貨幣資金-會計

姓名：__________考號：__________一、單選題(共10題)1.貨幣資金包括哪些內(nèi)容？()A.現(xiàn)金和銀行存款B.應收賬款和應收票據(jù)C.預付賬款和應收股利D.固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)2.企業(yè)收到現(xiàn)金時，應做的會計分錄是？()A.借：現(xiàn)金，貸：銀行存款B.借：銀行存款，貸：現(xiàn)金C.借：銀行存款，貸：應收賬款D.借：應收賬款，貸：銀行存款3.銀行存款日記賬的登記依據(jù)是？()A.銀行對賬單B.銀行存款余額調(diào)節(jié)表C.銀行存款日記賬D.企業(yè)的銀行存款收入和支出憑證4.現(xiàn)金清查時，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應如何處理？()A.借：庫存現(xiàn)金，貸：營業(yè)外支出B.借：庫存現(xiàn)金，貸：管理費用C.借：管理費用，貸：庫存現(xiàn)金D.借：管理費用，貸：營業(yè)外支出5.銀行承兌匯票到期，企業(yè)無力支付票款，應如何處理？()A.借：應付票據(jù)，貸：銀行存款B.借：銀行存款，貸：應付票據(jù)C.借：財務費用，貸：應付票據(jù)D.借：應付票據(jù)，貸：財務費用6.支票的出票人簽發(fā)支票的金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，稱為什么？()A.空頭支票B.掛失支票C.殘缺支票D.紅字支票7.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應編制的會計分錄是？()A.借：庫存現(xiàn)金，貸：銀行存款B.借：銀行存款，貸：庫存現(xiàn)金C.借：管理費用，貸：庫存現(xiàn)金D.借：庫存現(xiàn)金，貸：管理費用8.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的格式是什么？()A.多欄式日記賬B.三欄式日記賬C.普通日記賬D.特種日記賬9.企業(yè)在現(xiàn)金清查中，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈余，應如何處理？()A.借：庫存現(xiàn)金，貸：營業(yè)外收入B.借：庫存現(xiàn)金，貸：管理費用C.借：管理費用，貸：庫存現(xiàn)金D.借：管理費用，貸：營業(yè)外收入二、多選題(共5題)10.貨幣資金的核算內(nèi)容包括哪些方面？()A.現(xiàn)金的管理和核算B.銀行存款的管理和核算C.票據(jù)的管理和核算D.外幣資金的管理和核算11.企業(yè)收到現(xiàn)金時，以下哪些賬戶會被借記或貸記？()A.現(xiàn)金賬戶B.銀行存款賬戶C.營業(yè)外收入賬戶D.銷售收入賬戶12.以下哪些情況會導致企業(yè)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬不一致？()A.現(xiàn)金盤點時發(fā)現(xiàn)短缺B.銀行未記賬的支票C.銀行多記的現(xiàn)金收入D.現(xiàn)金盤點時發(fā)現(xiàn)盈余13.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的目的包括哪些？()A.核對銀行存款余額B.糾正銀行錯誤C.發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部錯誤D.便于編制財務報表14.企業(yè)在銀行開立賬戶時，需要提供以下哪些文件？()A.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本B.企業(yè)法定代表人身份證復印件C.開戶申請書D.銀行規(guī)定的其他文件三、填空題(共5題)15.貨幣資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中最為重要的流動資產(chǎn)之一，主要包括現(xiàn)金、銀行存款以及[______]等。16.現(xiàn)金清查時，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應該先計入[______]賬戶。17.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，會計分錄應為[______]借記，[______]貸記。18.銀行承兌匯票到期，如果企業(yè)無力支付票款，應將應付票據(jù)轉(zhuǎn)入[______]賬戶。19.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記依據(jù)主要是[______]和[______]。四、判斷題(共5題)20.企業(yè)的現(xiàn)金收入可以直接用于支付工資和日常費用。()A.正確B.錯誤21.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時，應借記“庫存現(xiàn)金”賬戶。()A.正確B.錯誤22.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記依據(jù)相同。()A.正確B.錯誤23.銀行承兌匯票到期，企業(yè)無力支付票款時，應將應付票據(jù)轉(zhuǎn)入“其他應付款”賬戶。()A.正確B.錯誤24.企業(yè)在現(xiàn)金清查中，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈余，應由出納人員自行處理。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)25.什么是貨幣資金？它在企業(yè)中扮演什么角色？26.現(xiàn)金清查的主要目的是什么？在進行現(xiàn)金清查時，應遵循哪些程序？27.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用是什么？如何編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？28.企業(yè)在收到銀行承兌匯票時，應如何進行會計處理？如果到期無力支付，又該如何處理？29.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的格式有何不同？為什么需要分別設立這兩種日記賬？

貨幣資金-會計一、單選題(共10題)1.【答案】A【解析】貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款，是企業(yè)最活躍的資金。2.【答案】B【解析】企業(yè)收到現(xiàn)金，現(xiàn)金增加，應借記現(xiàn)金；銀行存款減少，應貸記銀行存款。3.【答案】D【解析】銀行存款日記賬的登記依據(jù)是企業(yè)的銀行存款收入和支出憑證。4.【答案】C【解析】現(xiàn)金清查時，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應借記管理費用，貸記庫存現(xiàn)金。5.【答案】D【解析】銀行承兌匯票到期，企業(yè)無力支付票款，應借記應付票據(jù)，貸記財務費用。6.【答案】A【解析】支票的出票人簽發(fā)支票的金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，稱為空頭支票。7.【答案】A【解析】企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金增加，應借記庫存現(xiàn)金；銀行存款減少，應貸記銀行存款。8.【答案】B【解析】現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的格式是三欄式日記賬，包括日期、憑證號、摘要等欄目。9.【答案】A【解析】現(xiàn)金清查中，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈余，應借記庫存現(xiàn)金，貸記營業(yè)外收入。二、多選題(共5題)10.【答案】ABCD【解析】貨幣資金的核算包括現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)和外幣資金的管理與核算，確保企業(yè)資金的安全和流動。11.【答案】AD【解析】企業(yè)收到現(xiàn)金時，會借記現(xiàn)金賬戶，貸記對應的收入賬戶，如銷售收入賬戶。銀行存款賬戶在支付現(xiàn)金時會被借記。12.【答案】BC【解析】銀行未記賬的支票和銀行多記的現(xiàn)金收入會導致日記賬與銀行對賬單不一致。13.【答案】ACD【解析】編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的目的包括核對銀行存款余額、發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部錯誤和便于編制財務報表。14.【答案】ABCD【解析】企業(yè)在銀行開立賬戶時，需要提供營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證復印件、開戶申請書以及銀行規(guī)定的其他文件。三、填空題(共5題)15.【答案】其他貨幣資金【解析】其他貨幣資金包括銀行匯票存款、銀行承兌匯票、信用證保證金存款、外埠存款等，它們同樣屬于企業(yè)的貨幣資金。16.【答案】庫存現(xiàn)金【解析】現(xiàn)金短缺時，應先計入庫存現(xiàn)金賬戶，表示庫存現(xiàn)金的減少，隨后再根據(jù)短缺原因計入相應的責任賬戶。17.【答案】庫存現(xiàn)金銀行存款【解析】從銀行提取現(xiàn)金時，庫存現(xiàn)金增加，應借記庫存現(xiàn)金賬戶；銀行存款減少，應貸記銀行存款賬戶。18.【答案】短期借款【解析】無力支付銀行承兌匯票時，企業(yè)應將應付票據(jù)轉(zhuǎn)入短期借款賬戶，表明企業(yè)需要向銀行借款來支付票款。19.【答案】現(xiàn)金收付憑證銀行存款收付憑證【解析】現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記依據(jù)主要是現(xiàn)金收付憑證和銀行存款收付憑證，這些憑證詳細記錄了現(xiàn)金和銀行存款的收支情況。四、判斷題(共5題)20.【答案】正確【解析】企業(yè)的現(xiàn)金收入確實可以直接用于支付工資和日常費用，這是現(xiàn)金流動性強的體現(xiàn)。21.【答案】正確【解析】企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時，庫存現(xiàn)金增加，會計分錄應為借記“庫存現(xiàn)金”賬戶。22.【答案】錯誤【解析】現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)是現(xiàn)金收付憑證，而銀行存款日記賬的登記依據(jù)是銀行存款收付憑證，兩者依據(jù)不同。23.【答案】錯誤【解析】銀行承兌匯票到期，企業(yè)無力支付票款時，應將應付票據(jù)轉(zhuǎn)入“短期借款”賬戶，而不是“其他應付款”賬戶。24.【答案】錯誤【解析】企業(yè)在現(xiàn)金清查中，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盈余，應由出納人員查明原因，并在經(jīng)批準后進行相應的會計處理，不能自行處理。五、簡答題(共5題)25.【答案】貨幣資金是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，它以現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的形式存在，是企業(yè)日常運營中支付交易和債務的主要手段。貨幣資金在企業(yè)經(jīng)營中扮演著重要的角色，包括作為支付手段、流動性保障和投資資本等?！窘馕觥控泿刨Y金是企業(yè)流動性的直接體現(xiàn)，它對于企業(yè)的日常運營和應對突發(fā)事件至關(guān)重要。26.【答案】現(xiàn)金清查的主要目的是確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符，防止現(xiàn)金短缺或盈余。在進行現(xiàn)金清查時，應遵循以下程序：編制現(xiàn)金清查清單、實地盤點現(xiàn)金、核對賬目、查明原因、處理差異等。【解析】現(xiàn)金清查是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，通過定期的清查可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正現(xiàn)金管理中的問題。27.【答案】銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用是調(diào)整企業(yè)賬面銀行存款余額與銀行對賬單余額之間的差異，確保兩者一致。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時，應將企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額逐項核對，并將未達賬項進行調(diào)整?！窘馕觥裤y行存款余額調(diào)節(jié)表是財務工作中常用的工具，用于核對和調(diào)整企業(yè)銀行存款的準確性。28.【答案】企業(yè)在收到銀行承兌匯票時，應借記“應收票據(jù)”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。如果到期無力支付，應將“應收票據(jù)”轉(zhuǎn)入“短期