn)了對債權人經(jīng)濟利益的重要事項的慎重處理。無財產(chǎn)擔保債權的確定：通常，參加第一次債權人會議的債權人所申報的債權，經(jīng)核查后予以確認的，為無財產(chǎn)擔保債權。其總額用于計算表決所需的債權比例。示例計算：設無財產(chǎn)擔保債權總額為10,000萬元。通過一項需要滿足“過半數(shù)+三分之二”的決議，至少需要代【表】,000萬元（過半數(shù)為5,000萬元，加上三分之二即額外需要2,000萬元，合計7,000萬元）及以上的債權人支持。（計算公式示例：所需支持債權額≥(無財產(chǎn)擔保債權總額/2)+(∑支持表決的債權人債權額/無財產(chǎn)擔保債權總額)(無財產(chǎn)擔保債權總額2/3)）表決規(guī)則：分組表決：對于涉及不同類別債權人（如有擔保債權人與無擔保債權人，不同憑證類型債權人等）利益的議題，可能需要分組進行表決。權重表決：法律或司法解釋可能對特定債權人（如職工工資、社會保險費用、補償金等）的表決設置特別程序或權重，需遵循相關規(guī)定。逐項表決：債權人會議的各項決議應逐項進行表決。（三）債權人委員會與會議的關系債權人委員會作為選任產(chǎn)生的債權人代表機構，在破產(chǎn)程序中扮演著橋梁和監(jiān)督者的角色。其與債權人會議的關系主要體現(xiàn)在：議題提出與執(zhí)行監(jiān)督：債權人會、債權人委員會、管理人、人民法院根據(jù)法律規(guī)定或職權，均可提議召開債權人會議。債權人委員會有權就管理人報告、破產(chǎn)財產(chǎn)管理方案、破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案等重大事項向債權人會議提出議案。信息傳達與反饋：債權人委員會負責向債權人會議報告工作，并將會議決議傳達給全體債權人。同時負責收集債權人的意見和訴求，向人民法院、管理人等提出。監(jiān)督作用體現(xiàn)：債權人不只通過會議行使權利，亦可通過監(jiān)督債權人委員會的工作，實現(xiàn)對破產(chǎn)程序的整體監(jiān)督。（四）操作合規(guī)要點會議記錄：每次債權人會議均需制作詳細會議記錄，包括會議時間、地點、出席人員、列席人員、會議議題、發(fā)言要點、表決情況（包括投票數(shù)、代表債權額統(tǒng)計）及最終決議結果等。會議記錄應當妥為保存，供債權人查閱。決議效力：債權人會議作出的決議，對全體債權人均具有約束力。若作出的決議違反法律規(guī)定，則無效，相關責任應由責任人承擔。信息披露：人民法院、管理人及債權人委員會有義務向債權人會議提供真實、完整的程序信息，包括債務人民事狀況、財產(chǎn)狀況、破產(chǎn)財產(chǎn)管理方案、分配方案草案等，確保債權人能夠充分了解情況，做出理性決策。尊重債權人權利：確保所有債權人，特別是中小微企業(yè)或個人債權人，能夠有效參與會議，表達意見，行使表決權。避免任何形式的不當干預或限制。規(guī)范債權人會議的組織與運作是破產(chǎn)案件管理成功的關鍵環(huán)節(jié)。各方參與主體應恪守職責，嚴格遵守法定程序，切實保障債權人的知情權、參與權和表決權，維護破產(chǎn)程序的公正高效運行。5.1債權人會議的構成（1）核心成員及其基本職責債權人會議是破產(chǎn)程序中關鍵的決策機構，其職責涵蓋選定管理人、監(jiān)督財產(chǎn)交易、決定債權確認，直至最終的債務清償。為確保會議討論的效率與公正性，核心成員包括的主要債權人、債務人代表作及法院代表，其關鍵職能具體如下：核心成員基本職責主要債權人代表提出會議議程、監(jiān)督案件進展、確保債權人高票通過關鍵決策債務人代表報告財務狀況、配合調(diào)查任務、協(xié)調(diào)債權人利益，提升破產(chǎn)重整可行性法院代表確保程序合法合規(guī)、維護案件秩序、解釋法律疑問，確保債權人權益得以公正處置此外考慮到某些情形下散戶債權人數(shù)量龐大但整體話語權較低，可能會根據(jù)特定規(guī)定設立債權人委員會來增援各債權人在大型案件中的參與度。（2）參會債權人資格凡持有有效債權的債權人，均具備參加以及表決債權人會議的權利。根據(jù)相關法規(guī)，債權人提出的債權登記后，便具有利息計算截止點并在會議通知到達后30天內(nèi)可參加辯論與投票。此期間債權人有權屬人聯(lián)絡點以獲得更多案件信息，或就爭議債權提出異議，并須在規(guī)定期限內(nèi)向管理人提交詳細的債權證明材料。參會條件詳述持有債權債權證明文件齊全（如借據(jù)、合同、仲裁裁決書等），已登記未撤銷且在利息計算期之內(nèi)債務利息計算算出利息截止日，并能準確提供截止日之債總額是一個注定的基礎會議通知收到收到債權人會議通知后需在規(guī)定時間內(nèi)參與會議和表決，錯過者需事后申請重新閱讀會議記錄債權人會議旨在將全部債權人的利益最大化，通過集中表達各自訴求，秉持法治精神和公正原則，對破產(chǎn)決議進行審批，保障社會經(jīng)濟秩序穩(wěn)定與企業(yè)債務解決的合理性。5.2債權人會議的召集債權人會議是破產(chǎn)程序中重要的議事機構，負責審查破產(chǎn)申請、監(jiān)督管理人工作、表決重大事項等。為確保會議的合法性和有效性，需嚴格按照法律及司法解釋的規(guī)定進行召集。以下為債權人會議召集的具體操作規(guī)范。（1）召集的主體與條件債權人會議的召集主體為破產(chǎn)案件受理法院或管理人，應符合以下條件：啟動條件：債務人財產(chǎn)不足以清償所有債權人時，需召開第一次債權人會議。常規(guī)條件：管理人認為必要時，或占債權總額一定比例（≥10%）的債權人申請時，可隨時召開。（2）召集的程序與方法根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十五條及《最高人民法院關于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》，召集程序如下表所示：流程環(huán)節(jié)具體要求法律依據(jù)發(fā)布公告通知全體債權人，公告在報紙、法院官網(wǎng)等媒體發(fā)布，確保公告期不少于15日?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第十四條確定會議時間與地點法院或管理人提前10日確定會議時間、地點及議題。若需表決事項，需提前15日送達會議材料給債權人查閱?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第二十四條召開方式可通過現(xiàn)場會議、線上視頻會議或其他可行方式召開?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第十六條表決事項重大事項需經(jīng)出席債權人過半數(shù)同意（債權比例≥1/2），且表決債權總額占比≥1/2?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第三十八條公式示例：出席債權人所持表決權/總債權額≥1/2且債權總額占比≥1/2。（3）特殊情形處理首次會議：法院在受理破產(chǎn)申請后15日內(nèi)應召集第一次債權人會議，且不能由管理人自行召集。缺席表決：未出席但提前提交書面意見的債權人，其表決權重可計入會議結果。會議延期：因重大事項需進一步審議，可由法院或管理人決定延期，但需書面通知全體債權人并說明理由。（4）記錄與效力會議應制作會議（記錄），載明出席人員、議題、表決結果等。會議決議需經(jīng)法院認可后方可生效，并作為破產(chǎn)程序執(zhí)行依據(jù)。通過上述規(guī)范，確保債權人會議的透明性、公正性，保障各方合法權益。5.3債權人會議的決議（一）會議通知與公告?zhèn)鶛嗳藭h召開前，應充分通知所有債權人，確保他們了解會議的時間、地點和主要議題。通知方式可以通過書面通知、公告或其他合法方式進行，確保通知的廣泛性和有效性。（二）會議召開與議程安排債權人會議應當按照法定程序召開，確保會議的合法性和權威性。會議議程應明確，包括討論和決議的事項，如債權確認、財產(chǎn)處理、重整計劃等。（三）決議形成與表決機制決議應通過充分的討論和表決形成，確保每位債權人有平等的參與權和表決權。表決機制應遵循一人一票或債權額比例投票制，具體依據(jù)相關法律法規(guī)和破產(chǎn)案情的實際情況而定。（四）決議內(nèi)容決議內(nèi)容應明確、具體，與破產(chǎn)程序相關事項緊密相關。決議包括但不限于：債權確認、財產(chǎn)處置方案、重整計劃的通過或修改等。（五）決議的合法性與有效性決議必須符合相關法律法規(guī)的規(guī)定，不得損害債權人、債務人或其他相關方的合法權益。決議需經(jīng)出席會議的債權人表決通過，達到法定比例方為有效。（六）決議的公示與執(zhí)行決議形成后應及時公示，確保相關方了解決議內(nèi)容。決議經(jīng)公示后，應按照決議內(nèi)容執(zhí)行，確保決議的有效實施。（七）監(jiān)督與修正債權人會議決議的執(zhí)行過程應接受監(jiān)督，確保決議的合規(guī)執(zhí)行。若發(fā)現(xiàn)決議存在錯誤或不合適的情況，應及時進行修正。表：債權人會議決議示例序號決議內(nèi)容表決結果公示及執(zhí)行情況1債權確認通過已公示，按決議執(zhí)行2財產(chǎn)處置方案通過已公示，執(zhí)行中3重整計劃通過已公示，實施中，監(jiān)督進行中債權人會議的決議是破產(chǎn)程序中的關鍵環(huán)節(jié)，必須保證決議的合法性和有效性，切實保障債權人的合法權益。5.4債權人會議的表決（1）一般規(guī)定債權人會議對于破產(chǎn)案件的管理與執(zhí)行至關重要，因此債權人的表決權應當遵循一定的原則和程序。（2）表決權行使方式債權人會議的表決可以通過以下方式進行：現(xiàn)場表決：在破產(chǎn)管理人指定的時間和地點，債權人可以親自出席并參與表決。書面表決：對于不能親自出席會議的債權人，可以書面形式表達其意見。委托表決：經(jīng)破產(chǎn)管理人同意，債權人可以委托其他債權人或專業(yè)機構代為行使表決權。（3）表決權的計算與分配表決權的計算應根據(jù)每個債權人持有的債權比例來確定，具體的計算方法如下：表決權數(shù)=（該債權人持有的債權金額/全部債權人的債權總金額）×總表決權數(shù)表決結果將根據(jù)各債權人的表決權比例進行分配。（4）特殊情況下的表決在某些特殊情況下，如破產(chǎn)管理人認為有必要時，可以召開債權人會議進行特別表決。特別表決的具體程序和規(guī)則由破產(chǎn)管理人制定，并需得到債權人會議的批準。（5）表決的保密與公開債權人會議的表決過程應嚴格保密，避免泄露給未經(jīng)授權的人員。同時破產(chǎn)管理人應對表決結果進行公開，以接受全體債權人的監(jiān)督。（6）表決的法律效力債權人會議的表決結果具有法律效力，破產(chǎn)管理人應將其記錄在案，并作為破產(chǎn)案件審理的重要依據(jù)之一。5.5債權人會議的程序債權人會議是破產(chǎn)程序中債權人參與破產(chǎn)事務、表達集體意志的核心平臺，其程序設計需兼顧效率與公平，確保債權人的知情權、參與權與表決權得到充分保障。具體程序如下：（1）會議召集與通知召集主體：第一次債權人會議由人民法院召集，此后會議可由會議主席、管理人、占債權總額1/4以上的債權人或出資額占注冊資本1/10以上的出資人提議召開。通知時限：管理人應于會議召開前15日通知已知債權人，通知需載明會議時間、地點、議題及表決事項。對于普通債權人，可采用郵寄、電子郵件或公告方式送達；對于金融機構等特殊債權人，建議同步發(fā)送紙質函件。通知內(nèi)容：除基本信息外，通知還應附債權申報材料清單、管理人工作報告草案及需表決的議案文本，便于債權人提前審閱。?表：債權人會議通知要素表要素說明召集人人民法院（首次）、會議主席、管理人或符合條件的債權人/出資人通知期限首次會議：法院裁定受理破產(chǎn)后15日內(nèi)；后續(xù)會議：提議后15日內(nèi)通知方式郵寄、電子郵件、公告（普通債權人）；紙質函件（金融機構等）必備內(nèi)容會議時間、地點、議題、表決事項、附件材料（債權清單、工作報告草案等）（2）會議召開與主持會議形式：債權人會議可采取現(xiàn)場、線上或“現(xiàn)場+線上”混合方式召開。線上會議需提前測試平臺穩(wěn)定性，并確保參會人員身份可驗證。主持人：第一次會議由人民法院指定主席，后續(xù)會議由會議主席主持；會議主席由從有表決權的債權人中選任的代表擔任。出席要求：債權人可親自出席，亦可委托代理人出席（需提交授權委托書）。債務人的法定代表人及財務負責人須列席會議，并回答詢問。（3）會議議程與表決議程順序：管理人通報破產(chǎn)財產(chǎn)狀況、變價方案及分配預案；債權人申報債權并對債權表提出異議；討論并表決重整計劃、和解協(xié)議或財產(chǎn)分配方案等重大事項；其他需債權人會議決議的事項。表決規(guī)則：一般決議：由出席會議的有表決權的債權人過半數(shù)通過，且其所代表的債權額占無財產(chǎn)擔保債權總額的1/2以上；特殊決議（如通過重整計劃）：需分組表決，各表決組均通過方為有效。表決方式：可采用記名投票、舉手表決或電子投票，管理人需統(tǒng)計表決結果并形成書面報告。?公式：債權人會議表決通過率計算一般決議通過條件：通過人數(shù)比例其中通過債權額比例=（贊成票代表的債權額/無財產(chǎn)擔保債權總額）×100%。（4）會議記錄與效力確認記錄內(nèi)容：會議記錄應載明會議時間、地點、出席人員、議程、發(fā)言要點、表決結果及形成決議，并由主持人、記錄人及參會債權人簽字確認。決議效力：債權人會議決議對全體債權人均有約束力，但決議內(nèi)容違反法律規(guī)定或損害部分債權人利益的，利害關系人可自決議作出之日起15日內(nèi)請求人民法院裁定撤銷。（5）特殊情形處理缺席與棄權：債權人未出席且未委托代理人，視為放棄表決權；若會議通知存在瑕疵，可導致決議無效。臨時動議：會議中可臨時增加議題，但需經(jīng)全體與會債權人1/3以上同意，且不得影響原定議程的完成。通過上述程序，債權人會議既能高效推進破產(chǎn)事務，又能充分保障債權人的合法權益，確保破產(chǎn)程序的合規(guī)性與公正性。六、破產(chǎn)重整破產(chǎn)重整是指在債務人面臨財務困境時，通過法律程序對債務人的資產(chǎn)進行重組和債務調(diào)整，以期實現(xiàn)債務人的復興和債權人利益的最大化。在破產(chǎn)重整過程中，管理與執(zhí)行操作的合規(guī)性至關重要。以下是破產(chǎn)重整過程中應遵循的一些關鍵步驟和要求：制定重整計劃：債務人應當制定詳細的重整計劃，包括資產(chǎn)評估、債務重組、業(yè)務調(diào)整等相關內(nèi)容。重整計劃應當符合法律規(guī)定，并經(jīng)過債權人會議的批準。提交重整申請：債務人應當向法院提交重整申請，說明重整的理由、目標和實施計劃。同時債務人應當提供相關證據(jù)材料，如財務報表、業(yè)務報告等。債權人會議：在提交重整申請后，債務人應當召開債權人會議，邀請所有債權人參加。在會議上，債務人應當向債權人介紹重整計劃，并征求債權人的意見。債權人有權對重整計劃提出異議或修改建議。法院審查：法院對重整計劃進行審查，確保其符合法律規(guī)定和公平原則。審查過程中，法院可以要求債務人提供補