漳州市中醫(yī)院現(xiàn)金、銀行票據(jù)及印章管理考核試題一、單選題（每題2分，共20題）1.漳州市中醫(yī)院現(xiàn)金庫存限額一般不得超過多少金額？A.5萬元B.10萬元C.20萬元D.50萬元2.銀行票據(jù)丟失后，應(yīng)立即向以下哪個(gè)機(jī)構(gòu)報(bào)告？A.醫(yī)院財(cái)務(wù)科B.票據(jù)開具銀行C.漳州市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)D.中國人民銀行漳州市中心支行3.醫(yī)院財(cái)務(wù)專用章的使用權(quán)限僅限于哪些人員？A.財(cái)務(wù)科全體員工B.醫(yī)院院長及分管財(cái)務(wù)副院長C.財(cái)務(wù)科長及指定經(jīng)辦人D.所有科室負(fù)責(zé)人4.漳州市中醫(yī)院支付大額款項(xiàng)（超過20萬元）時(shí)，應(yīng)采用哪種支付方式？A.現(xiàn)金支付B.銀行轉(zhuǎn)賬C.支票支付D.信用卡支付5.醫(yī)院印章保管員離職時(shí)，必須完成以下哪項(xiàng)工作？A.交接印章使用記錄B.辦理印章銷毀手續(xù)C.簽署離職聲明D.歸還財(cái)務(wù)專用章6.銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，貼現(xiàn)率一般由以下哪個(gè)機(jī)構(gòu)決定？A.醫(yī)院財(cái)務(wù)科B.票據(jù)承兌銀行C.中國人民銀行漳州市中心支行D.票據(jù)持有人7.醫(yī)院現(xiàn)金收入每日核對時(shí)，若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)立即采取以下哪種措施？A.報(bào)告財(cái)務(wù)科長B.調(diào)整賬目C.暫?，F(xiàn)金收付D.上報(bào)市衛(wèi)健委財(cái)務(wù)處8.漳州市中醫(yī)院使用的銀行本票適用于哪種交易場景？A.大額采購B.差旅費(fèi)報(bào)銷C.個(gè)人零星支出D.對公轉(zhuǎn)賬9.醫(yī)院財(cái)務(wù)章與法人章的使用范圍有何區(qū)別？A.財(cái)務(wù)章僅用于財(cái)務(wù)憑證，法人章用于法律文書B.兩章使用范圍完全相同C.財(cái)務(wù)章用于所有支付，法人章僅用于合同簽訂D.法人章僅用于對外借款10.醫(yī)院銀行對賬單每月至少核對幾次？A.1次B.2次C.3次D.4次二、多選題（每題3分，共10題）1.醫(yī)院現(xiàn)金管理的主要風(fēng)險(xiǎn)包括哪些？A.盜竊B.票據(jù)偽造C.賬實(shí)不符D.支付延遲2.銀行票據(jù)保管時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？A.專人保管B.防火防潮C.定期盤點(diǎn)D.專人領(lǐng)用登記3.醫(yī)院印章管理中，以下哪些行為屬于違規(guī)操作？A.印章非授權(quán)人代用B.印章與文件不符C.印章使用后未登記D.印章存放于抽屜4.醫(yī)院支付供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)，需審核哪些憑證？A.發(fā)票B.合同C.領(lǐng)料單D.財(cái)務(wù)審批單5.銀行本票與銀行承兌匯票的區(qū)別包括哪些？A.付款期限不同B.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體不同C.使用范圍不同D.見票即付性質(zhì)不同6.醫(yī)院現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，若發(fā)現(xiàn)短缺，可能的原因有？A.收入未入賬B.支出未入賬C.盜竊D.計(jì)算錯(cuò)誤7.醫(yī)院印章保管員的主要職責(zé)包括哪些？A.保管印章B.登記使用情況C.定期檢查印章狀態(tài)D.告知院長印章使用情況8.銀行票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，貼現(xiàn)利息的計(jì)算依據(jù)包括哪些？A.票面金額B.貼現(xiàn)率C.貼現(xiàn)期限D(zhuǎn).票據(jù)期限9.醫(yī)院財(cái)務(wù)專用章的使用流程包括哪些步驟？A.審批B.領(lǐng)用登記C.蓋章D.復(fù)核10.醫(yī)院銀行賬戶管理中，以下哪些屬于異常情況？A.賬戶被凍結(jié)B.對賬單長時(shí)間未核對C.頻繁小額資金變動(dòng)D.賬戶閑置未使用三、判斷題（每題2分，共10題）1.醫(yī)院現(xiàn)金可以用于支付員工工資。（×）2.銀行承兌匯票的承兌銀行負(fù)有連帶付款責(zé)任。（√）3.醫(yī)院印章保管員可以同時(shí)保管現(xiàn)金。（×）4.醫(yī)院財(cái)務(wù)章與法人章可以互代使用。（×）5.醫(yī)院銀行對賬單核對無誤后無需留存。（×）6.醫(yī)院票據(jù)丟失后，可自行補(bǔ)辦無需報(bào)告相關(guān)部門。（×）7.醫(yī)院支付供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)，發(fā)票金額與合同金額必須一致。（√）8.醫(yī)院現(xiàn)金庫存超過限額時(shí)，應(yīng)立即存入銀行。（√）9.醫(yī)院印章使用后，保管員無需復(fù)核蓋章內(nèi)容。（×）10.醫(yī)院銀行賬戶可以用于科室經(jīng)費(fèi)支出。（×）四、簡答題（每題5分，共5題）1.簡述漳州市中醫(yī)院現(xiàn)金管理的具體流程。2.醫(yī)院銀行票據(jù)丟失后，應(yīng)如何處理？3.醫(yī)院印章保管員離職時(shí)，需完成哪些交接工作？4.醫(yī)院如何防范銀行票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)？5.簡述醫(yī)院財(cái)務(wù)專用章的使用審批流程。五、論述題（每題10分，共2題）1.結(jié)合漳州市中醫(yī)院實(shí)際情況，論述現(xiàn)金管理的意義及風(fēng)險(xiǎn)控制措施。2.分析醫(yī)院印章管理的法律法規(guī)要求，并提出強(qiáng)化管理的建議。答案及解析一、單選題1.C解析：漳州市中醫(yī)院作為中型醫(yī)院，現(xiàn)金庫存限額一般不超過20萬元，以保障資金安全。2.B解析：銀行票據(jù)丟失后，應(yīng)立即向票據(jù)開具銀行報(bào)告，以便掛失止付。3.C解析：財(cái)務(wù)專用章僅限財(cái)務(wù)科長及指定經(jīng)辦人使用，以防止濫用。4.B解析：大額支付應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬，減少現(xiàn)金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。5.A解析：印章保管員離職時(shí)，必須交接印章使用記錄，確?？勺匪?。6.B解析：貼現(xiàn)率由票據(jù)承兌銀行根據(jù)市場利率確定。7.C解析：發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金不符應(yīng)立即暫停收付，待查明原因后再處理。8.A解析：銀行本票適用于大額采購等場景，確保資金到賬及時(shí)。9.A解析：財(cái)務(wù)章用于財(cái)務(wù)憑證，法人章用于法律文書，用途不同。10.B解析：銀行對賬單每月至少核對2次，確保賬實(shí)相符。二、多選題1.A、B、C解析：現(xiàn)金管理主要風(fēng)險(xiǎn)包括盜竊、票據(jù)偽造和賬實(shí)不符。2.A、B、C、D解析：票據(jù)保管需專人負(fù)責(zé)、防火防潮、定期盤點(diǎn)和登記。3.A、B、C、D解析：以上均屬違規(guī)操作，需嚴(yán)格禁止。4.A、B、D解析：支付供應(yīng)商需審核發(fā)票、合同和財(cái)務(wù)審批單。5.A、B、C、D解析：兩者在付款期限、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、使用范圍和見票即付性質(zhì)上均不同。6.A、B、C、D解析：短缺可能源于收入未入賬、支出未入賬、盜竊或計(jì)算錯(cuò)誤。7.A、B、C、D解析：保管員職責(zé)包括保管印章、登記使用、檢查狀態(tài)和告知院長。8.A、B、C、D解析：貼現(xiàn)利息依據(jù)票面金額、貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)期限和票據(jù)期限計(jì)算。9.A、B、C、D解析：使用流程包括審批、領(lǐng)用登記、蓋章和復(fù)核。10.A、B、C解析：賬戶凍結(jié)、未核對對賬單、頻繁小額變動(dòng)均屬異常。三、判斷題1.×解析：醫(yī)院現(xiàn)金僅用于零星支出，工資應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放。2.√解析：承兌銀行負(fù)有連帶付款責(zé)任。3.×解析：印章保管員不能接觸現(xiàn)金，以防串通舞弊。4.×解析：兩章用途不同，嚴(yán)禁互代使用。5.×解析：核對無誤后需留存?zhèn)洳椤?.×解析：需報(bào)告銀行并采取掛失措施。7.√解析：金額必須一致，防止虛假報(bào)銷。8.√解析：超限額現(xiàn)金應(yīng)立即存入銀行。9.×解析：使用后需復(fù)核蓋章內(nèi)容是否正確。10.×解析：科室經(jīng)費(fèi)支出需專項(xiàng)賬戶管理。四、簡答題1.現(xiàn)金管理流程：-收款：每日核對現(xiàn)金收入，確保賬實(shí)相符；-付款：大額轉(zhuǎn)賬，小額現(xiàn)金支付需審批；-盤點(diǎn)：每日盤點(diǎn)庫存，超限額存入銀行；-保管：專人保管，存放保險(xiǎn)柜，防止丟失。2.票據(jù)丟失處理：-立即向開具銀行報(bào)告掛失；-保留相關(guān)證據(jù)（如交易記錄）；-補(bǔ)辦新票或調(diào)整支付方式。3.離職交接工作：-交接印章實(shí)物；-交接使用登記簿；-簽署交接確認(rèn)書。4.防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)：-專人保管，定期盤點(diǎn)；-嚴(yán)格審批流程；-使用電子票據(jù)減少紙質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。5.印章使用審批流程：-申請部門提交用印申請；-財(cái)務(wù)科長審批；-保管員核對文件后蓋章；-復(fù)核無誤后歸檔。五、論述題1.現(xiàn)金管理意義及風(fēng)險(xiǎn)控制：現(xiàn)金管理對醫(yī)院至關(guān)重要，可保障資金安全、提高資金使用效率。風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括：-限額管理，超限額存銀行；-專人