PAGE區(qū)衛(wèi)生計(jì)生委內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范區(qū)衛(wèi)生計(jì)生委的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保衛(wèi)生計(jì)生工作的合法合規(guī)、高效運(yùn)行，提高資金使用效益，保障公共衛(wèi)生服務(wù)和醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量與安全，維護(hù)人民群眾的健康權(quán)益。（二）依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急條例》等，以及衛(wèi)生計(jì)生行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（三）適用范圍本制度適用于區(qū)衛(wèi)生計(jì)生委機(jī)關(guān)各科室、所屬醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）等相關(guān)單位和部門。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)生計(jì)生委業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、人事管理等各個(gè)方面。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)衛(wèi)生計(jì)生事業(yè)發(fā)展的需要和內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)修訂和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)牽頭組織預(yù)算編制工作，收集、匯總各科室和所屬單位的預(yù)算建議。各科室和所屬單位負(fù)責(zé)根據(jù)本部門的工作職責(zé)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出年度預(yù)算建議，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。業(yè)務(wù)主管科室負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的預(yù)算進(jìn)行審核和指導(dǎo)。2.編制依據(jù)國家衛(wèi)生計(jì)生政策和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃。上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度工作計(jì)劃。各類收支標(biāo)準(zhǔn)和定額。3.編制流程每年[具體時(shí)間]前，各科室和所屬單位向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算建議。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算建議進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合財(cái)力狀況，提出年度預(yù)算草案。預(yù)算草案經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審議后，報(bào)區(qū)政府財(cái)政部門審核。根據(jù)財(cái)政部門的審核意見，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整完善，報(bào)委黨組審定后，提交區(qū)人民代表大會(huì)審議通過。（二）預(yù)算執(zhí)行1.分解下達(dá)預(yù)算批復(fù)后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)將預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)到各科室和所屬單位。各科室和所屬單位應(yīng)根據(jù)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，制定具體的執(zhí)行計(jì)劃，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.支出審批嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批制度，各項(xiàng)支出必須按照預(yù)算安排執(zhí)行。日常公用經(jīng)費(fèi)支出按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，重大項(xiàng)目支出需經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行分析和通報(bào)，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，及時(shí)查找原因并采取措施加以糾正。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整情形國家衛(wèi)生計(jì)生政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行。因事業(yè)發(fā)展需要，新增或減少重大項(xiàng)目。其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行困難。2.調(diào)整程序由相關(guān)科室或所屬單位提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審議后，報(bào)區(qū)政府財(cái)政部門審批。經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并下達(dá)各科室和所屬單位執(zhí)行。（四）決算與評(píng)價(jià)1.決算編制年度終了，各科室和所屬單位按照財(cái)務(wù)部門的要求，及時(shí)編制決算報(bào)表。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門的決算報(bào)表進(jìn)行審核、匯總，編制年度決算報(bào)告。決算報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映年度預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。2.績效評(píng)價(jià)建立健全預(yù)算績效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行績效評(píng)價(jià)?？冃гu(píng)價(jià)內(nèi)容包括預(yù)算編制的科學(xué)性、執(zhí)行的有效性、資金使用的效益性等方面?？冃гu(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制和資金分配的重要依據(jù)，對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的部門，相應(yīng)核減下一年度預(yù)算安排。三、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.機(jī)構(gòu)設(shè)置區(qū)衛(wèi)生計(jì)生委設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)全委的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.人員配備財(cái)務(wù)部門配備具備專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，部分關(guān)鍵崗位人員應(yīng)具備中級(jí)以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（二）會(huì)計(jì)核算1.核算原則嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確劃分收入和支出的歸屬期。2.賬務(wù)處理規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表的編制與管理，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理。加強(qiáng)對(duì)原始憑證的審核，確保原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）財(cái)務(wù)審批1.審批流程日常費(fèi)用支出實(shí)行分級(jí)審批制度，根據(jù)支出金額的大小，分別由科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、委領(lǐng)導(dǎo)審批。重大項(xiàng)目支出、大額資金支出等實(shí)行集體決策審批制度，經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。2.審批權(quán)限：明確各級(jí)審批人員的審批權(quán)限，不得越權(quán)審批。對(duì)于不符合規(guī)定的支出，審批人員應(yīng)拒絕審批。（四）資金管理1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支兩條線制度，不得坐支現(xiàn)金。2.銀行存款管理按照國家有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期進(jìn)行銀行賬戶清理。嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款的收支審批制度，確保銀行存款的安全和合理使用。定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。3.票據(jù)管理建立健全票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)各類票據(jù)的購領(lǐng)、保管、使用和核銷的管理。嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)，確保票據(jù)的真實(shí)性和合法性。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，保證票據(jù)賬實(shí)相符。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門定期對(duì)本委及所屬單位的財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督管理，建立健全財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制和考核評(píng)價(jià)制度。2.外部監(jiān)督自覺接受區(qū)政府財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。及時(shí)整改外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。四、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.購置計(jì)劃各科室和所屬單位根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，提出資產(chǎn)購置申請(qǐng)，經(jīng)業(yè)務(wù)主管科室審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門結(jié)合預(yù)算安排，對(duì)資產(chǎn)購置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出購置計(jì)劃建議。購置計(jì)劃經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審議后，按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。2.采購程序嚴(yán)格按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)采購，采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等方式進(jìn)行采購。加強(qiáng)對(duì)采購過程的監(jiān)督管理，確保采購活動(dòng)的公平、公正、公開。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收1.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)制定資產(chǎn)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程，明確驗(yàn)收的內(nèi)容、方法和要求。資產(chǎn)驗(yàn)收應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等方面。2.驗(yàn)收程序資產(chǎn)購置完成后，由采購部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。（三）資產(chǎn)使用1.使用管理建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)權(quán)限。資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)清查定期開展資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。資產(chǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等方面，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)賬目。（四）資產(chǎn)處置1.處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行處置：已超過使用年限且無法使用的；技術(shù)性能落后、耗能高、效率低的；因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的；閑置資產(chǎn)等。2.處置程序資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，經(jīng)業(yè)務(wù)主管科室審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置申請(qǐng)，組織相關(guān)人員進(jìn)行評(píng)估，提出處置意見。資產(chǎn)處置意見經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審議后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，實(shí)行收支兩條線管理。五、項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.項(xiàng)目申報(bào)各科室和所屬單位根據(jù)衛(wèi)生計(jì)生事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作需要，提出項(xiàng)目申報(bào)建議。項(xiàng)目申報(bào)建議應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、背景、目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、資金預(yù)算等方面。業(yè)務(wù)主管科室對(duì)項(xiàng)目申報(bào)建議進(jìn)行審核，提出審核意見。2.立項(xiàng)審批財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目申報(bào)建議中的資金預(yù)算進(jìn)行審核，提出資金安排意見。項(xiàng)目申報(bào)建議經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審議后，報(bào)區(qū)政府相關(guān)部門審批立項(xiàng)。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目執(zhí)行項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)施方案組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和資金使用效益。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)督管理，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.合同管理項(xiàng)目實(shí)施過程中涉及的采購、服務(wù)等事項(xiàng)，應(yīng)簽訂合同進(jìn)行規(guī)范管理。合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合法性審查，確保合同的真實(shí)性、合法性和有效性。加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)處理合同糾紛。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收準(zhǔn)備項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目資料，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。項(xiàng)目資料應(yīng)包括項(xiàng)目申報(bào)文件、實(shí)施方案、項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)告、資金使用情況報(bào)告、項(xiàng)目成果報(bào)告等。2.驗(yàn)收程序項(xiàng)目實(shí)施單位向業(yè)務(wù)主管科室提出項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，業(yè)務(wù)主管科室組織相關(guān)人員進(jìn)行初步驗(yàn)收。初步驗(yàn)收合格后，報(bào)委領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定是否申請(qǐng)上級(jí)部門進(jìn)行驗(yàn)收。上級(jí)部門組織驗(yàn)收的項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)積極配合驗(yàn)收工作，提供相關(guān)資料，接受驗(yàn)收組的檢查和評(píng)估。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照驗(yàn)收組的意見進(jìn)行整改，整改合格后重新申請(qǐng)驗(yàn)收。六、人事管理（一）人員招聘1.招聘計(jì)劃根據(jù)本委及所屬單位的人員需求情況，制定人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)包括招聘崗位、人數(shù)、條件、招聘方式等方面。2.招聘程序按照公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則，通過發(fā)布招聘公告、報(bào)名、資格審查、考試、考察、體檢等程序進(jìn)行人員招聘。加強(qiáng)對(duì)招聘過程的監(jiān)督管理，確保招聘工作的公平、公正、公開。（二）人員培訓(xùn)1.培訓(xùn)計(jì)劃根據(jù)衛(wèi)生計(jì)生事業(yè)發(fā)展需要和人員崗位需求，制定人員培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)對(duì)象等方面。2.培訓(xùn)實(shí)施按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開展人員培訓(xùn)工作，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。鼓勵(lì)人員參加各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，提高人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（三）績效考核1.考核制度建立健全人員績效考核制度，明確考核內(nèi)容、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核方式和考核周期。績效考核內(nèi)容包括德、能、勤、績、廉等方面，重點(diǎn)考核工作業(yè)績。2.考核實(shí)施定期組織人員績效考核工作，考核結(jié)果作為人員晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、薪酬調(diào)整等的重要依據(jù)。加強(qiáng)對(duì)績效考核結(jié)果的反饋和溝通，幫助人員改進(jìn)工作，提高績效。（四）薪酬管理1.