2025年國(guó)考稅務(wù)系統(tǒng)無領(lǐng)導(dǎo)小組討論模擬題考官視角詳解題型一：政策解讀與執(zhí)行方案設(shè)計(jì)（共2題，每題10分）題目1（10分）：近年來，國(guó)家大力推進(jìn)“綠色稅收”改革，旨在通過稅收杠桿促進(jìn)節(jié)能減排和綠色發(fā)展。假設(shè)你所在稅務(wù)部門負(fù)責(zé)落實(shí)一項(xiàng)關(guān)于“新能源汽車購置稅減免”的政策，現(xiàn)需在小組內(nèi)討論并形成一份《新能源汽車購置稅減免政策執(zhí)行方案》，重點(diǎn)需明確以下內(nèi)容：1.政策適用范圍（哪些車型、哪些地區(qū)可享受減免？）；2.執(zhí)行流程（納稅人申請(qǐng)、稅務(wù)部門審核、退稅/抵扣的具體步驟）；3.風(fēng)險(xiǎn)防控措施（如何避免騙補(bǔ)、漏補(bǔ)等問題的發(fā)生？）；4.宣傳推廣策略（如何向納稅人清晰傳達(dá)政策，提高政策知曉率？）。要求：-小組討論30分鐘，形成書面方案；-每位成員需發(fā)言，但需指定1名組長(zhǎng)統(tǒng)籌；-考官將重點(diǎn)考察政策理解能力、邏輯分析能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和問題解決能力。題目2（10分）：某省份稅務(wù)部門計(jì)劃推廣“稅收大數(shù)據(jù)分析”技術(shù)，以提升稽查精準(zhǔn)度和納稅人服務(wù)效率。假設(shè)小組需就“如何利用大數(shù)據(jù)優(yōu)化稅務(wù)稽查流程”展開討論，并形成一份《稅收大數(shù)據(jù)稽查應(yīng)用方案》，需明確：1.數(shù)據(jù)來源與整合方式（哪些數(shù)據(jù)可納入分析？如何確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性？）；2.稽查模型設(shè)計(jì)（如何通過算法識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)納稅人？）；3.技術(shù)落地步驟（分階段實(shí)施計(jì)劃，包括試點(diǎn)范圍、資源投入等）；4.隱私保護(hù)措施（如何平衡數(shù)據(jù)利用與納稅人隱私權(quán)？）。要求：-小組討論25分鐘，輸出方案要點(diǎn)；-需指定記錄員整理討論結(jié)果；-考官將重點(diǎn)考察創(chuàng)新思維、技術(shù)應(yīng)用能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。題型二：實(shí)際案例分析與問題解決（共2題，每題12分）題目1（12分）：某市稅務(wù)部門反映，部分中小企業(yè)因?qū)υ鲋刀惲舻滞硕愓呃斫獠蛔?，?dǎo)致申報(bào)延遲或錯(cuò)誤。假設(shè)小組需就“如何提升中小企業(yè)增值稅留抵退稅政策知曉率”展開討論，并形成一份《政策宣貫優(yōu)化方案》，需明確：1.問題原因分析（中小企業(yè)常見誤區(qū)有哪些？）；2.宣貫渠道設(shè)計(jì)（線上/線下結(jié)合的方案，如培訓(xùn)會(huì)、短視頻、手冊(cè)等）；3.責(zé)任分工機(jī)制（稅務(wù)部門內(nèi)部如何協(xié)作？如何聯(lián)合行業(yè)協(xié)會(huì)？）；4.效果評(píng)估方式（如何衡量宣貫成效？）。要求：-小組討論35分鐘，形成書面方案；-需模擬向稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的場(chǎng)景；-考官將重點(diǎn)考察問題分析能力、溝通能力和執(zhí)行力。題目2（12分）：某地區(qū)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)通過虛開發(fā)票套取進(jìn)項(xiàng)稅額，導(dǎo)致國(guó)家稅款流失。假設(shè)小組需就“如何構(gòu)建防范虛開發(fā)票的長(zhǎng)效機(jī)制”展開討論，并形成一份《稅務(wù)稽查優(yōu)化方案》，需明確：1.虛開發(fā)票常見手段（列舉并分析典型案例）；2.稽查重點(diǎn)方向（哪些行業(yè)、發(fā)票類型需重點(diǎn)關(guān)注？）；3.跨部門協(xié)作機(jī)制（如何與公安、市場(chǎng)監(jiān)管部門聯(lián)動(dòng)？）；4.技術(shù)輔助手段（區(qū)塊鏈、AI等技術(shù)如何應(yīng)用于發(fā)票監(jiān)管？）。要求：-小組討論40分鐘，輸出方案要點(diǎn)；-需指定1名成員負(fù)責(zé)總結(jié)匯報(bào)；-考官將重點(diǎn)考察邏輯推理能力、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)力。題型三：團(tuán)隊(duì)管理與跨部門協(xié)作（共1題，15分）題目（15分）：假設(shè)你所在稅務(wù)部門需聯(lián)合公安、市場(chǎng)監(jiān)管等部門開展“打擊虛開增值稅專用發(fā)票”專項(xiàng)行動(dòng)。小組需就“如何高效協(xié)同跨部門工作”展開討論，并形成一份《聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng)方案》，需明確：1.職責(zé)分工（各部門具體任務(wù)是什么？如何避免權(quán)責(zé)不清？）；2.信息共享機(jī)制（如何確保數(shù)據(jù)互通？如何保護(hù)涉密信息？）；3.沖突解決流程（若出現(xiàn)部門意見分歧，如何協(xié)調(diào)？）；4.行動(dòng)效果評(píng)估（如何衡量聯(lián)合執(zhí)法成效？）。要求：-小組討論45分鐘，形成書面方案；-需模擬實(shí)際工作會(huì)議場(chǎng)景；-考官將重點(diǎn)考察團(tuán)隊(duì)管理能力、溝通協(xié)調(diào)能力和大局觀。答案與解析題目1（政策解讀與執(zhí)行方案設(shè)計(jì)）（1）題目1答案要點(diǎn)：-政策適用范圍：明確適用純電動(dòng)、插電式混合動(dòng)力等新能源汽車，地區(qū)上優(yōu)先推廣一線及新一線城市，逐步覆蓋全國(guó)；-執(zhí)行流程：納稅人提交購車發(fā)票、車輛登記證等材料→稅務(wù)部門線上審核→符合條件者直接抵扣或退稅；-風(fēng)險(xiǎn)防控：建立發(fā)票溯源系統(tǒng)、與企業(yè)銀行賬戶關(guān)聯(lián)驗(yàn)證、對(duì)騙補(bǔ)企業(yè)列入黑名單；-宣傳策略：聯(lián)合汽車廠商開展路演、制作政策解讀短視頻、稅務(wù)官網(wǎng)開設(shè)專欄。（2）題目2答案要點(diǎn)：-數(shù)據(jù)來源：企業(yè)納稅申報(bào)數(shù)據(jù)、第三方交易數(shù)據(jù)、環(huán)保部門排放數(shù)據(jù)；-稽查模型：基于機(jī)器學(xué)習(xí)算法，分析發(fā)票流、資金流異常模式；-技術(shù)落地：先在制造業(yè)試點(diǎn)，逐步推廣至所有行業(yè)；-隱私保護(hù)：數(shù)據(jù)脫敏處理、建立分級(jí)訪問權(quán)限。解析：-政策解讀題需結(jié)合國(guó)家“雙碳”目標(biāo)，體現(xiàn)稅務(wù)部門服務(wù)綠色發(fā)展的職責(zé)；-大數(shù)據(jù)應(yīng)用需突出技術(shù)手段與稅務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)合，避免空談理論。題目2（實(shí)際案例分析與問題解決）（1）題目1答案要點(diǎn)：-問題原因：中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員專業(yè)性不足、對(duì)政策更新不及時(shí)；-宣貫渠道：舉辦“政策小課堂”、制作動(dòng)畫解讀、與企業(yè)稅務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)接；-責(zé)任分工：業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)培訓(xùn)，信息技術(shù)科提供技術(shù)支持；-效果評(píng)估：通過問卷調(diào)查、申報(bào)錯(cuò)誤率統(tǒng)計(jì)。（2）題目2答案要點(diǎn)：-虛開發(fā)票手段：虛開增值稅發(fā)票、偽造海關(guān)完稅證明等；-稽查重點(diǎn)：建筑、房地產(chǎn)等行業(yè)發(fā)票；-跨部門協(xié)作：建立聯(lián)席會(huì)議制度，共享涉稅違法線索；-技術(shù)手段：區(qū)塊鏈存證發(fā)票交易信息，AI識(shí)別發(fā)票異常特征。解析：-案例分析需結(jié)合稅務(wù)實(shí)際工作場(chǎng)景，如稽查流程、政策執(zhí)行難點(diǎn)；-風(fēng)險(xiǎn)防控需體現(xiàn)“打鐵還需自身硬”，即稅務(wù)部門內(nèi)部能力建設(shè)。題目3（團(tuán)隊(duì)管理與跨部門協(xié)作）答案要點(diǎn)：-職責(zé)分工：稅務(wù)部門負(fù)責(zé)政策解釋、稽查執(zhí)行；公安負(fù)責(zé)打擊犯罪行為；市場(chǎng)監(jiān)管補(bǔ)充企業(yè)資質(zhì)核查；-信息共享：建立涉稅數(shù)據(jù)安全共享平臺(tái)，采用加密傳輸；-沖突解決：設(shè)立第三方調(diào)解小組，以法律為依據(jù)協(xié)調(diào)；-效果評(píng)估：通