vi信用證缺陷與軟條款的概述目錄TOC\o"1-3"\h\u31561信用證缺陷與軟條款的概述 1207121.1信用證缺陷概述 134821.2信用證軟條款的概述 188991.2.1信用證軟條款定義 1137561.2.2信用證軟條款成因分析 1104741.2.3信用證軟條款性質(zhì)分析 583851.3信用證軟條款的識(shí)別與種類 610271.3.1信用證軟條款的識(shí)別 6320241.3.2信用證軟條款分類 71.1信用證缺陷概述目前以個(gè)案中已存在軟條款為依據(jù)對(duì)信用證條款進(jìn)行分類，無法為今后可能產(chǎn)生新軟條款提供啟發(fā)，故此在對(duì)軟條款進(jìn)行分類的方法還不夠科學(xué)，并存在著嚴(yán)重滯后性。此外，甚至是對(duì)已發(fā)生的軟條款類型而言也是如此，結(jié)合當(dāng)前各種軟條款識(shí)別方法，實(shí)際上其核心僅為一個(gè)，也就是需要企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)人員有相當(dāng)程度的知識(shí)儲(chǔ)備和業(yè)務(wù)能力。因?yàn)椴还苁沁x擇一個(gè)靠譜的交易對(duì)象，或慎重簽訂合同，或?qū)π庞米C進(jìn)行認(rèn)真審核和企業(yè)內(nèi)部機(jī)制的建立，均無客觀指標(biāo)。這些辦法也都是在企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)人員達(dá)到相當(dāng)程度后才能實(shí)行。但企業(yè)作為一個(gè)非教育研究機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)有較高水準(zhǔn)的業(yè)務(wù)人員非常困難。因此，目前對(duì)軟條款進(jìn)行識(shí)別時(shí)，對(duì)大多數(shù)企業(yè)而言，均是流于形式，在實(shí)務(wù)中沒有可行性。1.2信用證軟條款的概述1.2.1信用證軟條款定義信用證軟條款是指開證申請人在信用證中設(shè)置一些條款，這些條款會(huì)導(dǎo)致受益人貿(mào)易地位的喪失，安全收匯受到威脅，從而給開證申請人帶來交易主動(dòng)權(quán)或騙取貨物及預(yù)付款項(xiàng)的利益。信用證軟條款的設(shè)置非常隱蔽，且其表達(dá)方式多種多樣，難以被發(fā)現(xiàn)。軟條款很可能將不可撤銷的信用證變?yōu)榭沙蜂N的信用證，一旦不可撤銷性變相被改變后，受益人的權(quán)益將受到損害。1.2.2信用證軟條款成因分析信用證由于涉及單據(jù)的轉(zhuǎn)移處理問題，涉及的面比較廣，有買賣雙方、開證行和指定銀行等，因此，對(duì)軟條款生成動(dòng)因進(jìn)行了剖析，有必要站在上述主體的立場上進(jìn)行探討，與此同時(shí)，還需要考慮到現(xiàn)行慣例以及法律規(guī)定在軟條款中的約束力。1.申請人方面（1）減少交易風(fēng)險(xiǎn)信用證是貿(mào)易合同的一種延伸，它一旦開立，則會(huì)變成法律文件，它只用于限制開證行與賣方之間單據(jù)交易，進(jìn)口商不能介入。此外，信用證辦理的主要是單據(jù)，而不是單據(jù)所代表的特定化貨物，進(jìn)口商對(duì)貨物實(shí)際質(zhì)量和其他有關(guān)內(nèi)容不能充分了解。信用證運(yùn)行機(jī)制中存在的缺陷，也就是獨(dú)立性與抽象性原則，會(huì)促使進(jìn)口商以軟條款設(shè)定的方式進(jìn)行干預(yù)，以制約受益人，較好把握主動(dòng)權(quán)，進(jìn)口商制定軟條款以保護(hù)其利益，無可非議，但是有時(shí)候不法商人在軟條款的幫助下會(huì)進(jìn)行欺詐，會(huì)根據(jù)市場供求情況、商品價(jià)格變動(dòng)、流動(dòng)資金數(shù)量等來任意變更信用證，實(shí)現(xiàn)拒付貨款、壓價(jià)等目的。此外，有些套利者會(huì)依據(jù)國際市場行情來選擇利己裝運(yùn)時(shí)間及交貨模式。若市場需求趨向疲軟或有性價(jià)比較好可替代性貨源時(shí)，申請人會(huì)將使用軟條款，單方面取消付款義務(wù)或借機(jī)要求降價(jià)，如果這時(shí)出口商手中的商品是特定化商品（不便轉(zhuǎn)售商品），或水果鮮花之類易腐爛的商品，或由進(jìn)口國執(zhí)行管制，嚴(yán)禁退貨的商品，出口商將會(huì)面臨財(cái)貨兩空，虧損十分嚴(yán)重。（2）牟取非法利益有時(shí)候進(jìn)口商設(shè)立軟條款的目的在于欺騙出口商履約、商品質(zhì)量、開證保證金，假如進(jìn)口商自身存在經(jīng)營不佳、資金周轉(zhuǎn)不暢時(shí)，便會(huì)有了這樣的想法。在同受益人制定合同細(xì)節(jié)時(shí)，他們會(huì)以管制出口商商品質(zhì)量為理由，要求出口商預(yù)先交付一部分保證金，再刻意設(shè)置若干隱秘性條款，等預(yù)付款項(xiàng)到達(dá)自身賬戶后，就會(huì)趁機(jī)規(guī)避付款責(zé)任，導(dǎo)致受益人難以如期交貨，也難以順利收到賬款。也有些進(jìn)口商是以騙取商品為目的，例如，規(guī)定三分之一的正本提單應(yīng)直接發(fā)送給申請人，或直接要求出口商把貨物交給進(jìn)口商委派的貨代，這些規(guī)定均使出口商喪失了對(duì)貨物的控制權(quán)。1.受益人方面（1）自身業(yè)務(wù)能力不過關(guān)由于軟條款是建立在更保險(xiǎn)的信用證支付方式上的，所以它具有較大的隱蔽性，且無固定形式，因此在大多數(shù)的時(shí)候，受益人極易被騙，主要是由于其業(yè)務(wù)能力較差。在審查信用證及繕制單據(jù)的過程中，業(yè)務(wù)員工作水平較低，有些業(yè)務(wù)員沒有貿(mào)易、金融、國際商法方面的專業(yè)素養(yǎng)，對(duì)現(xiàn)在國際上的單證慣例，比如跟單信用證的統(tǒng)一慣例，以及對(duì)國際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)中的規(guī)定比較陌生，語言能力有限，對(duì)于信用證的內(nèi)容比較陌生，難以對(duì)信用證軟條款進(jìn)行審查認(rèn)定。在面對(duì)軟條款類型增加，形式多樣化時(shí)，沒有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，解決能力不強(qiáng)，只能盲目的進(jìn)行。極易在疏忽大意下受理了申請者的軟條款，造成信用證不能履行，或難以獲得信用證所要求的文件，由此出現(xiàn)眾多問題；而且事后也不能采取相應(yīng)的救濟(jì)措施?；蚴鞘芤嫒嗽诮邮苄庞米C后，沒有顧及風(fēng)險(xiǎn)就急著完成訂單轉(zhuǎn)化。在對(duì)待異樣條款時(shí)，沒有經(jīng)過深思熟慮，分析對(duì)方開證的意圖，而只為了促成交易，欣然接受對(duì)方設(shè)定的所有規(guī)定，結(jié)果掉進(jìn)了對(duì)方設(shè)計(jì)的圈套里。（2）貿(mào)易合同條款不夠縝密賣方在制訂貿(mào)易合同時(shí)，單據(jù)化條款簽訂不是很規(guī)范、明確，特別對(duì)物權(quán)憑證提單、貨物質(zhì)量證明、中心單據(jù)中商業(yè)發(fā)票等議付單據(jù)條款設(shè)置的不是很詳細(xì)、合理，因此，即使開證申請人不嚴(yán)格遵守合同內(nèi)容來開具信用證，也沒有對(duì)必要的條款進(jìn)行詳盡的解釋。在另一方設(shè)定軟條款的情況下，受益人方面也難以找到其中的問題，雙方在發(fā)生了爭執(zhí)后，賣方就不能根據(jù)貿(mào)易合同據(jù)理力爭，只有自行承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。3.銀行方面國際商會(huì)對(duì)審單標(biāo)準(zhǔn)不明確，只要求單據(jù)表面上與信用證相符就可以了，因此銀行審單職責(zé)未充分履行。銀行作為信用證機(jī)制發(fā)揮作用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，本身具有豐富的單證業(yè)務(wù)辦理經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)對(duì)國際貿(mào)易慣例及金融法規(guī)也有較深的了解，理應(yīng)堅(jiān)持中立的立場，運(yùn)用自己對(duì)國際慣例的了解，解決客戶業(yè)務(wù)難題。但許多銀行不站在受益人所在地的議付行的立場上，只是協(xié)助轉(zhuǎn)遞單據(jù)，對(duì)信用證上預(yù)先的相關(guān)軟條款也不進(jìn)行提醒，在事件發(fā)生后也未第一時(shí)間對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行救濟(jì)，因此受益人的損失與銀行也有一定的關(guān)系。而對(duì)開證行來說，很大一部分申請人是銀行的客戶，開證行為了與客戶建立良好的關(guān)系，即使發(fā)現(xiàn)了軟條款也會(huì)默認(rèn)這種條款的存在，主要是為了保障本國進(jìn)口商利益，甚至無視軟條款的存在，來保護(hù)申請者的個(gè)人利益。4.信用證運(yùn)行機(jī)制方面（1）信用證機(jī)制本身存在一定缺陷信用證是以銀行信用為保證，由開證行、受益人和指定銀行共同參加，并通過轉(zhuǎn)讓單據(jù)促進(jìn)貿(mào)易程序有序運(yùn)行。跟單信用證的統(tǒng)一做法規(guī)定為：根據(jù)信用證的安排，有關(guān)銀行主要辦理的是議付單據(jù)，而非貿(mào)易雙方成交的標(biāo)的物。在信用證機(jī)制中，買方只要準(zhǔn)時(shí)交貨并獲得信用證所規(guī)定的有關(guān)單證，有關(guān)指定銀行就有責(zé)任對(duì)信用證表面的真實(shí)性進(jìn)行確認(rèn)，根據(jù)信用證規(guī)定的審單原則，對(duì)受益人遞交的議付單據(jù)進(jìn)行審核，將單據(jù)轉(zhuǎn)交給開證行，發(fā)出索匯通知；最后，開證行將信用證與議付單據(jù)嚴(yán)格核對(duì)，核對(duì)無誤后支付?？v觀整個(gè)業(yè)務(wù)流程，能夠看出信用證只注重單據(jù)自身，而申請人只能依據(jù)質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫證明來評(píng)判貨物質(zhì)量后才能贖單取貨。申請人對(duì)在途運(yùn)輸貨物情況概不了解，比如在運(yùn)輸過程中遇到突發(fā)惡劣天氣、船舶互撞等原因造成貨損，或是受益人所載貨物短裝等、質(zhì)量上有缺陷、瑕疵等情況時(shí)，申請人僅能依據(jù)貿(mào)易合同進(jìn)行事后索要賠償，這一過程將消耗大量的時(shí)間與精力，延誤貨物銷售的最佳時(shí)機(jī)，這對(duì)進(jìn)口商造成了極大的不便。相關(guān)機(jī)制的欠缺客觀上為軟條款提供了孕育的條件，使申請人增列條款以杜絕信息不對(duì)稱，進(jìn)而掌握交易單、交貨和支付等主動(dòng)權(quán)，來確保自身的利益。（2）缺乏相應(yīng)的法規(guī)條約約束軟條款現(xiàn)行信用證統(tǒng)一慣例并沒有對(duì)軟條款作出明令禁止的規(guī)定，只是提及信用證修改中的解釋需要做到既無疏漏也無歧義，其余部分都是以合同當(dāng)事人意思自擬為前提，并沒有對(duì)合同的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容加以限制。而且我國司法界也沒有對(duì)軟條款構(gòu)成欺詐的問題做出清楚的解釋，前提是當(dāng)事人的意思表示屬實(shí)且沒有觸犯法律。在涉及軟條款的貿(mào)易糾紛中，法院的處理意見主要取決于案件中一方是否違反公平誠實(shí)原則。民法通則要求：民事活動(dòng)要以自愿、公平、誠信為基礎(chǔ)。但該條款較為含糊，范圍界定不清，缺乏相應(yīng)懲罰機(jī)制，實(shí)施的時(shí)候比較困難。有鑒于此，進(jìn)口商才能鉆現(xiàn)有法律機(jī)制的空子，設(shè)定軟條款來實(shí)現(xiàn)其目的。5.貿(mào)易特殊情形（1）貿(mào)易雙方屬于近洋貿(mào)易在貿(mào)易雙方所處國家相距很近的情況下，商品比單據(jù)先到達(dá)的概率很大，由于出口商議付單據(jù)需進(jìn)行轉(zhuǎn)遞、核對(duì)等過程，牽涉的銀行眾多，單據(jù)流轉(zhuǎn)需要較長的時(shí)間。而且在近洋貿(mào)易的過程中，若貨物先到達(dá)目的港，由于單據(jù)未到，申請人不能按時(shí)取貨，還需另外繳納滯港費(fèi)。為了避免這種情況發(fā)生，申請人往往會(huì)在信用證上附加一些條款，比如把三張?zhí)釂握局恢苯愚D(zhuǎn)交申請人，便于其在商品運(yùn)抵目的港時(shí)能夠馬上取貨轉(zhuǎn)交給下游客戶或者進(jìn)行投產(chǎn)，這一規(guī)定對(duì)進(jìn)口商而言極為有利，這是因?yàn)樯暾堈咴谥Ц敦浛钋耙呀?jīng)預(yù)先就對(duì)商品具有實(shí)際的控制權(quán)。（2）進(jìn)口國存在貿(mào)易管制進(jìn)出口貿(mào)易不可避免的要受到貿(mào)易雙方所在國政治形勢、經(jīng)濟(jì)狀況和法律政策的制約，有時(shí)制定軟條款，并非開證申請人蓄意欺詐。以暫時(shí)不生效條款為例，為了維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，進(jìn)口國有關(guān)部門對(duì)貿(mào)易結(jié)算中需要的外匯實(shí)行一定的控制，合同規(guī)定外匯額度必須經(jīng)批準(zhǔn)方可支付給出口方，因此申請人才可在信用證中標(biāo)明不生效。比如進(jìn)口國政局不穩(wěn)、戰(zhàn)爭頻繁，致使政府嚴(yán)禁國際匯兌或頒布凍結(jié)外匯政策等，進(jìn)口商就很難處理好申領(lǐng)外匯問題；此外，若進(jìn)口國金融環(huán)境動(dòng)蕩，進(jìn)口商或者銀行對(duì)于貿(mào)易法規(guī)及國際慣例知之甚少，未按規(guī)則辦事也會(huì)造成軟條款頻出，就會(huì)使貿(mào)易商對(duì)信用證產(chǎn)生不信任的情況。（3）貿(mào)易雙方交易的貨物為大宗商品在大多數(shù)情形中，買賣雙方成交的標(biāo)的物都是大宗商品，因此所訂立的協(xié)議是長期協(xié)議，分為多期履行。在合同期間國際市場價(jià)格是不穩(wěn)定的，因此貿(mào)易雙方?jīng)]有固定的價(jià)格，比較船名、目的港、交貨數(shù)量等條款都是雙方結(jié)合實(shí)際情況調(diào)整計(jì)劃的。例如標(biāo)的物是石油，在進(jìn)出口雙方通常按基準(zhǔn)價(jià)并結(jié)合裝船期的市場價(jià)格來約定石油的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；此外，進(jìn)口商若為中間商，在下游買主的訂貨要求還未確定，就不能明確貨物的具體裝運(yùn)數(shù)量，而且也不能為單證提交及繕制作出準(zhǔn)確計(jì)劃，根據(jù)這一情況，進(jìn)口商會(huì)在所開信用證中注明此證未生效，需要結(jié)合市場情況來敲定信用證的主要條款，并通過修改書通知來生效，這時(shí)，開證行的第一性付款責(zé)任的不可撤銷，才能依法生效。1.2.3信用證軟條款性質(zhì)分析所謂“軟條款”實(shí)質(zhì)上是附有生效條件的規(guī)定，其含義是指銀行僅在有條件的情況下才會(huì)履行付款義務(wù)，它還決定了信用證的付款部分取決于開證申請人。換言之，此類附有生效條件的規(guī)定限制了受益人獲得貨款的權(quán)利，并導(dǎo)致受益人陷入交易劣勢。從信用證軟條款進(jìn)行分析可以得出這樣的結(jié)論，盡管軟條款對(duì)受益人權(quán)益造成損害的概率很大，但也不能以偏概全地全盤否定它可能給交易帶來的好處。特別是當(dāng)國際交易環(huán)境日趨復(fù)雜時(shí)，進(jìn)出口雙方都有可能為追求利益最大化而規(guī)定自己認(rèn)為有利可圖的條件，所以筆者認(rèn)為對(duì)信用證軟條款性質(zhì)，不應(yīng)“一刀切”地全盤否定，要根據(jù)實(shí)際情況對(duì)具體問題進(jìn)行具體分析，盡可能的維護(hù)國際貿(mào)易中各方面的正當(dāng)利益。1.3信用證軟條款的識(shí)別與種類1.3.1信用證軟條款的識(shí)別軟條款對(duì)受益人會(huì)造成極大的傷害，從受益人角度來看，在接受含有軟條款的信用證時(shí)，無法確保自身能夠得到具有銀行信用的付款承諾，其風(fēng)險(xiǎn)甚至高于其他結(jié)算方式。由于軟條款使開證申請人有理由“合法”地拒付。因此，軟條款的事先認(rèn)定就顯得尤為重要了。實(shí)務(wù)中對(duì)管理軟條款進(jìn)行認(rèn)定一般有以下四種：選擇靠譜的交易對(duì)象如若合同文本中提到軟條款，會(huì)存在被開證申請人惡意添加的風(fēng)險(xiǎn)，亦或是開證申請人自我保護(hù)行為。若交易對(duì)象可靠，則至少能排除開證申請人對(duì)信用證惡意添加軟條款。在同可靠交易對(duì)象進(jìn)行交易時(shí)，即便信用證中有軟條款存在，但只要受益人能夠按照誠實(shí)信用原則履行義務(wù)，開證申請人也不使用軟條款進(jìn)行保護(hù)。二、注重買賣合同簽訂信用證獨(dú)立性原則確定信用證和買賣合同彼此獨(dú)立，但是信用證以買賣合同為基礎(chǔ)。受益人在簽訂合同時(shí)能對(duì)合同條款進(jìn)行認(rèn)真甄別，則可以從根本上消除軟條款現(xiàn)象。三、對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審核在實(shí)務(wù)中，受益人在告知銀行的方式收取信用證后，有三條需審查信用證條款，這當(dāng)中有一條是審查信用證中有無軟條款。如能進(jìn)行認(rèn)真的審核，那么軟條款就可被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，從而能夠及時(shí)建議修改信用證或終止交貨。建立企業(yè)內(nèi)部的預(yù)防機(jī)制若企業(yè)內(nèi)有一套較為健全的軟條款防范機(jī)制，則對(duì)軟條款進(jìn)行審核時(shí)，可按照既定方針進(jìn)行，避免財(cái)貨兩空帶來的危害。1.3.2信用證軟條款分類目前尚無相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與辦法來涵蓋信用證中各種陷阱條款，并界定其軟條款性質(zhì)。鑒于信用證支付在貿(mào)易議付環(huán)節(jié)上處于小鏈條地位，軟條款在貿(mào)易環(huán)節(jié)上的出現(xiàn)，必然和買賣雙方責(zé)任的劃分緊密相連。因此結(jié)合貿(mào)易流程，明確軟條款的分類原則，并基于目前國際貿(mào)易術(shù)語解釋的一般規(guī)則，對(duì)買賣雙方權(quán)利義務(wù)的相互屬性關(guān)系與軟條款中可能出現(xiàn)的環(huán)節(jié)，按照上述交易中所涉及的每一個(gè)細(xì)節(jié)過程對(duì)軟條款進(jìn)行了劃分。新版國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則更明確了貿(mào)易雙方之間的職責(zé)分工，對(duì)各種貿(mào)易術(shù)語用A（針對(duì)賣方）/B（針對(duì)買方）來進(jìn)行規(guī)定，具體明確交貨事宜及與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移點(diǎn)的劃分，因此這對(duì)了解買賣雙方責(zé)任細(xì)分環(huán)節(jié)對(duì)認(rèn)定軟條款產(chǎn)生有很大的幫助?，F(xiàn)將Incoterms2020中對(duì)A/B條款中雙方商品及支付責(zé)任的劃分介紹如下TheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，2007Revision，ICCPublicationNo．600TheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，2007Revision，ICCPublicationNo．600A1/B1的一般義務(wù)是：買方提供符合要求的物品，提交有關(guān)