稅務(wù)師之稅法一自測提分題庫加答案####第一部分：單選題1.稅法的基本特征不包括以下哪項？A.法定性B.普遍性C.任意性D.強(qiáng)制性答案：C2.增值稅的納稅人包括以下哪類主體？A.僅包括企業(yè)B.僅包括個體工商戶C.包括企業(yè)、個體工商戶和其他組織D.僅包括事業(yè)單位答案：C3.企業(yè)所得稅的納稅人包括以下哪類主體？A.僅包括企業(yè)B.僅包括個體工商戶C.包括企業(yè)、個體工商戶和其他組織D.僅包括事業(yè)單位答案：A4.個人所得稅的征稅對象是個人取得的哪些收入？A.僅包括工資、薪金所得B.僅包括稿酬所得C.包括工資、薪金所得、稿酬所得和其他所得D.僅包括財產(chǎn)租賃所得答案：C5.以下哪項不屬于增值稅的價外費(fèi)用？A.運(yùn)費(fèi)B.包裝費(fèi)C.增值稅D.手續(xù)費(fèi)答案：C####第二部分：多選題1.以下哪些屬于增值稅的征稅范圍？A.銷售貨物B.提供加工、修理修配勞務(wù)C.銷售不動產(chǎn)D.出口貨物答案：ABCD2.企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額計算時，以下哪些項目可以扣除？A.利息費(fèi)用B.捐贈支出C.工資薪金支出D.稅收滯納金答案：ABC3.個人所得稅的稅率包括以下哪些？A.累進(jìn)稅率B.比例稅率C.固定稅率D.綜合稅率答案：AB4.以下哪些屬于營業(yè)稅的征稅范圍？A.銷售不動產(chǎn)B.提供交通運(yùn)輸服務(wù)C.提供現(xiàn)代服務(wù)D.出口貨物答案：ABC5.以下哪些屬于增值稅的減免稅項目？A.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品B.增值稅小規(guī)模納稅人C.出口貨物退（免）稅D.稅收減免政策答案：ABCD####第三部分：判斷題1.增值稅的納稅人可以同時享受增值稅和小型微利企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。答案：錯誤2.企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額計算時，企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出可以全額扣除。答案：錯誤3.個人所得稅的稅率是根據(jù)個人的月度收入確定的。答案：錯誤4.營業(yè)稅的征稅范圍包括提供金融服務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)等。答案：正確5.增值稅的納稅人可以自行選擇簡易計稅方法。答案：正確####第四部分：簡答題1.簡述增值稅的計稅方法。答案：增值稅的計稅方法主要有兩種：一是簡易計稅方法，適用于小規(guī)模納稅人和特定一般納稅人；二是一般計稅方法，適用于一般納稅人。簡易計稅方法是以銷售額乘以征收率計算應(yīng)納稅額，征收率一般為3%或5%。一般計稅方法是以銷售額減去進(jìn)項稅額后的余額計算應(yīng)納稅額。2.簡述企業(yè)所得稅的納稅申報期限。答案：企業(yè)所得稅的納稅申報期限為自月份或者季度終了之日起15日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送企業(yè)所得稅納稅申報表及有關(guān)資料。企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)，或者終止經(jīng)營活動，使該納稅年度的實際經(jīng)營期不足12個月的，應(yīng)當(dāng)以其實際經(jīng)營期為一個納稅年度。3.簡述個人所得稅的征收方式。答案：個人所得稅的征收方式主要有兩種：一是源泉扣繳，即支付所得的單位或者個人為扣繳義務(wù)人，在支付所得時依法扣繳稅款；二是自行申報，即納稅人自行計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額，按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅。####第五部分：論述題1.論述稅法在維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)秩序中的作用。答案：稅法在維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)秩序中發(fā)揮著重要作用。首先，稅法通過規(guī)定稅收的基本制度，確保稅收收入的穩(wěn)定，為國家財政提供保障。其次，稅法通過調(diào)節(jié)稅收負(fù)擔(dān)，促進(jìn)資源的合理配置，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。再次，稅法通過稅收優(yōu)惠政策，鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級。最后，稅法通過稅收征收管理，規(guī)范市場秩序，打擊違法行為，維護(hù)公平競爭的