中級銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（專業(yè)實務(wù)公司信貸）在線自測試題庫及答案(2025年湖北荊州市)一、單選題1.以下關(guān)于公司信貸基本要素表述錯誤的是（）。A.交易對象包括銀行和銀行的交易對手B.信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式C.貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格D.信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額，不包括授信額度答案：D。信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額，包括授信額度。所以選項D表述錯誤。2.下列不屬于按貸款用途劃分的公司信貸是（）。A.固定資產(chǎn)貸款B.流動資金貸款C.并購貸款D.保證貸款答案：D。按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并購貸款等；保證貸款是按貸款擔(dān)保方式劃分的，所以選項D符合題意。3.處于（）的行業(yè)，一般年增長率在5%-10%之間。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段答案：C。成熟階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：銷售方面，產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩，一般年增長率在5%-10%之間；利潤方面，由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，這一階段利潤達到最大化；現(xiàn)金流方面，資產(chǎn)增長放緩，營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終變?yōu)檎?。所以本題選C。4.某公司上一期的經(jīng)營費用為2.5億元，銷售成本為3億元，與經(jīng)營費用相關(guān)的預(yù)付費用增加0.8億元，應(yīng)付費用減少0.5億元，折舊為0.3億元，攤銷為0.2億元，則該公司該期的經(jīng)營費用現(xiàn)金支出為（）億元。A.2.3B.3.3C.3.8D.6.3答案：B。經(jīng)營費用現(xiàn)金支出=經(jīng)營費用-折舊-攤銷+應(yīng)付費用減少+預(yù)付費用增加=2.5-0.3-0.2+0.5+0.8=3.3（億元），所以答案選B。5.銀行在對客戶進行借款需求分析時，不需要關(guān)注的是（）。A.企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途B.企業(yè)的還款來源C.企業(yè)還款的可靠程度D.公司的治理結(jié)構(gòu)答案：D。銀行在對客戶進行借款需求分析時，主要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因（所借款項的用途）、還款來源以及還款的可靠程度。公司的治理結(jié)構(gòu)與借款需求分析并無直接關(guān)聯(lián)，所以本題選D。二、多選題1.公司信貸的原則包括（）。A.合法合規(guī)原則B.效益性、安全性和流動性原則C.誠實信用原則D.統(tǒng)一對待原則E.公平競爭、密切協(xié)作原則答案：ABCE。公司信貸的原則包括合法合規(guī)原則、效益性、安全性和流動性原則、誠實信用原則、公平競爭、密切協(xié)作原則。不存在統(tǒng)一對待原則，所以選項D錯誤，本題正確答案為ABCE。2.下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險分析框架中成本結(jié)構(gòu)的說法，正確的有（）。A.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大B.高經(jīng)營杠桿行業(yè)在經(jīng)濟惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平C.低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例D.成本結(jié)構(gòu)主要由固定成本、變動成本、經(jīng)營杠桿、盈虧平衡點組成E.盈虧平衡點越高，影響盈利水平的風(fēng)險越小答案：ACD。高經(jīng)營杠桿行業(yè)在經(jīng)濟惡化時，由于固定成本高，難以通過減少變動成本來保證盈利水平，選項B錯誤；盈虧平衡點越高，影響盈利水平的風(fēng)險越大，選項E錯誤。經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大；低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例；成本結(jié)構(gòu)主要由固定成本、變動成本、經(jīng)營杠桿、盈虧平衡點組成，所以選項ACD正確。3.下列關(guān)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的說法，正確的有（）。A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析可用來判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性C.通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重小于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重D.服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型行業(yè)E.如借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與同行業(yè)的比例存在較大差異，應(yīng)進一步分析差異產(chǎn)生的原因答案：ABDE。通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重大于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重，選項C錯誤。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析可判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性；服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型行業(yè)；若借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與同行業(yè)比例存在較大差異，應(yīng)進一步分析差異產(chǎn)生的原因，所以選項ABDE正確。4.下列關(guān)于擔(dān)保方式的說法，正確的有（）。A.擔(dān)保方式應(yīng)滿足合法合規(guī)性要求B.擔(dān)保應(yīng)具備足值性，即擔(dān)保品的價值應(yīng)足以彌補貸款本金、利息及實現(xiàn)債權(quán)的費用C.擔(dān)保應(yīng)具備可控性，銀行在擔(dān)保項下應(yīng)擁有對擔(dān)保品的直接處置權(quán)D.擔(dān)保應(yīng)具備可執(zhí)行性，即擔(dān)保合同應(yīng)符合法律規(guī)定，能夠在法律上得到執(zhí)行E.擔(dān)保應(yīng)具備易變現(xiàn)性，即擔(dān)保品應(yīng)能夠在市場上迅速變現(xiàn)答案：ABCDE。擔(dān)保方式應(yīng)滿足合法合規(guī)性要求；具備足值性，擔(dān)保品價值足以彌補貸款本金、利息及實現(xiàn)債權(quán)的費用；具備可控性，銀行在擔(dān)保項下?lián)碛袑?dān)保品的直接處置權(quán)；具備可執(zhí)行性，擔(dān)保合同符合法律規(guī)定能在法律上得到執(zhí)行；具備易變現(xiàn)性，擔(dān)保品能在市場上迅速變現(xiàn)，所以本題答案為ABCDE。5.項目融資的特點包括（）。A.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目B.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人C.還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入D.一般不具備其他還款來源E.貸款期限較長答案：ABCDE。項目融資的貸款用途通常是用于建造大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施等項目；借款人通常是為項目專門組建的企事業(yè)法人；還款資金來源主要依賴項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入等，一般不具備其他還款來源；貸款期限較長，所以本題全選，答案為ABCDE。三、判斷題1.自營貸款的風(fēng)險由銀行承擔(dān)，委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)。（）答案：正確。自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由銀行承擔(dān)；委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)。所以該說法正確。2.行業(yè)成熟度模型中的四階段模型認為行業(yè)發(fā)展的四個階段是啟動階段、成長階段、成熟階段和衰退階段。（）答案：正確。行業(yè)成熟度模型中的四階段模型將行業(yè)發(fā)展劃分為啟動階段、成長階段、成熟階段和衰退階段，所以該表述正確。3.企業(yè)的流動比率越高越好，說明企業(yè)的短期償債能力越強。（）答案：錯誤。流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率，反映了企業(yè)的短期償債能力。但流動比率過高，可能表明企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多，會影響資金的使用效率和企業(yè)的獲利能力。一般認為，生產(chǎn)企業(yè)合理的最低流動比率是2，但這也不是絕對的標準，要結(jié)合行業(yè)特點等因素綜合判斷。所以該說法錯誤。4.保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證，當事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照一般保證承擔(dān)保證責(zé)任。（）答案：錯誤。根據(jù)《民法典》規(guī)定，保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證，當事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。所以原說法錯誤。5.項目評估的主要對象是可行性研究報告，其評估的內(nèi)容與可行性研究基本相同，但側(cè)重點有所不同。（）答案：正確。項目評估的主要對象是可行性研究報告，項目評估和可行性研究都是對項目進行全面的技術(shù)經(jīng)濟分析，但項目評估更側(cè)重于對可行性研究報告的評估和審查，二者側(cè)重點有所不同，所以該說法正確。四、案例分析題某企業(yè)向銀行申請一筆固定資產(chǎn)貸款，用于新建一條生產(chǎn)線。該企業(yè)上一年度的財務(wù)數(shù)據(jù)如下：資產(chǎn)總額為5000萬元，其中流動資產(chǎn)2000萬元，固定資產(chǎn)3000萬元；負債總額為3000萬元，其中流動負債1500萬元，長期負債1500萬元；所有者權(quán)益為2000萬元；銷售收入為8000萬元，銷售成本為6000萬元，凈利潤為800萬元。預(yù)計新建生產(chǎn)線投產(chǎn)后，每年可增加銷售收入3000萬元，增加銷售成本2000萬元，折舊和攤銷增加200萬元。1.計算該企業(yè)上一年度的流動比率、資產(chǎn)負債率和銷售利潤率。流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債=2000÷1500≈1.33資產(chǎn)負債率=負債總額÷資產(chǎn)總額×100%=3000÷5000×100%=60%銷售利潤率=凈利潤÷銷售收入×100%=800÷8000×100%=10%2.預(yù)測新建生產(chǎn)線投產(chǎn)后該企業(yè)的年凈利潤。投產(chǎn)后增加的利潤=增加的銷售收入-增加的銷售成本-增加的折舊和攤銷=3000-2000-200=800（萬元）投產(chǎn)后年凈利潤=原凈利潤+增加的利潤=800+800=1600（萬元）3.從財務(wù)指標和項目預(yù)期收益角度分析銀行是否應(yīng)該為該企業(yè)提供固定資產(chǎn)貸款。從財務(wù)指標來看，流動比率約為1.33，一般生產(chǎn)企業(yè)合理的最低流動比率為2，該企業(yè)流動比率