保定市人民醫(yī)院采購與付款循環(huán)關(guān)鍵控制點(diǎn)測試試題一、單選題（每題2分，共20題）1.在保定市人民醫(yī)院采購藥品時，以下哪項(xiàng)控制措施最能確保采購價格的合理性？A.直接由藥劑科負(fù)責(zé)人決定采購數(shù)量B.通過招標(biāo)采購并比較多家供應(yīng)商報價C.僅憑采購員個人經(jīng)驗(yàn)選擇供應(yīng)商D.由財務(wù)部門全額審批采購預(yù)算2.保定市人民醫(yī)院倉庫管理員在收貨時，發(fā)現(xiàn)到貨數(shù)量與采購訂單不符，最應(yīng)采取的措施是？A.直接簽收并報備給采購科B.拒收貨物并拍照留證，通知采購科核查C.先入庫再與供應(yīng)商溝通D.忽略數(shù)量差異，盡快完成入庫流程3.醫(yī)院采購審批權(quán)限通常由誰設(shè)定，并需定期復(fù)核？A.采購科科長B.醫(yī)院管理層C.財務(wù)科主管D.倉庫管理員4.保定市人民醫(yī)院采用電子采購系統(tǒng)時，以下哪項(xiàng)操作最能防止重復(fù)采購？A.允許多個采購員同時提交采購申請B.設(shè)置采購申請單的審批流水號C.允許采購員自行修改已提交的申請D.忽略系統(tǒng)生成的采購提醒5.醫(yī)院付款給供應(yīng)商時，以下哪項(xiàng)憑證是必需的？A.采購員簽字的入庫單B.供應(yīng)商發(fā)票、采購訂單、入庫單三單匹配C.財務(wù)科手寫的付款申請D.倉庫管理員出具的收貨確認(rèn)函6.保定市人民醫(yī)院若需調(diào)整采購合同條款，以下哪項(xiàng)流程最規(guī)范？A.由采購員直接與供應(yīng)商協(xié)商修改B.提交合同變更申請，經(jīng)法務(wù)科和采購科雙重審批C.僅需采購科內(nèi)部審批即可D.由財務(wù)科負(fù)責(zé)人口頭同意后執(zhí)行7.醫(yī)院采購過程中，以下哪項(xiàng)屬于不相容職務(wù)？A.采購員同時負(fù)責(zé)倉庫管理B.財務(wù)科審核付款申請C.采購科直接開具采購發(fā)票D.醫(yī)生同時決定藥品采購需求8.保定市人民醫(yī)院發(fā)現(xiàn)采購訂單價格與合同不符，最應(yīng)采取的措施是？A.暫緩付款，通知采購科核查B.直接按訂單價格付款C.由財務(wù)科自行調(diào)整合同條款D.忽略價格差異，盡快完成付款9.醫(yī)院采購?fù)素洉r，以下哪項(xiàng)控制最能有效防止虛假退貨？A.由采購員自行決定退貨數(shù)量B.要求退貨需附原采購訂單和入庫單復(fù)印件C.僅憑倉庫管理員口頭申請D.供應(yīng)商直接聯(lián)系財務(wù)科辦理退貨10.保定市人民醫(yī)院采用ABC分類法管理庫存時，以下哪類物資需重點(diǎn)控制？A.低值易耗品B.常用藥品和耗材C.一次性醫(yī)療用品D.閑置設(shè)備二、多選題（每題3分，共10題）1.保定市人民醫(yī)院采購與付款循環(huán)中，以下哪些崗位需進(jìn)行職責(zé)分離？A.采購員與倉庫管理員B.財務(wù)科審核與付款執(zhí)行C.醫(yī)生與采購科D.供應(yīng)商與醫(yī)院財務(wù)科2.醫(yī)院采購申請需經(jīng)多重審批時，以下哪些情況需重點(diǎn)關(guān)注？A.金額超過醫(yī)院規(guī)定權(quán)限的采購B.重復(fù)提交的采購申請C.未附供應(yīng)商報價單的申請D.采購員自行修改審批意見3.保定市人民醫(yī)院采購付款過程中，以下哪些憑證需嚴(yán)格核對？A.采購訂單與發(fā)票金額是否一致B.入庫單數(shù)量是否與發(fā)票相符C.付款申請單是否經(jīng)財務(wù)主管簽字D.供應(yīng)商資質(zhì)是否過期4.醫(yī)院采購合同管理中，以下哪些條款需重點(diǎn)關(guān)注？A.付款方式與時間B.違約責(zé)任與賠償C.供應(yīng)商資質(zhì)要求D.采購員個人利益承諾5.醫(yī)院庫存管理中，以下哪些控制措施能有效防止舞弊？A.定期盤點(diǎn)并核對應(yīng)收賬款B.倉庫門禁僅限授權(quán)人員進(jìn)入C.采購員直接接觸現(xiàn)金D.設(shè)立庫存調(diào)撥審批流程6.保定市人民醫(yī)院若發(fā)現(xiàn)采購價格異常，以下哪些措施需采??？A.調(diào)查供應(yīng)商報價歷史記錄B.重新招標(biāo)或?qū)ふ姨娲?yīng)商C.由財務(wù)科直接調(diào)整采購預(yù)算D.忽略價格差異，繼續(xù)執(zhí)行采購7.醫(yī)院采購?fù)素浟鞒讨?，以下哪些環(huán)節(jié)需嚴(yán)格審核？A.退貨原因是否合理B.退貨數(shù)量是否與入庫單一致C.供應(yīng)商是否提供原包裝材料D.采購員自行決定退貨審批8.醫(yī)院采購系統(tǒng)使用中，以下哪些功能最能提高效率？A.自動生成采購申請單B.設(shè)置審批權(quán)限分級C.供應(yīng)商黑名單管理D.允許采購員繞過審批9.保定市人民醫(yī)院采購付款循環(huán)中，以下哪些風(fēng)險需重點(diǎn)關(guān)注？A.供應(yīng)商虛構(gòu)發(fā)票B.采購員與供應(yīng)商串通C.庫存積壓導(dǎo)致資金占用D.付款審批流程拖延10.醫(yī)院采購合同變更時，以下哪些情況需特別審批？A.價格調(diào)整超過原合同20%B.供應(yīng)商資質(zhì)變更C.采購需求取消D.采購員個人原因三、判斷題（每題2分，共10題）1.保定市人民醫(yī)院采購員可以直接決定采購金額，無需經(jīng)過財務(wù)審批。（×）2.醫(yī)院采購過程中，供應(yīng)商必須提供正規(guī)發(fā)票才能完成付款。（√）3.醫(yī)院庫存管理中，低值易耗品可以不進(jìn)行定期盤點(diǎn)。（×）4.采購合同簽訂后，采購員可以自行修改合同條款。（×）5.醫(yī)院采購付款時，財務(wù)科可以直接支付超出預(yù)算的款項(xiàng)。（×）6.醫(yī)院采購?fù)素洉r，供應(yīng)商無需提供原采購訂單復(fù)印件。（×）7.保定市人民醫(yī)院采購系統(tǒng)自動生成的訂單無需人工審核。（×）8.醫(yī)院采購過程中，醫(yī)生可以同時決定采購需求與價格。（×）9.醫(yī)院付款給供應(yīng)商時，可以直接支付現(xiàn)金，無需發(fā)票。（×）10.醫(yī)院采購合同到期后，可以繼續(xù)使用無需重新簽訂。（×）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述保定市人民醫(yī)院采購申請審批的關(guān)鍵控制點(diǎn)。2.醫(yī)院如何防止采購過程中出現(xiàn)價格虛高問題？3.保定市人民醫(yī)院庫存管理中，哪些控制措施能有效防止物資丟失？4.醫(yī)院采購付款循環(huán)中，財務(wù)科需重點(diǎn)關(guān)注哪些風(fēng)險？五、案例分析題（每題10分，共2題）1.案例：保定市人民醫(yī)院采購科張經(jīng)理發(fā)現(xiàn)，某供應(yīng)商提供的醫(yī)用耗材價格遠(yuǎn)高于市場平均水平，但采購員李明仍堅(jiān)持采購。張經(jīng)理詢問得知，李明與該供應(yīng)商有私下利益往來。請問醫(yī)院應(yīng)如何處理此事，并改進(jìn)采購控制流程？2.案例：某次盤點(diǎn)中，保定市人民醫(yī)院發(fā)現(xiàn)倉庫中一批急救藥品數(shù)量短缺，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)是采購員王剛在未報備的情況下私自調(diào)撥給其他科室。請問醫(yī)院應(yīng)如何完善采購與付款循環(huán)的控制措施，防止類似事件再次發(fā)生？答案與解析一、單選題答案1.B2.B3.B4.B5.B6.B7.A8.A9.B10.B解析：1.招標(biāo)采購并比較報價能有效防止價格虛高，故選B。2.拒收并留證是標(biāo)準(zhǔn)流程，避免虛假入庫，故選B。3.醫(yī)院管理層負(fù)責(zé)設(shè)定審批權(quán)限，故選B。4.審批流水號可防止重復(fù)提交，故選B。5.三單匹配是付款核心憑證，故選B。6.合同變更需法務(wù)和采購雙重審批，故選B。7.采購員與倉庫管理屬不相容職務(wù)，故選A。8.異常價格需核查，故選A。9.退貨需附原單據(jù)防止舞弊，故選B。10.常用藥品需重點(diǎn)控制，故選B。二、多選題答案1.A,B2.A,C3.A,B,C4.A,B,C5.A,B,D6.A,B7.A,B,C8.A,B,C9.A,B,C10.A,B,C解析：1.采購員與倉庫管理職責(zé)分離可防舞弊，財務(wù)與付款分離確保資金安全，故選A,B。2.超權(quán)限采購和未附報價需重點(diǎn)審核，故選A,C。3.發(fā)票、入庫單、申請單需核對，故選A,B,C。4.付款條款、違約責(zé)任、資質(zhì)是合同核心，故選A,B,C。5.定期盤點(diǎn)、門禁管理、調(diào)撥審批可防丟失，故選A,B,D。6.調(diào)查歷史報價和重新招標(biāo)是標(biāo)準(zhǔn)流程，故選A,B。7.退貨需核實(shí)原因、數(shù)量、包裝，故選A,B,C。8.自動申請、審批權(quán)限、黑名單是系統(tǒng)核心功能，故選A,B,C。9.供應(yīng)商欺詐、內(nèi)部串通、庫存積壓是重點(diǎn)風(fēng)險，故選A,B,C。10.超20%價格調(diào)整、資質(zhì)變更、需求取消需審批，故選A,B,C。三、判斷題答案1.×2.√3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.×解析：1.采購金額需審批，故錯。2.發(fā)票是付款憑證，故對。3.低值易耗品也需盤點(diǎn)，故錯。4.合同變更需審批，故錯。5.超預(yù)算需追加預(yù)算，故錯。6.退貨需原單據(jù)，故錯。7.自動訂單仍需審核，故錯。8.醫(yī)生與采購分離，故錯。9.付款需發(fā)票，故錯。10.合同到期需續(xù)簽，故錯。四、簡答題答案1.采購申請審批控制點(diǎn)：-申請需附供應(yīng)商報價單、需求說明；-金額超權(quán)限需逐級審批；-審批流程需系統(tǒng)記錄，防止繞過；-醫(yī)生需求需經(jīng)采購科審核。2.防止價格虛高的措施：-招標(biāo)采購并比較多家報價；-定期更新供應(yīng)商價格庫；-財務(wù)科抽查采購價格合理性。3.庫存管理防丟失措施：-定期盤點(diǎn)并核對應(yīng)收賬款；-倉庫門禁管理，限制非授權(quán)人員進(jìn)入；-動態(tài)調(diào)撥需審批流程。4.財務(wù)重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險：-供應(yīng)商資質(zhì)是否合規(guī)；-發(fā)票與訂單金額是否一致；-付款審批是否完整